企业采购与付款

企业采购与付款Tag内容描述：<p>1、公司采购与付款内部控制制度第一条 为了加强对公司采购与付款的内部控制，对公司物品与劳务的流入、货币资金的流出、负债的发生实施监督与控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据中华人民共和国会计法和深交所上市公司内部控制指引等法律法规，制定本规范。第二条 本制度适用于江南*公司股份有限公司及下属子（分）公司。第三条 采购与付款控制包括岗位分工控制、采购预算控制、请购与审批控制、验收控制、付款控制，其中请购与审批控制、验收与付款控制是采购与付款内部控制的关键点。第四条 公司应当按照请。</p><p>2、内部控制规范采购与付款第一章 总 则第一条 为了加强采购与付款业务的内部控制和管理，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，保证采购在满足生产和销售的前提下，最大限度地降低采购成本，根据中华人民共和国会计法和财政部等五部委企业内部控制基本规范等有关规定，结合xx集团公司实际，制定本规范。第二条 本规范所称采购，主要是指企业在一定条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源，以保证企业生产经营活动和其他活动正常开展的行为。第三条 本规范所称付款，主要是指企业在外购产品和劳务时所应支付的对价。。</p><p>3、采购与付款循环 特定控制目标1.采购货物均需适当的授权批准2.采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3.固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4.固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户调查内容答案备注是弱否不适用一、采购与付款业务1.请购审批1.1请购业务是否由相应业务部门提出？并经业务部门主管批准？1.2新增固定资产和在建工程有无投资预算，并经授权批准？1.3被评价单位是否制定请购业务核准权限？1.4请购业务批准是否存在越权行为？2.采购验收2.1购货部门是否核对请购单的授权限额批准情。</p><p>4、2019年11月14日星期四,欢迎各位领导,邵占夏,2019年11月14日星期四,第四讲,采购与付款 内部控制 邵占夏,2019年11月14日星期四,采购循环常见弊端,盲目采购、积压变质 收受回扣、中饱私囊 虚报损耗、中途转移 混淆成本。</p>