免抵退税申报

免抵退税申报Tag内容描述：<p>1、“免、抵、退”税申报工作指南 目录： 出口退（免）税办税流程图1- 2 一、生产企业“免、抵、退”税相关业务管理的规 定3 （一）出口货物退（免）税认定管 理3 1、出口企业退（免）税认 定3-4 2、出口企业退（免）税认定变 更4-5 3、出口企业退（免）税认定注 销5-6 （二）出口退税办税员管 理6 （三）出口退税凭证的申报期限及延期申报的规 定6 1、出口货物报关单申报期限的规定6-8 2、延期申报申请的办理8- 12 3、经批准可延期申报的单证申报方法12-13。</p><p>2、新“免、抵、退”税申报错误原因及正确处理方法生产企业新“免、抵、退”税申报系统已使用了一段时间，针对操作过程中出现的一些问题，现将错误原因及正确处理方法归结如下，请出口生产企业认真按要求做好。一、擅自修改汇总表数据，导致明细数据与汇总数据不一致。例如：当月明细数据中进顶转出 (4%转出部分)为100.10元，汇总表数据也为100.10元，而企业增值税申报表中为100.11元，企业在擅自修改汇总 表数据为100.11元，虽然企业网上可以申报，但税务机关在审核时发现明细与汇总不对，因为已过申报期限，不能重新申报，导致 无法调整数。</p><p>3、生产企业出口退（免）税办税指南第二部分 “免、抵、退”税申报工作指南目录：出口退（免）税办税流程图1-2一、生产企业“免、抵、退”税相关业务管理的规定3（一）出口货物退（免）税认定管理31、出口企业退（免）税认定3-42、出口企业退（免）税认定变更4-53、出口企业退（免）税认定注销5-6（二）出口退税办税员管理6（三）出口退税凭证的申报期限及延期申报的规定61、出口货物报关单申报期限的规定6-82、延期申报申请的办理8-123、经批准可延期申报的单证申报方法12-134、出口收汇核销单申报期限的规定。</p><p>4、生产企业免抵退申报的一般步骤：新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程：第一步明细数据采集；第二步免抵退税预申报；第三步预审反馈疑点调整；第四步模拟出具进料加工免税证明；第五步纳税申报；第六步纳税申报表数据采集；第七步免抵退汇总表数据采集；第八步免抵退正式申报。新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。（一）系统维护初次运行系统，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统，不要输入密码。首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安。</p><p>5、生产企业出口货物免、抵、退税申报表单位：元至角分企业代码：企业名称：纳税人识别号：所属期：年月项目栏次当期本年累计与增值税纳税申报表差额（a）（b）（c）当期免抵退出口货物销售额（美元）1当期免抵退出口货物销售额234其中：单证不齐销售额3单证齐全销售额4前期出口货物当期收齐单证销售额5单证齐全出口货物销售额645不予免抵退出口货物销售额7出口销售额乘征退税率之差8上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额9免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额10免抵退税不得免征和抵扣税额11（如8910则为89 10，否则为0）结转下期免抵退税。</p><p>6、生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南一、生产企业申报系统的下载安装：(一) 下载地址：国税网站-全程服务中心-下载中心-生产退税申报V5_11_SETUP二、生产企业免抵退申报的一般步骤新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程第一步明细数据采集，第二步免抵退税预申报，第三步预审反馈疑点调整，第四步模拟出具进料加工免税证明，第五步纳税申报，第六步纳税申报表数据采集，第七步免抵退汇总表数据采集，第八步免抵退正式申报。新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。。</p><p>7、n更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料窗体顶端当前讲授三、生产企业免抵退税申报资料（1）生产企业出口货物退税申报明细表所附单证包括： 出口发票；出口收汇。</p><p>8、生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南一、生产企业申报系统的下载安装：(一) 下载地址：国税网站-全程服务中心-下载中心-生产退税申报V5_11_SETUP(二) 安装：下载退税申报系统后，点击后会自动解压安装，建议安装到D盘出自于www.cnshu.cn 中国最大的资料库二、生产企业免抵退申报的一般步骤新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程第一步明细数据采集，第二步免抵退税预申报，第三步预审反馈疑点调整，第四步模拟出具进料加工免税证明，第五步纳税申报，第六步纳税申报表数据采集，第七步免抵退汇总表数据采集。</p><p>9、生产企业出口退（免）税办税指南本次启用新版申报系统指引一览表内容说明一.免抵退税申报资料情况录入新增，必须录入二、电子口岸出口报关单数据应用建议使用，减少日期出错产生的疑点。三、国内免税原材料申请录入企业购进不计提进项税额的国内免税原材料用于加工出口货物时填报，与进料加工贸易出口方式的进口料件扣减原理类似。四、免税出口货物劳务录入将原申报系统“生产企业间接出口货物明细表录入”、“生产企业来料加工出口明细表录入”、“生产企业出口免税卷烟明细表录入”合并录入一份表，另外所有国税发201239号文所列免税货。</p><p>10、1 1 生产企业出口货物免 抵 退税申报明细表 计算免 抵 退税 企业代码 4401964964 企业名称 广州市力侬照明有限公司 纳税人识别号 440111726781520所属期 201012单位 人民币元至角分 序号 原申 报序 号 出口发票 号码。</p>