采购业务内部控制

采购业务内部控制Tag内容描述：<p>1、企业内部控制应用指引第7号-采购业务一、目标、定义1、采购定义：企业内部控制应用指引第7号采购业务中所称采购，是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。其中，物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。2、采购目标：企业应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确。</p><p>2、举例：采购业务内控与风险管理流程公司采购领导小组公司领导业务主管部门财务部门相关部门307.采购方式审批112.采购合同审批审批12-1313.签订采购合同1003.需求计划审批14.按照合同约定验收物资，办理入库手续15.采购合同结算申请1409.确定供应商10.编制采购合同911.采购合同审查、会签08.非招标采购08.招标采购4-806.提出采购方式建议205.需上级批复的，履行报批手续02.部门负责人审核01.提出需求计划16.采购业务财务结算1504预算管理11附件一：采购业务流程对应的重要风险点位注释：1.采购需求计划未经有效审批；2.应该向上级报批的采购。</p><p>3、采购业务的内部控制制度设计【内容提要】：本文针对采购业务的特点及采购业务的内部控制制度设计的基本原则、从几个方面来简述采购业务的内部控制制度和应注意的问题。【关键词】：采购 内部控制 长期以来采购业务及管理备受关注，采购管理是被掩盖得最深的管理死角之一，内控失效的采购流程中通常充满各种复杂的利益驱动和人情关系，完善的采购业务内部控制制度对降低产品成本、提高市场竞争力和防止管理漏洞具有很大促进作用。针对采购业务处理过程中的关键控制点，及采购业务内部控制制度的特点原则方面在此简略地探讨采购业务内部控制。</p><p>4、采购业务的内部控制制度第一章 总则一、采购业务的授权公司的采购业务权集中于采购部，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的采购由行政部负责。采购业务分为预算内采购、预算外采购。二、采购计划的制定和审批 公司各单位（分、子公司及各部门）每月25日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算。</p><p>5、第九章企业采购业务内部控制与核算系统的设计,第一节采购业务内部控制要求与内容第二节采购业务核算方法的设计第三节采购业务核算程序的设计,第一节采购业务内部控制要求与内容,一、采购业务内部控制要求二、采购业。</p><p>6、第十章 采购业务内部控制 一、 内控目标 1 促进本公司合理采购，满足公司经营需要，规范采购行为，防范采购风险； 2 确保采购活动以及供应商的管理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章制度的要求； 3 保。</p><p>7、卓翼科技采购内控制度和采购人员行为准则 总经理办2005年6月 目录 一 采购控制的基本原则二 采购请求管理三 采购方式四 供应商关系管理五 采购合同管理六 物料接收和检验七 采购付款结算八 监控与保证措施九 采购业务人员行为准则 建立起计划 采购的内部管理和控制制度 使部门每一位员工均有工作 价值取向的准绳 使公司的价值投资达到最大值 建立采购内控制度的目的 以卓翼科技的整体最佳利益为唯一目标。</p>