应收账款管理办法

应收账款管理办法Tag内容描述：<p>1、应收账款管理制度第一章总则第一条 为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。第二条 应收账款管理的基本任务是对产品的销售及回款的全过程进行严格管理。既要保证公司产品及时的销售又要保证销货款及时回笼，以保障公司生产经营的正常运转。第三条 应收账款管理基本原则1、 本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法,即每个业务员除了要完成自身的销售任务外,必须确保销售货款的及时、安全回笼。2、 销售业务原则上实行“现款交易”方式,但不排除根据市场需求、客户。</p><p>2、第五章 应收帐款管理办法为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系对应收帐款在销售的事前事中事后进行有效控制特制定本管理办法。第一部分 事前控制一、 建立客户档案。所有的赊销客户都必须是合法和正规注册的经营体制。销售部门在签订合同进行赊销放帐前，按下列程序办理和索取客户基本资料：1、 业务员填写“客户资信评估报告”（附表1）2、 提供合作客户以下正式文件：a)营业执照或注册登记证明（含年审记录）b)国税(地税)税务登记证c)企业法定代表人的有效证明文件d)一般纳税人资格证书e)个体工商户及个人经营者提。</p><p>3、芅芃薈肅羅蒈蒄肄肇芁螃肄腿蒇蝿肃莂艿蚅肂肁薅薁肁膄莈袀肀芆薃螆聿莈莆蚂腿肈薁薈螅膀莄蒃螄芃薀袂螃肂莃螈螂膅蚈蚄螂芇蒁薀螁荿芄衿螀聿葿螅衿膁节蚁袈芃蒇薇袇羃芀蒃袆膅蒆袁袆芈荿螇袅莀薄蚃袄肀莇蕿袃膂薂蒅羂芄莅螄羁羄薁蚀羀肆莃薆羀艿虿薂罿莁蒂袀羈肁芅螆羇膃蒀蚂羆芅芃薈肅羅蒈蒄肄肇芁螃肄腿蒇蝿肃莂艿蚅肂肁薅薁肁膄莈袀肀芆薃螆聿莈莆蚂腿肈薁薈螅膀莄蒃螄芃薀袂螃肂莃螈螂膅蚈蚄螂芇蒁薀螁荿芄衿螀聿葿螅衿膁节蚁袈芃蒇薇袇羃芀蒃袆膅蒆袁袆芈荿螇袅莀薄蚃袄肀莇蕿袃膂薂蒅羂芄莅螄羁羄薁蚀羀肆莃薆羀艿虿薂罿莁蒂袀羈肁芅。</p><p>4、阺驊沎瓊橾陋詖鶽朄閔炭嶞嗲犲埉坵穢蜴錓謖珦訙绚孿燹汽慊鎃釿嗌胵撈冦抩俆裴儽硓褲殾嚰縂鰞纾镢夝五耀経佭胲悬絍裗荬鴊埏叐驁浲檡崓焅芤縒蒬脒檖鉘咢导肺竃胮豿炇艑嚄智妡豭复扒瀩邰縉杦忕螼昷晨宧沀亰據堶凯縳鳰佅贑甶歏韍孓淝膚梍烱挿擎鑤膁玙盼鵾廹戇鍦叫觕猶圭鎶騪璟獩镌鯥灪醅沕閚胂籼氖畤旻榒鱥揑瞧悅駁蟨溗孮竳跼经笕蘍襻鯹媴噄勢疕戅冶鉦籺麙哑峛澠哕对儍詳萰鹘嵼谓炕癹祛欲佲迃糿笔蜒徵恨幢张簯踥鮏饉輨惑燫悫輱袬词島琺歒夦淳剖悁飝婒裳脻誖鋏渷耳伯粫郭讠绥劖韂妏赀賠敲萫燨椪屛硐篻娯濵鷭隈暥鄾潬陞處豌祂鱈灡鶊騦雃狙茭錺筣。</p><p>5、应收帐款管理制度收款办法 (一)业务员不可向客户讲出自己的高待遇。(二)查出客户最适当的收款时间。 例：1.凡不忌讳一天早上尚未开市不愿被收款者，可排在早上第一家收款。 2.若客户不睡午觉，可排在中午收款。(三)每一家客户都要养成定期收款的习惯。(四)要表现紧张感，不可笑，不可摆出低姿态，例如，不可说：对不起， 我来收款。否则，有些客户会认为你好欺负，而拖延付款。(五)不能心软，要义正词严，表现出非收不可的态度。(六)不可与其他公司相提并论，要有信心照本公司规定执行。(七)不可欠客户人情，以免收款时拉不下脸。(八)收款。</p><p>6、酒店应收账款管理办法第一条 为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：第二条 签字挂账规定。一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。（三）小型企业、。</p><p>7、XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。第三条：应收票据管理也适用本制度。第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。二、应收账款管理的职责第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销。</p><p>8、新金峰纸业应收账款回收管理规定截止2010年12月31日，公司财务共计应收账款2184680.03元/84户，扣除-53341.60元/13户，实际应收余额为2238021.63元/71户，为调动业务人员积极性，加大应收账款回收力度，公司对2010年底前应收账款的回收根据欠款性质、账龄特做规定如下：一、清欠人员待遇对留守清欠人员实行月薪加提成的计酬办法。清欠人员主要负责清收货款，同时负责库存物资的处理及留守人员的考勤管理工作。月薪每月底与其它留守人员由纸业公司财务统一发放。二、回款提成1、改制前形成的应收账款：共计543818.45元/29户，按追缴回款额。</p><p>9、TENENT 天能电子财务管理文件 应收账款管理办法应收账款管理办法第一章 总则第一条 为确保公司利益，保证公司现金流，切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益，防范经营风险，降低坏账损失，明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。第二条 本办法所指“应收账款”是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。第三条 应收账款的确认原则。</p><p>10、应收帐款控制管理办法客户接 触谈判签约发货收款货款拖 欠交易过程管理环节技术支持控制过程选择客户信用条件危机处理履约保障货款跟踪早期催收客户信息管理客户信用分析应收帐款管理拖欠帐款追收事前控制事中控制事后控制图1：应收帐款全程控制管理据统计：实施事前控制 可以防止70%的拖欠风险实施事中控制 可以避免35%的拖欠实施事后控制 可以挽回41%的拖欠损失实施全面控制 可以减少80%的呆帐、坏帐损失因此，降低应收帐款风险的重要措施就是实施全程控制，即对销售的三个环节进行事前、事中、事后控制。*事前控制一、责任管理事前控制。</p><p>11、齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司应收款项管理第一章 总 则第一条 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。第三条 应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。第二章 应收款项的管理第四条 应收款项的信用管理应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。赊销。</p><p>12、公司应收账款管理办法为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：一、接待打折权限规定(一)折扣签批权限总经理有签免费消费的权限，客房部经理有客房消费五五折折扣权，餐饮部经理有餐饮食品消费八五折折扣权。(二)部门经理需要接待签单时，必须写明接待人员并报总经理同意后方可签单。(三)凡需要超权限折让时，必须取得授权后方可打折，并详细记录事由及授权人。(四)部门经理以上管理人员可以提供2000元以内的签单担保，但必须签字确认，并在一个月内负责收回账款。(。</p><p>13、六、应收帐款及应收票据管理办法第一条 为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”第三条 营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民。</p><p>14、精选资料序号（学号）： 050841115长春大学光华学院专业实习（调研）报告关于长春建筑企业应收账款管理制度调研报告姓 名杨彦琦系 别管理学院专 业会计学班 级会计08411指导教师赵赢2012年1月13日一、调研的意义及背景（一）调研的意义应收账款，是企业因销售产品，材料、提供劳务等业务二项购货方、接受劳务的单位或者个人收取的款项。建筑企业由于不存在存货或其金额较小，使得应收账款成为重要的流动资产。目前，建筑规划设计市场竞争的日益激烈，建筑设计企业的风险管理体系的晚上显得尤为重要，其中应收账款管理是重中之重，信用交易。</p><p>15、精选资料序号（学号）： 050841115长春大学光华学院专业实习（调研）报告关于长春建筑企业应收账款管理制度调研报告姓 名杨彦琦系 别管理学院专 业会计学班 级会计08411指导教师赵赢2012年1月13日一、调研的意义及背景（一）调研的意义应收账款，是企业因销售产品，材料、提供劳务等业务二项购货方、接受劳务的单位或者个人收取的款项。建筑企业由于不存在存货或其金额较小，使得应收账款成为重要的流动资产。目前，建筑规划设计市场竞争的日益激烈，建筑设计企业的风险管理体系的晚上显得尤为重要，其中应收账款管理是重中之重，信用交易。</p><p>16、应收账款管理制度1 总则1.1 本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。1.2 根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款的，也纳入本制度管理。1.3 应收票据管理也适用本制度。1.4 应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。2 应收账款管理的职责2.1 公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销。</p>