公司存货管理制度

重 庆 捷 瑞 达 通 讯 器 材 有 限 公 司 存 货 管 理 制 度第 一 章 总 则第 一 条 为 了 加 强 公 司 存 货 资 产 的 管 理 ， 保 证 公 司 存 货 的 安 全 完 整 ， 加 快存 货 周 转 ， 减 少 积 压 ， 从 而 提 高 企 业 经 济 效 益 ， 特 制 订 本 制 度 。第 二 条 本 制 度 所 称 存 货 是 指 公 司 在 正 常 经 营 过 程 中 持 有 的 以 备 出 售 的 商品 ， 与 商 品 配 套 的 物 品 ， 各 类 维 修 配 件 、 耗 材 、 赠 品 等 ， 包 括 各 类 商 品 、 材料 、 包 装 物 、 低 值 易 耗 品 、 委 托 代 销 商 品 等 。第 三 条 仓 库 隶 属 于 财 务 部 门 管 理 ， 仓 库 应 按 照 存 货 管 理 规 定 建 立 台 帐 ，对 保 管 的 存 货 按 品 种 、 规 格 、 数 量 （ 收 、 发 、 存 ） 进 行 详 细 记 录 。第 四 条 财 务 部 要 及 时 与 仓 库 进 行 数 量 核 对 ， 并 检 查 收 、 发 、 结 存 情 况 。第 五 条 财 务 部 等 部 门 必 须 健 全 各 项 原 始 记 录 、 严 格 验 收 和 清 查 盘 点 制 度 ,做好 存 货 管 理 工 作 。第 二 章 库 存 商 品 采 购 入 库 管 理第 六 条 采 购 计 划 管 理1、 制 定 采 购 计 划 的 原 则 ： 保 证 合 理 的 库 存 ， 加 快 库 存 商 品 的 周 转 ， 尽可 能 降 低 库 存 风 险 ， 节 约 采 购 、 仓 储 费 用 。2、 制 定 计 划 时 需 考 虑 的 因 素 ： 分 公 司 的 销 售 计 划 ； 商 品 销 售 需 求 情 况 ；商 品 实 际 库 存 情 况 ； 供 应 商 的 供 货 周 期 ； 供 应 商 销 售 政 策 ； 经 济 批 量 等 因 素 。3、 市 场 计 划 （ 专 员 ） 在 制 定 采 购 计 划 时 ， 把 握 好 订 货 节 奏 ， 避 免 商 品跌 价 而 形 成 不 应 有 的 损 失 。为 了 保 证 市 场 供 应 ， 分 公 司 采 购 计 划 可 按 周 或 旬 、 月 编 制 ， 采 购 计 划 经分 公 司 总 经 理 批 准 后 组 织 实 施 ， 并 送 财 务 部 一 份 以 便 组 织 安 排 资 金 ， 送 库 存管 理 人 员 一 份 以 备 收 货 。 市 场 计 划 （ 专 员 ）应 做 好 相 应 采 购 计 划 明 细 记 录 表 ， 以 便 核 查 到 货 进 度 及 实 际 收 货 和 欠 货情 况 。第 七 条 入 库 验 收 管 理1、 库 存 管 理 人 员 在 接 到 采 购 部 门 转 来 已 核 准 的 “采 购 计 划 单 ”时 ，按 供 应 商 、 库 存 商 品 类 别 及 交 货 日 期 分 别 依 序 排 列 存 档 ， 并 于 交 货 前 安 排 存放 的 库 位 以 利 收 货 。2、 商 品 运 到 后 ， 库 房 保 管 人 员 与 市 场 计 划 （ 专 员 ） 一 起 验 收 商 品 （ 为了 公 正 ， 商 品 入 库 验 收 不 少 于 两 人 ） 。 一 般 情 况 下 ， 若 商 品 包 装 完 好 ， 可 以按 件 清 点 商 品 数 量 ； 若 出 现 包 装 破 损 ， 必 须 开 箱 验 货 清 点 商 品 数 量 。 验 收 清点 完 毕 后 填 写 “入 库 单 ”。3、 开 箱 后 ， 如 发 觉 内 装 商 品 与 箱 外 货 物 标 签 或 装 箱 单 内 容 不 同 ， 所 装载 的 商 品 有 破 损 、 变 质 、 受 潮 、 少 数 等 异 常 时 ， 市 场 计 划 （ 专 员 ） 应将 相 关 情 况 通 报 给 供 应 商 ， 并 按 实 际 合 格 的 商 品 数 量 办 理 入 库 。 对 于 不 符 合要 求 的 商 品 积 极 与 供 应 商 协 商 解 决 办 法 。4、 商 品 物 资 入 库 时 ， 保 管 员 要 亲 自 同 交 货 人 办 理 交 接 手 续 ， 核 对 清 点物 资 名 称 、 数 量 是 否 一 致 ， 按 要 求 交 接 签 字 ， 应 当 认 识 到 签 收 是 经 济 责 任 的转 移 。第 八 条 采 购 商 品 应 及 时 入 库 ， 分 批 交 货 的 商 品 ， 应 按 批 办 理 验 收 入 库 手续 。第 九 条 运 到 的 商 品 在 未 经 验 收 前 ， 应 与 其 他 库 存 商 品 分 开 存 放 ， 并 加 以标 记 。 在 未 办 妥 验 收 入 库 手 续 前 ， 视 作 暂 保 管 物 资 ， 不 得 先 行 发 货 销 售 。第 十 条 采 购 商 品 的 交 货 日 期 ， 应 以 送 达 日 期 为 准 。 如 因 验 收 品 质 、 数 量或 重 量 不 符 须 调 换 补 足 者 ， 其 调 换 补 足 部 分 ， 以 调 换 补 送 到 达 的 日 期 为 准 。第 十 一 条 入 库 手 机 商 品 串 号 的 登 记 管 理分 公 司 应 建 立 入 库 手 机 串 号 登 记 薄 ， 经 验 收 合 格 入 库 的 手 机 商 品 ， 在 办理 相 应 入 库 手 续 时 ， 同 时 将 手 机 串 号 扫 码 入 电 子 表 ， 以 便 串 码 管 理 。第 十 二 条 采 购 帐 务 管 理 。1、 商 品 物 资 入 库 单商 品 物 资 入 库 单 一 式 三 联 ， 分 财 务 记 帐 、 库 房 记 帐 、 留 存 联 ， 入 库 单 必须 经 收 货 人 、 验 收 人 签 名 。2、 一 般 情 况 下 ， 供 应 商 开 具 的 发 票 及 帐 单 ， 已 批 准 的 采 购 计 划 单 ， 购销 合 同 ， 仓 库 保 管 人 员 签 收 的 商 品 物 资 入 库 单 等 作 为 存 货 入 帐 的 依 据 。3、 财 务 部 应 对 市 场 计 划 （ 专 员 ） 提 交 的 供 应 商 开 具 的 发 票 及 帐 单 、 已批 准 的 采 购 计 划 单 、 购 销 合 同 等 与 仓 库 保 管 人 员 填 写 的 商 品 物 资 入 库 单 等 进行 核 对 ， 审 核 相 关 的 审 批 手 续 是 否 齐 全 、 单 证 是 否 完 整 、 发 票 是 否 合 法 、 金额 是 否 正 确 、 数 量 是 否 一 致 等 ， 核 对 发 票 计 算 的 正 确 性 ； 应 将 发 票 上 所 记 载的 品 名 、 规 格 、 数 量 、 条 件 及 运 费 与 合 同 、 订 购 单 、 验 收 单 、 商 品 物 资 入 库单 等 资 料 核 对 一 致 ， 在 审 核 无 误 后 再 办 理 付 款 手 续 。4、 财 务 部 门 将 采 购 相 关 单 据 收 集 齐 全 后 ， 应 按 照 捷 瑞 达 会 计 制 度 及 时 、 准 确 地 编 制 记 帐 凭 证 ， 及 时 登 记 明 细 帐 、 表 ， 准 确 结 算 出 供 应 商 的 预付 与 应 付 帐 款 余 额 情 况 。5、 每 月 末 ， 对 于 已 验 收 入 库 但 发 票 、 帐 单 未 到 的 采 购 商 品 ， 财 务 人 员应 按 近 期 的 采 购 单 价 先 暂 估 入 帐 ， 待 下 月 发 票 到 达 后 红 字 冲 回 ， 再 根 据 发 票金 额 登 记 入 帐 。6、 财 务 部 门 应 于 每 月 月 末 与 供 应 商 进 行 “应 付 帐 款 ”或 “预 付 帐 款 ”核 对 ， 双 方 月 末 余 额 应 保 持 一 致 ， 经 双 方 共 同 核 对 确 认 无 误 的 情 况 下 ， 取 得供 应 商 盖 章 确 认 的 对 帐 单 。第 十 三 条 窜 货 商 品 入 库 管 理根 据 公 司 相 关 销 售 政 策 收 购 的 窜 货 手 机 ， 库 管 人 员 填 写 的 商 品 物 资 入 库单 ， 应 经 分 公 司 总 经 理 、 财 务 经 理 审 批 ， 同 时 在 商 品 物 资 入 库 单 备 注 中 注 明窜 货 收 购 的 简 要 概 况 。第 三 章 库 存 商 品 发 货 管 理第 十 四 条 库 存 商 品 发 货 管 理1、 发 货 应 有 客 户 的 “订 货 通 知 单 ”， “订 货 通 知 单 ”的 订 货 数 量 、 收货 人 、 收 货 地 点 ， 应 由 客 户 以 可 信 赖 的 形 式 确 认 。2、 市 场 计 划 （ 专 员 ） 根 据 “订 货 通 知 单 ”填 写 “商 品 销 售 出 库 单 ”，并 在 “订 货 通 知 单 ”上 注 明 发 运 日 期 、 “商 品 销 售 出 库 单 ”编 号 及 数 量 等以 了 解 交 运 情 况 。 “订 货 通 知 单 ”发 运 完 结 后 按 编 号 顺 序 整 理 归 档 。3、 “商 品 销 售 出 库 单 ”交 财 务 部 门 审 核 签 字 同 意 后 交 仓 库 发 货 ， 财 务部 门 核 实 到 款 和 信 用 额 度 情 况 ， 对 于 没 有 信 用 额 度 的 客 户 必 须 款 到 发 货 ， 对授 予 信 用 期 与 额 度 的 客 户 ， 在 信 用 额 度 内 发 货 ， 超 出 信 用 期 或 额 度 的 严 禁 发货 。 商 品 销 售 出 库 单 ”一 式 五 联 ， 分 “存 根 联 ”留 开 单 人 备 查 ， “财 务 记帐 联 ”送 财 务 部 用 于 财 务 记 帐 ， “仓 管 记 帐 联 ”用 于 库 管 发 货 记 帐 ， “回 执联 ”随 货 同 行 ， 客 户 签 收 盖 章 后 返 回 分 公 司 （ 原 件 返 回 有 困 难 的 ， 应 传 真 件返 回 或 通 过 对 帐 方 式 确 认 ） ， “运 费 结 算 联 ”作 为 运 输 单 位 结 算 运 费 的 凭 据 。第 十 五 条 库 存 商 品 发 运 管 理（ 一 ） 物 流 公 司 配 送1、 分 公 司 委 托 物 流 公 司 配 送 商 品 ， 应 与 物 流 公 司 签 定 配 送 协 议 ， 以 明确 双 方 权 责 。 物 流 公 司 人 员 上 门 服 务 ， 应 由 物 流 公 司 开 具 书 面 证 明 。2、 库 房 管 理 人 员 应 每 天 备 妥 次 日 需 发 运 的 货 物 ， 准 备 好 发 运 交 接 单 ，及 时 通 知 物 流 公 司 发 运 。3、 库 房 管 理 人 员 根 据 已 批 准 的 “商 品 销 售 出 库 单 ”发 货 ， 发 货 时 应认 真 核 对 “商 品 销 售 出 库 单 ”与 所 发 实 物 ， 核 对 无 误 后 在 “商 品 销 售 出 库单 ”上 签 字 。 同 时 市 场 计 划 （ 专 员 ） 复 核 所 发 实 物 与 “商 品 销 售 出 库 单 ”，复 核 无 误 后 在 “商 品 销 售 出 库 单 ”复 核 人 处 签 字 。 两 人 一 起 在 场 封 装 所 发运 的 商 品 ， 清 点 发 运 件 数 ， 填 写 、 核 对 发 运 交 接 单 。4、 在 与 物 流 公 司 收 货 人 交 接 发 运 货 物 时 ， 仓 管 、 计 划 （ 专 员 ） 、 物 流公 司 收 货 人 应 一 起 清 点 发 运 货 物 ， 清 点 清 楚 后 物 流 公 司 收 货 人 在 发 运 交 接 单上 签 收 ， 仓 管 人 员 应 妥 善 保 管 发 运 交 接 单 ， 不 得 丢 失 。5、 月 末 ， 物 流 公 司 凭 “商 品 销 售 出 库 单 ”运 费 结 算 联 及 运 费 清 单 结 算运 费 ， 运 费 结 算 联 必 须 有 客 户 签 字 。（ 二 ） 分 公 司 自 运1、 若 分 公 司 送 货 上 门 ， 分 公 司 指 定 送 货 人 员 应 认 真 核 对 所 发 商 品 与“商 品 销 售 出 库 单 ”上 商 品 名 称 与 数 量 ， 确 认 无 误 后 ， 在 “商 品 销 售 出 库单 ”签 字 。2、 商 品 送 达 客 户 并 验 收 后 ， 送 货 人 员 应 要 求 客 户 在 “商 品 销 售 出 库单 ”客 户 联 上 签 收 ， 客 户 为 单 位 的 还 需 加 盖 单 位 印 章 ， 送 货 人 员 返 回 分 公司 后 将 此 联 交 至 财 务 部 。（ 三 ） 商 家 自 提1、 客 户 上 门 自 提 货 的 ， 需 客 户 提 供 客 户 介 绍 信 及 提 货 人 身 份 证 明 。2、 在 完 成 商 品 交 接 后 ， 客 户 在 “商 品 销 售 出 库 单 ”上 签 认 确 认 。（ 四 ） 零 售 客 户 据 收 款 收 据 、 已 批 准 的 “商 品 销 售 出 库 单 ”到 库 房 提货 。（ 五 ） 由 业 务 人 员 带 货 销 售 或 者 送 货 收 款 的 ， 必 须 坚 持 日 清 日 结 ， 即 当天 必 须 盘 点 带 货 销 售 数 量 及 结 存 数 量 是 否 正 确 ， 并 根 据 减 少 数 量 及 核 定 价 格收 取 货 款 。第 十 六 条 如 果 出 现 “商 品 销 售 出 库 单 ”填 写 错 误 需 更 正 时 ， 依 下 列 规定 办 理 ：（ 1） 尚 未 发 运 ： 开 单 人 员 应 将 原 单 各 联 加 盖 “本 单 作 废 ”字 样 ， 重开 “商 品 销 售 出 库 单 ”办 理 发 运 。（ 2） 已 发 运 ： 开 单 人 员 应 立 即 开 具 红 字 “商 品 销 售 出 库 单 ”冲 销 原“商 品 销 售 出 库 单 ”， 同 时开 具 正 确 的 “商 品 销 售 出 库 单 ”， 并 在 正 确 的 “商 品 销 售 出 库 单 ”备注 加 以 说 明 ， 并 通 知 客 户 更 正 处 理 。第 十 七 条 “商 品 销 售 出 库 单 ”客 户 回 执 联 联 是 客 户 收 货 的 重 要 法 律 依据 ， 分 公 司 财 务 部 应 指 定 专 人 管 理 不 得 丢 失 。 商 品 销 售 出 库 单 ”一 式 五 联 ，分 “存 根 联 ”留 开 单 人 备 查 ， “财 务 记 帐 联 ”送 财 务 部 用 于 财 务 记 帐 ， “仓管 记 帐 联 ”用 于 库 管 发 货 记 帐 ， “回 执 联 ”随 货 同 行 ， 客 户 签 收 盖 章 后 返 回分 公 司 （ 原 件 返 回 有 困 难 的 ， 应 传 真 件 返 回 或 通 过 对 帐 方 式 确 认 ） ， “运费 结 算 联 ”作 为 运 输 单 位 结 算 运 费 的 凭 据 。第 十 五 条 库 存 商 品 发 运 管 理（ 一 ） 物 流 公 司 配 送1、 分 公 司 委 托 物 流 公 司 配 送 商 品 ， 应 与 物 流 公 司 签 定 配 送 协 议 ， 以 明确 双 方 权 责 。 物 流 公 司 人 员 上 门 服 务 ， 应 由 物 流 公 司 开 具 书 面 证 明 。2、 库 房 管 理 人 员 应 每 天 备 妥 次 日 需 发 运 的 货 物 ， 准 备 好 发 运 交 接 单 ，及 时 通 知 物 流 公 司 发 运 。3、 库 房 管 理 人 员 根 据 已 批 准 的 “商 品 销 售 出 库 单 ”发 货 ， 发 货 时 应认 真 核 对 “商 品 销 售 出 库 单 ”与 所 发 实 物 ， 核 对 无 误 后 在 “商 品 销 售 出 库单 ”上 签 字 。 同 时 市 场 计 划 （ 专 员 ） 复 核 所 发 实 物 与 “商 品 销 售 出 库 单 ”，复 核 无 误 后 在 “商 品 销 售 出 库 单 ”复 核 人 处 签 字 。 两 人 一 起 在 场 封 装 所 发运 的 商 品 ， 清 点 发 运 件 数 ， 填 写 、 核 对 发 运 交 接 单 。4、 在 与 物 流 公 司 收 货 人 交 接 发 运 货 物 时 ， 仓 管 、 计 划 （ 专 员 ） 、 物 流公 司 收 货 人 应 一 起 清 点 发 运 货 物 ， 清 点 清 楚 后 物 流 公 司 收 货 人 在 发 运 交 接 单上 签 收 ， 仓 管 人 员 应 妥 善 保 管 发 运 交 接 单 ， 不 得 丢 失 。5、 月 末 ， 物 流 公 司 凭 “商 品 销 售 出 库 单 ”运 费 结 算 联 及 运 费 清 单 结 算运 费 ， 运 费 结 算 联 必 须 有 客 户 签 字 。（ 二 ） 分 公 司 自 运1、 若 分 公 司 送 货 上 门 ， 分 公 司 指 定 送 货 人 员 应 认 真 核 对 所 发 商 品 与“商 品 销 售 出 库 单 ”上 商 品 名 称 与 数 量 ， 确 认 无 误 后 ， 在 “商 品 销 售 出 库单 ”签 字 。2、 商 品 送 达 客 户 并 验 收 后 ， 送 货 人 员 应 要 求 客 户 在 “商 品 销 售 出 库单 ”客 户 联 上 签 收 ， 客 户 为 单 位 的 还 需 加 盖 单 位 印 章 ， 送 货 人 员 返 回 分 公 司后 将 此 联 交 至 财 务 部 。（ 三 ） 商 家 自 提1、 客 户 上 门 自 提 货 的 ， 需 客 户 提 供 客 户 介 绍 信 及 提 货 人 身 份 证 明 。2、 在 完 成 商 品 交 接 后 ， 客 户 在 “商 品 销 售 出 库 单 ”上 签 认 确 认 。（ 四 ） 零 售 客 户 据 收 款 收 据 、 已 批 准 的 “商 品 销 售 出 库 单 ”到 库 房 提货 。（ 五 ） 由 业 务 人 员 带 货 销 售 或 者 送 货 收 款 的 ， 必 须 坚 持 日 清 日 结 ， 即 当天 必 须 盘 点 带 货 销 售 数 量 及 结 存 数 量 是 否 正 确 ， 并 根 据 减 少 数 量 及 核 定 价 格收 取 货 款 。第 十 六 条 如 果 出 现 “商 品 销 售 出 库 单 ”填 写 错 误 需 更 正 时 ， 依 下 列 规定 办 理 ：（ 1） 尚 未 发 运 ： 开 单 人 员 应 将 原 单 各 联 加 盖 “本 单 作 废 ”字 样 ， 重开 “商 品 销 售 出 库 单 ”办 理 发 运 。（ 2） 已 发 运 ： 开 单 人 员 应 立 即 开 具 红 字 “商 品 销 售 出 库 单 ”冲 销 原“商 品 销 售 出 库 单 ”， 同 时 开 具 正 确 的 “商 品 销 售 出 库 单 ”， 并 在 正 确 的“商 品 销 售 出 库 单 ”备 注 加 以 说 明 ， 并 通 知 客 户 更 正 处 理 。第 十 七 条 “商 品 销 售 出 库 单 ”客 户 回 执 联 联 是 客 户 收 货 的 重 要 法 律 依据 ， 分 公 司 财 务 部 应 指 定 专 人 管 理 不 得 丢 失 。第 二 十 六 条 分 公 司 应 加 强 客 户 退 换 机 、 用 户 维 修 机 等 非 公 司 存 货 的 管 理 ，以 免 因 责 任 不 清 或 帐 务 不 清 造 成 损 失 。第 二 十 七 条 客 户 退 换 机 、 用 户 维 修 机 等 非 公 司 存 货 ， 分 公 司 应 指 定 专 人保 管 ， 财 务 部 应 指 导 相 关 部 门 建 立 收 、 发 、 存 台 帐 、 并 定 期 盘 存 监 督 。第 二 十 八 条 非 公 司 存 货 的 收 、 发 货 单 据 必 须 履 行 相 关 的 签 字 手 续 ， 以 明确 交 接 责 任 ， 相 关 的 签 字 单 据 应 长 期 保 管 。第 七 章 库 房 管 理第 二 十 九 条 仓 库 是 企 业 物 资 供 应 体 系 的 一 个 重 要 组 成 部 分 ， 它 的 主 要 任务 是 ： 保 管 好 库 存 存 货 ， 做 到 数 量 准 确 ， 确 保 安 全 ， 收 发 迅 速 ， 服 务 周 到 ，加 速 周 转 。第 三 十 条 分 公 司 总 经 理 、 财 务 经 理 是 分 公 司 存 货 管 理 第 一 责 任 人 ， 应 加强 存 货 核 算 及 安 全 管 理 ， 定 期 不 定 期 组 织 存 货 盘 点 工 作 ， 采 取 必 要 措 施 保 证存 货 安 全 ， 不 出 现 遗 失 等 问 题 。第 三 十 一 条 仓 管 员 应 及 时 登 记 仓 库 台 帐 ， 并 按 日 结 出 存 货 余 额 ， 做 到 日清 日 结 。 仓 管 员 每 天 收 、 发 完 货 物 后 应 进 行 盘 点 对 帐 ， 防 止 错 入 或 错 发 实 物 ，若 出 现 实 物 错 发 ， 应 及 时 追