【《纳税筹划在宜昌哲名德吊顶企业财务管理运用分析案例》7500字】

纳税筹划在宜昌哲名德吊顶企业财务管理中的运用目录一、相关理论概述 2(一)纳税筹划 2(二)财务管理 2(三)纳税筹划与企业财务管理的关系 2二、纳税筹划在企业财务管理中的运用一一以宜昌哲名德 3(一)增值税纳税筹划 3(二)所得税纳税筹划 4(三)税纳税筹划存在的问题 5 5 5(二)企业所得税纳税筹划 71.总体筹划方法 72.固定资产折旧计提方法的选择 83.固定资产租赁的筹划 9(三)房产税纳税筹划 91.区分租赁合同筹划 92.合同性质筹划 参考文献 摘要：随着社会经济的不断进步，人们的消费需求以及生活水平也在不断的提高，市场中行业之间的竞争也越来越大，企业在发展过程中都想在市场中占据核心竞争力。企业的最终目标是实现企业的经营效益，为了保证经营管理以及市场定位的有效实施，让企业在市场经济环境中占据核心竞争力，就要提高企业财务管理的重视程度，并将纳税筹划与财务管理的关系进行调整，共同实现企业的长期发展战略。本文对纳税筹划以及财务管理的理论知识进行阐述，并分析两者对企业发展的重要程度，然后研究现阶段企业的财务管理与纳税筹划之间的关系，并对案例公司进行具体分析，保证企业的财务管理来实现纳税筹划的调整。关键词：纳税筹划；财务管理；关系新时代背景下的企业在发展过程中面临巨大的市场压力，并且因为全球化经济结构的改革，企业在发展过程中应当注意资金的流转以及成本控制操作。企业的纳税筹划在执行时应当遵守法律法规，对于企业的财务管理工作，应当按照工作标准来执行，按照财务方面的政策，在企业经营过程中发生的投资以及资金运(一)纳税筹划事项事先进行策划和安排，来达到企业的经营效益目标(陈昊宇，杜雅琪,赵晓杰)。纳税筹划的含义是纳税人或者代理人使用正规的方式(二)财务管理及实现利益最大化是企业的主要经营理念，这也是商业市调节作用，合理的财务管理方式能够让资金的运营以及投资活动得到有效的保(三)纳税筹划与企业财务管理的关系站在企业的财务管理角度来进行分析，纳税筹划在进行时必须遵守纳税准企业在进行财务管理时税金的缴纳数额是否在资金运转的比例范围(康志宇,武(一)增值税纳税筹划质量、技术、精神”8字宗旨，基于吊顶市场需求进行不断德公司在固定资产具体项目中，宜昌哲名德公司的经营活动中固定资产都是车转嫁一部分的税负，但是这样会极大地降低宜昌哲名德公司的市场竞争力。综上所述，宜昌哲名德公司只能通过市场调节、改变自身经营等方式，来抵消“营改增”以后给公司带来的税务压力。下表2-1是宜昌哲名德公司2020年到2022年的税款详情：(二)所得税纳税筹划企业对税务改革后的应对措施滞后，会计核算方式有待更新。在我国税务系统“营改增”以后，会计的计算规则相应的发生了明显地改变，宜昌哲名德公司也应该根据我国的新审核规定进行相应的改变。在我国税务改革以前，对营业税的计算方式比较简单，而在“营改增”以后，应为增值税牵扯到企业的抵扣项目，所以核算方式就相应的会出现变化，也更复杂些，对财务报表的质量也给出了更高的质量标准，不仅要对财务数据进行必要的分析而且还有保证所有数据的真实合理。在这个过程中，宜昌哲名德企业是否能迅速做出对应的改变，直接决定了纳税工作的完成质量(平怡然,裴子轩，管晨)。哲名德企业在实际的经营过程中，由于业务的范围和特性决定了计税工作是非常复杂的，所以一定程度上也导致了企业在面对新规时，计税质量有待改进。宜昌哲名德公司的财务人员可以实时的注意相关税务信息，了解最新的税务政策，为计税工作打好基础。企业的运营过程中，可以组建一支专业的培训机构企业可以对宜昌哲名德财务人员进行专业知识的培训，通过培训可以让这些人较为高效的掌握新规下的计税方式和方法，了解最新的优惠政策，帮助宜昌哲名德企业实现精准纳税筹划，为企业在法规的框架下获得更多的税务利润。如下表2-1。/(三)税纳税筹划存在的问题宜昌哲名德公司名下拥有多项固定资产，这些资产主要有车辆房产等。此类固定资产的折旧方式通常采用的是直线法和加速折旧法。同时，固定资产折旧方式对哲名德企业造成的影响是包含多个领域的，比如会对税务支出、公司现金流、公司当年利润等。但是我国吊顶企业大部分时候，企业的运营过程中，通常都会选择直接折旧的方式，随着经济不断的向前发展，科研技术和设备在更新上较为迅速，新的法律法规默许纳税人通过申请折旧的方式来换取资金。宜昌哲名德公司的固定资产较多，所以宜昌哲名德公司一般都采用直线法计算税务，在这个过程中财务人员对于固定资产使用强度就不会进行充分地考虑，而直接使用直线法式，对于行业特殊性要选择更合理的有利纳税方式的折旧方法，增加公司的现金抵扣额，让哲名德公司的资金发挥更大的作用。如下表2-3所示。三、宜昌哲名德公司财务管理中纳税筹划优化的措施(一)增值税纳税筹划国家通过税务改革，让我国广大的中小企业通过税务革新得到真切的实惠，税务的革新对我国的中小企业影响是巨大的，企业可以真实的减少纳税压力。以前的纳税模式企业可能有部分税务是重复缴纳，对企业来说税务压力较大。新税我国在2012年就提出了营业税改增值税的方案，在2016年国家部门强制规定必惠民改革，而且还规定对于我国的公司每月营业额在如下表3-1所示：时间开具为17%税率11%税率17%税率11%税率000000000017%税率11%税率000012月0通过宜昌哲名德公司2022年下半年的纳税明细可以看出，7月份6%税率的数据，开具专票的为56.033396万元，而开具其它发票的高达99.444623万元，9月份和12月份都与7月份雷同，可以看到宜昌哲名德公司的主要纳税业务是服同表明出租期限是3个月，每月租金10000元，这两台设备在这几个月内为企业创收6万元。但是宜昌哲名德公司在施工中还要聘请2名司机，并每人每月支出工资5000元。这个时候，可以用以下连个方法来完成合同。如下：第一种方案：直接和宜昌哲名德公司签订协议，宜昌哲名德公司直接宜昌哲名德公司要缴纳增值税为6万元的17%,即1.02万元。设备维修建设税和其它税费共为1.02*(796+396)=0.102万元。所以宜昌哲名德公司应缴纳的总税额为1.122万元进行折扣以后。公司实际所获得的资金为4.878万元加上设备的租金60000元，所有共的合同金额为90000元。其他税费一共要缴纳0.054万。(二)企业所得税纳税筹划宜昌哲名德企业名下使用的运输车和货车，按照价值估算总价值为200万元，依据使用年限损耗折算后的价值为20万元，使用年限是5年，那么就可以将近年来的折旧率进行平均计算为20%。平均每年的折旧净额360000一共花费的折旧金额为1800000计算时，这种方式被称为直线法，这时所计算的每年折旧金额为116000从上文中的公式中可以看出，如果宜昌哲名德企业按照计提法进行提计工宜昌哲名德公司在2012年初期，购买了一批大型装备，该装备主要用于施预估的期限是10年，采用直线法得出每台设备估值为30万元。(三)房产税纳税筹划1.区分租赁合同筹划哲名德企业有栋于2012年建成的200平方米的建筑，建筑的相关配套设施已经安装完毕，并将装备完成的建筑租赁给A公起出租给A每年租金为40万元。应付的房产税为40×12%=4.8万元屋租金每年30万元，其它办公设备每年10万元，这样进行分组，因为分出来的因为宜昌哲名德公司建筑的设施是在营改增以前购置，所以按照2013年我国发布的相关文件执行，设备的应交税费为10×3%=0.3万元。两项的总共税费但是同时也要注意，上文中的例子是2012年的，那时候是在税改以前，可以通后房产税由原来的12%变到现在的17%了，明显对优化不利。所以宜昌哲名德2.合同性质筹划除10%到30%,而剩下的价值为缴税的参考值，税率为1.2%;另一种是，按照房产租金进行缴税，税率为20%。从两者的税率可以看作仓库存放货物，在税改以后企业可以企业要按照5%的比例进行纳税，仓库租赁可以按照6%进行纳税，企业可以通过合理的税务统筹计算，获得更高的限制中都应用了纳税筹划，从而帮助哲名德企业减少纳税带来的成本负担，实现宜昌