财管公式大全

财管公式大全Tag内容描述：<p>1、第二章财务报表分析1、净营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产2、流动比率=流动资产/流动负债=1（1-营运资本流动资产）。3、速动比率=速动资产/流动负债4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债5、现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债6、营运资本配置率=营运资本/流动资产7、资产负债率=负债/资产8、产权比率=负债/所有者权益9、权益乘数=资产/所有者权益=（1/1-资产负债率）=（1+产权比率）10、长期资本负债率=非流动负债（非流动负债+所有者权益）=长期负债/长期资产11、利息保障倍数=息税前利润利息费用=（净。</p><p>2、1. 因素分析法简要说明，按先后顺序分析时，分析过的因素使用报告期数据（或实际指标），未分析的因素使用基期数据（或计划指标）。可以简单地这样记忆：已经分析过的指标不再“复原”。2. 营运资本=流动资产-流产负责=长期资本-长期资产3. 流动比率=流动资产/流动负责4. 速动比率=速动资产/流动负责5. 现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负责6. 资产负债率=总负责/总资产*100%7. 产权比率=总负责/股东权益8. 权益乘数=总资产/股东权益=1+产权比率9. 利息保障倍数=息税前利润/全部应付利息（含资本化利息）10. 现金流量与负责比率=经。</p><p>3、第二章 财务管理基础1. 资金时间价值值的计算（1）复利终值的计算：F=P(F/p,i,n)（2）复利现值的计算：P=F(P/F,i,n)（3）普通年金终值的计算：F=A(F/A,i,n)（4）普通年金复利现值的计算：P=A(P/A,i,n)（5）预付年金终值和现值的计算，就是在对应普通年金终值和现值的基础上乘以（1+i）（6）递延年金的计算与普通年金相同（注意支付年金的期数）（7）递延年金现值的计算：P=A(P/A,i,m+n)- A(P/A,i,m)P=A(P/A,i,n)(P/F,i,m)P=A(F/A,i,n)(P/F,i,m+n)（8）永续年金没有终值，只有现值：P=A/i2. 单项资产品的收益率=资产价值（价格）的增值/期。</p><p>4、第2章 财务报表分析u 基本的财务比率一、短期偿债能力比率（一）短期债务与可偿债资产的存量比较1、营运资本（1） 营运资本 = 流动资产 - 流动负债= （总资产 - 非流动资产）-总资产 - 股东权益 - 非流动负债= （股东权益 + 非流动负债）- 非流动资产= 长期资本 - 长期资产（2） 营运资本配置比率= 营运资本 / 流动资产2、短期债务的存量比率（1） 流动比率 = 流动资产流动负债= 1 （1- 营运资本/流动资产）= 1 （1-营运资本配置率） （2）速动比率 速动资产 流动负债其中： 速动资产=流动资产- 存货-待摊费用 - 一年内到期的非流动资产 。</p><p>5、第二章财务报表分析一、基本的财务比率（一）变现能力比率1、流动比率流动比率=流动资产资产负债2、速动比率速动比率（流动资产存货）流动负债3、保守速动比率（现金短期证券应收票据应收账款净额）流动负债（二）资产管理比率1、营业周期营业周期存货周转天数应收账款周转天数2、存货周转天数存货周转率销售成本平均存货存货周转天数360存货周转率3、应收账款周转天数应收账款周转率销售收入平均应收账款应收账款周转天数360应收账款周转率“销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。4、流动资产周转率流动资产周转率。</p><p>6、第二章财务报表分析一、基本的财务比率（一）变现能力比率1、流动比率流动比率=流动资产资产负债2、速动比率速动比率（流动资产存货）流动负债3、保守速动比率（现金短期证券应收票据应收账款净额）流动负债（二）资产管理比率1、营业周期营业周期存货周转天数应收账款周转天数2、存货周转天数存货周转率销售成本平均存货存货周转天数360存货周转率3、应收账款周转天数应收账款周转率销售收入平均应收账款应收账款周转天数360应收账款周转率“销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。4、流动资产周转率流动资产周转率。</p><p>7、财务管理公式集合 利率 = 纯粹利率+通货膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率 +到期风险附加率 基本财务比率 : 变现能力比率 : 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率 （酸性测试比例）=（流动资产存货）/流动负债保守速动比率=（现金+短期证券+应收帐款净额）/流动负债 资产管理比率 : 营业周期 =存货周转天数+应收账款周转天数存货周转天数 =360/存货周转天数存货周转率 =销售成本/平均存货应收帐款周转天数 =360/应收账款周转率应收帐款周转率 =销售收入/平均应收账款流动资产周转率360/应收账款周转率 总资产周转率 =销售收入/平均。</p><p>8、财管公式一、 财务比率分析（）1. 短期偿债能力比率1) 相对数： 营运资本=流动资产-流动负债2) 绝对数： 流动比率=流动资产流动负债=长期资本-长期资产 速动比率（酸性）=速动资产流动负债 现金比率=货币资金流动负债 现金流量比率=经营活动现金流量净额流动负债2. 长期偿债能力比率1) 还本能力 资产负债率=总负债总资产 长期资本负债率=非流动负债非流动负债+股东权益 权益乘数=资产股东权益=11-资产负债率=1+产权比率 产权比率=负债股东权益 现金流量负债比=经营活动现金流量净额债务总额 长期资本负债率=非流动负债非流动负债+股东权益。</p><p>9、货币的时间价值1.复利终值：本金与复利计息后的本利和。即：已知现值PV、利率i、期数n，求终值FV。FVnPV（1+i）nPVFVIFi,n2.复利现值：指未来货币按复利计算的现在价值，即相当于未来本利和的现在价值，是复利终值的逆运算。即：已知终值FV、利率i、期数n，求现值PV。PVFVn（1+i）nFVnPVIFi,n1）后付年金终值：一定时期内每期期末等额收付款项的复利终值之和。FVAnAA（1+i）A（1i）2 A（1i）3A（1i）n-1AFVIFAi,n2）后付年金现值：一定时期内每期期末等额收付款项的复利现值之和。PVAnA（1i）1A（1i）2A（1i）3A（1i）4A（1i）nAPVIFAi,n1。</p><p>10、2013年中级财管全书公式总结 中华会计网校中级财管版主 马小欧2013年中级财管全书公式总结第二章 财管基础一、复利现值和终值复利终值复利终值公式: FP（1i）n其中，（1i）n称为复利终值系数，用符号（F/P，i，n）表示复利现值复利现值公式：PF1/（1i）n其中1/（1i）n称为复利现值系数，用符号（P/F，i，n）表示结论（1）复利终值和复利现值互为逆运算；（2）复利终值系数（1i）n和复利现值系数1/（1i）n互为倒数。二、年金有关的公式：项目公式系数符号系数名称普通年金终值普通年金终值系数年偿债基金偿债基金系数普通年金现值，普通年。</p><p>11、1、利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 2、财务比率大体上可以分为四类：短期偿债能力比率、长期偿债能力比率、资产管理比率和盈利能力比率 1.营运资本 营运资本=流动资产-流动负债 营运资本=流动资产-流动负债 =（总资产-非流动资产）-总资产-股东权益-非流动负债 =（股东权益+非流动负债）-非流动资产 =长期资本-长期资产 2短期债务的存量比率 短期债务。</p>