读懂现金流量表

读懂现金流量表Tag内容描述：<p>1、现金流量表分析案例【解析现金流量表】 【摘 要】本文以现金流量表的结构分析、获取现金能力的分析、偿債能力的分析、支付能力的分析，从四个方面反映出现金流量表的重要性，从而进行正确的财务分析。 【关键词】销售现金比率；总资产现金回收率；净资产现金回收率；现金流动比率；盈利净现率 一、现金流量的结构分析 企业在经营活动、投资活动和筹资活动中。</p><p>2、第六章现金流量质量分析，第一节现金流量表和现金流量的分类，第一，现金流量表和相关概念的含义，现金流量表：企业在一定会计期内反映现金和现金等价物的流入和流出的报告书。 现金：指企业库存现金和随时可以支付的银行存款。 现金等价物：企业持有的期间短，流动性强，容易转化为已知金额的现金，价值变动少的投资。 现金流：公司现金和现金等价物在一段时间内的流入和流出数量。 第一节现金流量表和现金流的分类，第二节现。</p><p>3、YBC模式标准 现金流量预测 12个月 企业名称 月份 上个会计期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 总计 现金流入 顾客支付的现金 支持性补贴 公益项目拨付 其他业务收入 税费 其他 总计。</p><p>4、现金流量表分析一、 现金流量表的历史US 1863 年北方中央铁路公司公布了一张公司财务事项的汇总表，概述了现金收入和支出情况1971 年会计原则委员会（财务会计准则委员会前身） ，开始要求公司提供“资金表” 。当时没有具体统一对资金的定义或概念和必要的报表格式。例：流动资产 7200（货币资金 1000，现金等价物 800） ，流动负债5400（需马上偿还现金的负债为 2400）例：W。T 。格兰特公司国际领域开展现金流管理研究的热潮起源于美国 1975 年发生的格兰特(W.T.Grant)公司的破产事件。1980 年 500 强中有 10%采用现金报告1985 年 500 。</p><p>5、业务 金额 现金流项目18 80 000 0124 357 000 0148 800 280 0164 107 485.01 0167（1） 819 936 01（2） 1 584 25（3） 1 584 2609 180 000 0321 53 0358 4 500.6 0359 1 077.22 0304 42 870.37 0408 25 000 0410 -430 0419 7 399 0418 80 000 0422 300 000 0431（1） -851.38 04（2） 30 000 0433 127 891.2 0441 2 400 0454 8 183.46 0455 44 496.27 0465 13 478.4 0468 63 390.6 0470 3 439.8 0402 120 0513 350 0517 300 0535（1） 206 476.2 05（2） 87.4 0737 1 261.5 0538 5 046 0539 33 878.68。</p><p>6、一、现金流量表的概念现金流量表，是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。二、现金流量表的编制基础现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，划分为经营活动、投资活动和筹资活动，按照收付实现制原则编制，将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息。(一)现金现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金主要包括：1.库存现金。库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，与“库存现金”科目的核算内容一致。2.银行存款。银行存款是指企业存入金融。</p><p>7、大家网 www.TopSage.com 无限精品尽在大家学习网！大家网 www.TopSage.com 无限精品尽在大家学习网！现金流量明细分类账法的具体运用（一）资料：某企业 2009 年 5 月共计发生 44 笔业务，其中涉及到“库存现金” 、 “银行存款”和“其他货币资金”账户的分录共 24 笔，现将这些分录列入表 5 中。表 5 涉及“库存现金” 、 “银行存款”和“其他货币资金”的会计分录表借 方 贷 方分录编号 摘 要 账 户 金额 账 户 金额（1） 支付到期的商业承兑汇票 应付票据 100000 银行存款 100000（2） 支付购料款 材料采购 应交税费增值税(进项税额)。</p><p>8、现金流量表的编制 1 www BDO 目录 2 第一部分现金流量表的构成第二部分各明细项目讲解第三部分勾稽关系 第一部分现金流量表的构成 一 构成现金流量表 期间报表 是四表一注中的第三张表 按照收付实现制原则编制 分为。</p><p>9、现金流量表的编制,2020/5/7,2,目录,现金流量表概述现金流量表的编制基础现金流量的分类现金流量表的构成现金流量表中主要项目的计算方法实际工作中的编制方法,2020/5/7,3,现金流量表概述,概念：是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。性质：动态报表，反映企业一定期间的现金流量。作用：是评估企业创造现金流量的重要依据；是评价企业利润质量的重要依据；是分析企业偿债能力和。</p>