测试工作底稿

测试工作底稿Tag内容描述：<p>1、薂罿羈蒂蒈薆肁芅莄蚅膃蒀蚃蚄袃芃蕿蚃羅葿蒅蚂膇芁蒁蚁芀膄蝿蚀罿莀蚅蚀肂膃薁虿膄莈蒇螈袄膁莃螇羆莆蚂螆肈腿蚈螅芁莅薄螄羀芇蒀螄肂蒃莆螃膅芆蚄螂袄蒁薀袁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁节螁袈羁肅蚇袈肃莁薃袇膆膃葿袆袅荿莅袅羈膂蚄羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂莅莁羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿羈蒂蒈薆肁芅莄蚅膃蒀蚃蚄袃芃蕿蚃羅葿蒅蚂膇芁蒁蚁芀膄蝿蚀罿莀蚅蚀肂膃薁虿膄莈蒇螈袄膁莃螇羆莆蚂螆肈腿蚈螅芁莅薄螄羀芇蒀螄肂蒃莆螃膅芆蚄螂袄蒁薀袁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁节螁袈羁肅蚇袈肃莁薃袇膆膃葿袆袅荿莅袅羈膂蚄羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂莅莁羂肄膈螀羁。</p><p>2、销售与收款循环：控制测试被审计单位：重庆金美通信有限责任公司 项目： 销售及收款循环测试 编制： 林隽 日期： 2012/2/1 索引号： XSC 财务报表截止日/期间： 2011/12/31 复核： 陈蓁 日期： 测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1.(XSC-1)：控制测试汇总表2.(XSC-2)：控制测试程序3 (XSC-3。</p><p>3、中国移动通信集团浙江有限公司XXX分公司 (或部门)有效性测试工作底稿测试工作底稿编号： 一、业务流程：固定资产和无形资产管理业务流程二、子流程：固定资产折旧和无形资产摊销三、控制点目的：确保财务报告中列示的固定资产/无形资产账面价值准确，固定资产计提的折旧、无形资产摊销的费用数额准确四、控制点编号：F3.3五、控制点描述：财务部门经授权人员根据固定资产的使用和技术更新换代等状况，定期（至少每半年）检查折旧政策，包括折旧年限、残值率等的设置是否适当，并在折旧政策检查记录上签字确认，以确保对固定资产的准确核算。</p><p>4、索引号：存货受-拒测试工作底稿1、 存货受-拒测试计划 索引号：2、 存货盘点内部控制问卷 索引号：3、 抽查与倒轧记录 索引号：4、 截止性测试 索引号：5、 公司盘点文件、盘点报告及盘点汇总表 索引号：（副本或复印件）存货受-拒测试计划单位名称：编制人：日 期：索引号：会计期间：复核人：日 期：页 次：编制说明：应当对实施存货盘点内部控制的测试和抽查的地点、品种、数量、人员、时间等进行安排。存货内部控制调查问卷。</p><p>5、表316 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制符合性测试工作底稿汇总工作底稿审计期间 项目名称： 项目执行单位：序号测试过程记录工作底稿索引号测试结论审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期。</p>