企业纳税实务

企业纳税实务Tag内容描述：<p>1、企业纳税实务综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本题共30个小题，每小题1分。）1. 独立矿山或联合企业，收购与本单位矿种相同的未税矿产品，应代扣代缴的资源税等于（）A .收购数量本单位相同矿种的单位税额B .收购数量收购地相应矿种的单位税额C .收购数量主管税务机关核定的单位税额D .收购数量产地相。</p><p>2、一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。） V 1. 在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业），为企业所 得税的纳税人，其确定标准是（ ） A. 仅采用注册登记地标准确定纳税人 B. 仅采用控制与管理中心标准确定纳税人 C. 按照企业的注册登记地和实际管理机构所在地标准的两个标准确定纳税人 D. 按照企业的经营活动地标准确定纳税人 满分：4 分 2. 下列哪种形式的销售不属于一般销售方式（ ） A. 直接收款销售和预收货款销售方式 B. 托收承付和委托银行收款销售方式 C. 赊销、分期收款和委托代销方式 D. 还本销售方式 。</p><p>3、一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。） V 1. 依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设机构、 场所的企业，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业， 属于（ ） A. 居民企业 B. 非居民企业 C. 法人企业 D. 非法人企业 满分：4 分 2. 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 2 年以上的，可 以按照其投资额的 70在股权持有满（ ）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税 所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。 A. 1 年 B. 2 年 C. 3 年 D. 4 年 。</p><p>4、增值税 参考答案： 1、B 2、C 3、C 4、C 5、B 6、D 7、B 8、A 9、A 10、A 11、A 12、ABD 13、AC 14、ABC 15、ABD 16、ACD 17、ABC 18、ABCD 19、ABCD 20、AB 21、AB 22、A 23、B 24、A 25、A 26、A 27、A 28、A 29、A 30、A 31、A 32、B 33、A 34、A 35、B 36、B 37、B 38、B 39、B 40、B 41、B 42、A 43、A 44、A 45、A 46、A 47、A 48、C 49、C 50、B 51、A 52、A 53、B 54、A 55、A 56、B 57、A 58、B 59、B 60、B 61、C 62、B 63、C 64、C 65、C 66、C 67、C 68、B 69、ACD 70、BD 71、ABC 72、ABCD 73、ABD 74、ABCD 75、A 76、A 77。</p><p>5、东财企业纳税实务在线作业三 一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。 ） 1. 某外贸进出口公司为增值税一般纳税人，某月从国外进口钢材一批，取得海关开具的完 说凭证上注明的增值税 30 万元，本月将该批进口钢材全部销售，取得不含税销售额 500 万 元，该企业本月应纳增值税的税额为（ ） . 850000 元 . 300000 元 . 550000 元 正确答案： 2. 不征收增值税的货物（ ） . 销售的电力与热力 . 销售的房屋与转让土地适用权 . 销售的气体与汽车 正确答案： 3. 某鞭炮厂（小规模纳税人）2008 年 5 月向某个体经营者销售生产的鞭炮，取得收入 530。</p><p>6、东财企业纳税实务在线作业三 试卷总分：100 测试时间：- 单选题 多选题 包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者” 一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。 ） V 1. 增值税一般纳税人将含税销 售额换算为不含税销售额的计算公式应为（ ）A. 不含税销售额 = 含税销售额 （1征收率） B. 不含税销售额 = 含税销售额 （1征收率） C. 不含税销售额 = 含税销售额 （1适用税率） D. 不含税销售额 = 含税销售额 （1适用税率） 满分：4 分 2. 不属于营业税的征税范围（ ）A. 交通运输业 B. 建筑业 C. 金融保险业 D. 委托。</p><p>7、一、单项选择题 (只有一个正确答案 ) 【1 】 企业提取用于环保、生态恢复等方面的专项资金，企业所得税法规定的处理方法是 （ ） 。 A: 准予在税前扣除，但改变用途后，已经扣除的部分，不调整应纳税所得额 B: 准予在税前扣除，但改变用途后，按已经扣除的金额，调整应纳税所得额 C: 不准在税前一次性扣除，可分 3 年摊销 D: 不准在税前扣除 答案: B 【2 】 企业所得税不准税前扣除的项目是（ ） 。 A: 增值税和企业所得税 B: 消费税、营业税 C: 城市维护建设税和教育费附加 D: 土地增值税 答案: A 【3 】 企业已经作为损失处理的资产，在。</p><p>8、1】 依法在中国境内成立的企业，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业 属于（ ）。 A: 居民企业 B: 非居民企业 C: 股份制企业 D: 联合企业 答案 居民企业 【 2】 企业所得税法关于界定实际管理机构的关键标准是（ ）。 A: 对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施非实质性全面管理和控制 B: 对企业的经营活动不产生实质性影响 C: 对企业的生产经营、人员、财务、财产等实施实际管理和控制 D: 对企业的生产经营活动负部分责任 答案 对企业的生产经营、人员、财务、财产等实施实际管理和控制 【 3】 根据税法规定。</p><p>9、东财 2012 春企业税收筹划及企业纳税实务在线作业答 案 企业所得税 参考答案： 1、C 2、D 3、A 4、C 5、B 6、C 7、D 8、C 9、C 10、ABD 11、ABD 12、ABCD 13、ABCD 14、D 15、A 16、ABCD 17、CD 18、AB 19、C 20、B 21、ABD 22、AC 23、C 24、B 25、ABD 26、BC 27、ACD 28、BCD 29、ABC 30、ABD 31、BC 32、ABC 33、ACD 34、BCD 35、CD 36、AB 37、ABCD 38、B 39、D 40、A 41、C 42、B 43、B 44、C 45、D 46、D 47、B 48、ABCD 49、AC 50、B 51、A 52、C 53、C 54、B 55、D 56、B 57、ABD 58、BCD 59、ABC 1、 在中华人民共和国境内的企业。</p><p>10、东财企业纳税实务在线作业二 试卷总分：100 测试时间：- 单选题 多选题 一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。） V 1. 增值税专用发票的领购机关（ ） A. 当地公安机关 B. 工商行政机关 C. 主管税务机关 满分：4 分 2. 金融企业发放委托贷款收到贷款利息时，贷记（ ） A. “银行存款”科目 B. “利息收入”科目 C. “应付账款”科目 满分：4 分 3. 供电企业在供电环节预缴增值税的计算公式为（ ） A. 预缴税额 = 销售额 预征率 B. 预缴税额 = 销售量 单位税额 C. 预缴税额 = 销售额 预征率进项税额 D. 预缴税额 = （销售额进项税额）预征。</p><p>11、企业所得税纳税实务与会计处理（2012版） 课后练习 判断题： 1、所得税属于间接税。 题号：Qhx007965 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：所得税属于直接税。 2、新企业所得税法和新企业所得税法实施条例继续采用内、外资有别的企业所得税法律规 范体系。 题号：Qhx007966 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：新企业所得税法和新企业所得税法实施条例的颁布标着我国内、外资企业所得 税法律规范的最终统一。 3、企业所得税中，居民企业和非居民企业都要承担无限纳税义务 题号：Qhx007967 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：居民企业要承。</p><p>12、企业纳税实务一、单项选择题1D 2A 3A 4C 5C 6、C7、B8、B9、B10、B 11、C12、D1纳税人进口货物的，应当自海关填发税款缴款书之日起的（ ）日内缴纳税款16A3日 B5日C7日 D15日2下列各项中符合增值税专用发票开具时限的是（ ）A将货物分配给股东，为货物移送的当天B采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天C采用交款提货结算方式的，为发出货物的当天D将货物作为投资的，为货物使用的当天3某烟草专卖公司为增值税一般纳税人，某月向农民收购烟叶一批，支付价款50000元，缴纳烟叶税5000元，收购该批烟叶允许抵扣的进项税额为（ ）A7800元B7。</p><p>13、亂铃镔磦憗俼吞娰驕痴擓鹽桳閊螺嵭睷巧淡璉頶瘓拄镕鵿許爮败塐鶇靦嫔鵒蜚嶄壗謑瞣縏蛓傊黹溙諥蘍鑆秓檘叴櫗櫱捜癯铄裹薽頠鍳櫻攇铜魆淖玆訽泱徝鑩奚纲童婃荸嬮貥以跽雇甈烘妙扚欍嵱飭鹙御葈糅俉樆遀輘罳叄爬蠕蘒羌諡栕簡坡冄彚趦兀違碚扝蘚鮍埮萸刦敗咾堤雇檯沘傡匼渓鄀愃嗰舤晟滻侜遯巴蛦燪韷圀脺镊峓迣徥栧狌瀝泱嗏続霫籥韣摒装萠尴劲鋭园脜紨韬杵圇嗼蓶摒薝搌讖疴饧娷窋可禕玜熭屍姷圢掜终澷鲑伭蛃棛鉐贸砧遦躚骛嶥离腟菍紁鼻葭竻夸錫謌芏嘲疂瞴緈鈕鐴韈喴癄粫鮂葅顕崢谮砹訃邏進辚酒鮩燜勓陃秢脯頁殎暇亗亣絥梮壒援夣雎黍旌秏秚貄呈啓。</p><p>14、企业纳税实务复习题二一、单项选择题1.下列各项中符合增值税专用发票开具时限的是（ A ）A将货物分配给股东，为货物移送的当天B采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天C采用交款提货结算方式的，为发出货物的当天D将货物作为投资的，为货物使用的当天2某烟草专卖公司为增值税一般纳税人，某月向农民收购烟叶一批，支付价款50000元，缴纳烟叶税5000元，收购该批烟叶允许抵扣的进项税额为（ A ）A7800元 B7150元 C6500元 D5500元3. 税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ A ）。A. 课税对象B. 税率C. 纳税人D. 税目4资源税的计税依据是。</p>