牵制机制

牵制机制Tag内容描述：<p>1、内部牵制制度一、总则（一）为了加强财务管理，搞好会计监督，实现管钱、管物人员和生产经营人员的相互制约、相互监督和相互核对，防止经济活动中的失误、差错以及营私舞弊行为的发生，特制定本制度。（二）本制度的制定原则是：凡是涉及款项和财物收付、保管、结算及登记的任何一项工作，都必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约、相互牵制的作用。（三）本制度是公司各管钱。</p><p>2、精品文档 1欢迎下载 财务内部牵制制度财务内部牵制制度 一 印鉴由专人保管 印鉴使用应由保管人员亲自加 盖 严禁他人代盖 未经领导批准 印章保管人不得擅自 委托他人代管业务印鉴 二 严格支票管理制度 使用人应按规定领用并进行 备查登记 三 出纳人员不得兼管稽核 会计档案保管和收入 费用 债权 债务账目的登记工作 出纳不得兼记总分类 账的登记工作 不得兼任银行存款余额调节表的编制工作 四 审核报销单。</p><p>3、内部牵制制度是根据内部会计控制规范，在集团内部明确规定财务部各岗位的权限职责，由经济事项有关各方相互联系又相互制约，明确责任，发挥自动检查作用的一种内部控制制度。本制度就内部牵制制度的原则、各岗位的职责、限制条件和权限，做出了统一的规定，目的是使集团财务部各岗位之间、各岗位与各部门之间对违反财务制度的行为相互监督、相互协作，达到钱账分离和避免发生财经违纪违法事件的目的，更好地执行各项法律、法规和制度。执行本制度，才能保证提高财务会计记录及会计基础工作的规范性、客观性、可靠性和效率性，通过对监督者。</p><p>4、财务内部牵制制度 一 总则 一 为了加强财务管理 使财务岗位之间能形成相互监督 相互制约的机制 避免舞弊现象的发生 更好的保护公司财产安全 根据 中华人民共和国会计法 会计基础工作规范 的有关规定 结合公司实际情况 特制定本制度 二 成都瑞志恒业投资有限公司及下属公司均适用本制度 三 本制度所称的财务内部牵制是指凡货币收支 财产物资收发 结算及登记等工作 必须由两人或两人以上分工办理 以达到相互。</p><p>5、岗位牵制办法 一、会计、出纳岗 1、凡涉及款项和财物的收付、结算、登记的任何一项工作，均必须由两人或两人以上分工办理，相互制约，相互监督，相互核对。 2、会计负责对所在单位凭证、账簿和报表等会计资料进行稽。</p><p>6、银行内部牵制制度篇一：财务内部牵制制度财务内部牵制制度 一、总则 （一）为了加强财务管理，使财务岗位之间能形成相互监督、相互制约的机制，避免舞弊现象的发生，更好的保护公司财产安全，根据中华人民共和国会计法 、 会计基础工作规范的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 （二）成都瑞志恒业投资有限公司及下属公司均适用本制度。 （三）本制度所称的财务内部牵制是指凡货币收支，财产物资收发、结算及登记等工作，必须由两人或两人以上分工办理，以达到相互制约、相互稽核和相互验证的目的。 （四）财务部门应根据本制度。</p><p>7、岗位牵制办法 一 会计 出纳岗 1 凡涉及款项和财物的收付 结算 登记的任何一项工作 均必须由两人或两人以上分工办理 相互制约 相互监督 相互核对 2 会计负责对所在单位凭证 账簿和报表等会计资料进行稽核 不得兼管现金和银行存款的收付业务 出纳负责现金和银行存款的收付业务 但不得同时兼管稽核 会计档案保管和收入 支出 费用 债权债务往来账目的登记工作 不得由一人同时办理收付款和记账 3 银行预留的。</p><p>8、精品 内部牵制制度 内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理 减少差错 防止舞弊 保证会计信息的质量和财产的完全完整 根据有关法律法规和财务规章制度 并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度 第二条内部牵制制度 是为了维护公司资产的完整 确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划 控制和评价而制定的制度 组织 方法和手续的总称 第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金 财。</p><p>9、内部财务牵制制度 内部财务牵制制度为了避免在企业各环节、各岗位之间，出现管理混乱、工作不衔接和贪污舞弊的问题，企业有必要建立。 套较完善的内部财务牵制制度。 资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责。 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。 有形资产应加防护，以免私自或不当使用。 员工雇用和工资支付的审批人应独立于负责编制工资。</p><p>10、内部财务牵制制度 为了避免在企业各环节 各岗位之间 出现管理混乱 工作不衔接和贪污舞弊的问题 企业有必要建立 套较完善的内部财务牵制制度 资产的保管与账簿的记载 应由不同人员分别负责 资产的保管 应明确指派人员。</p><p>11、内部牵制制度为了维护本公司财产物资的安全与完整,保证会计资料及其他有关资料的真实可靠,保证各项方针、制度和措施的顺利贯彻执行,使企业生产经营活动有序高效地进行，利用公司内部因分工而形成的相互制约、相互联系的关系所组成的具有控制职能的方法、措施和程序，特制定一个规范化和系统的严密的牵制机制，具体包括以下几个方面：一、货币资金的内部控制制度1、实行钱财分管，出纳人员不得兼管总帐和收入、费用、债权、债务明细帐的登记以及会计档案的保管工作；2、货币资金的收入支出应及时入帐，做到日清月结；3、不得坐支现金，不准。</p><p>12、学校财务内部牵制制度一、为了加强学校的内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证教育经费的使用效益，财务管理必须实行内部牵制制度。二、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的相关部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。确保经济业务的真实性和办理经济业务的规范化。三、财会工作遵循职务分离和账、钱、物分开的原则。办理经济业务事项的经办人员、证明人员、验收人员、审核人员、记账人员等相关人员的职权明确，并相互制约，相互监督。资产管理员、财产物资采。</p><p>13、为了适应社会主义市场经济体制的客观要求，建立现代企业制度，完善企 业财务制度体系，加强本公司的会计基础规范工作，维护会计法法规的顺 利实施，特建立本公司会计内部稽核制度。 1.本公司的会计机构、会计人员对本单位的经济业务进行事前审核和事后 复核，实现会计监督，以充分发挥会计的职能作用。核算单位规定会计人员一 岗多人的，制单人不得兼复核，一人多岗的可以兼任。 2.对原始凭证的审核、复核和监督 2.1 由会计人员对原始凭证进行审核、复核。入帐前应根据公司制定的预 算标准，审批资料，付款程序，文件其他规定，复核共合理。</p>