SAP全面预算管理解决方案

SAP BPC全面预算管理解决方案 顺畅计划、预算及预测流程 陈永杰 SAP中国 Email: Windge.C 企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 “凡事预则立 不预则废“ 礼记 中庸 总结 全 面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环 公司战略执行的有效工具 资源合理配置的手段 业务流程的行为规范（内部沟通） 绩效管理的依据 战略与目标 预 算 计划与资源配置 员工激励 评价与适应 根据商业环境和内部能力制订公司战略 将战略转化 BSC 根据 BSC具体为目标和考核指标 为实现战略目标和考核指标确认必须执行的措施，包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门 根据确认的执行措施编制预算 执行 将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正 对预算执行情况按月进行检查，并将目标数据和实践数据进行差异分析，找出问题的原因从而加以改进。 流程改进 市场 环境 BSC 流程与 KPI 战略 目标考核指标 执行措施 （业务流程、成本、 效益、 KPI、 负责人等） 业务管理 战略 业务计划 （ 3-5年） 预算 （ 1年） 战略控制 主要流程 KPI 未来 3个季度 的滚动预测 目标数据 差异 分析 编制预算 预算管理的体系框架 预算 分析 反馈 报告 预算 调整 预算 执行 预算 编制 组织 保证 全面 预算 管理 公司战略 C产业战略 B产业战略 A产业战略 薪酬计划 全 面预算管理的六大组成部分 SAP 2008 / Page 6 计划与合并的目标 使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值最大化的行动 增强对财务结果和报表的信心 数据准确性与可预测性 历史数据存在于多个系统和电子表格中不是集中储存 流程效率与标准化 与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错 执行可用性和适应性 现有的计划产品难以使用也不灵活适于强劲用户 企业特定的任务过于依赖 IT Companies typically realize only about 60% of their strategys potential value because of defects and breakdowns in planning and execution. 典型地，由于计划和执行过程中的错误及分裂，许多公司只能实现 60%的战略潜在价值 . Source: Harvard Business Review 来源：哈佛商业评论 Many modeling products just dont offer a good mix of usability and flexibility. 许多建模产品无法同时提供易用性和灵活性 . Source: Simplicity Is Golden CFO.com January 2006 来源：简单是金 SAP 2008 / Page 7 问题在于 而且 By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public reporting requirements for financial controls, and 50% will face mandatory non-financial reporting (0.8 probability). 到 2012年， 90%的上市公司将面临强制性的，经过审计的公司公开报表要求，以加强财务控制；而 50%的公司还必须提供非财务报告 (0.8概率 ) Source: Gartner - 2nd March 2007 - “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell * One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings 无论是否在美国或海外，每十家上市公司中有一家需要重申其收益 Source: CFO E “Say Again?”: April 2007 萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强制性要求公司对其财务准确性负有责任 作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化 全球各种规定强调重要数据，流程与执行问题 SAP 2008 / Page 8 SAP 2008 / Page 9 61-80% 3% 0% 57% 1-20% 17% 81-100% 10% 41-60% 5% 21-40% 8% 不喜欢预算系统 11% 不愿意花时间 36% 不知道如何做预算 29% 更愿意让财务代劳 10% 非财务经理维护预算数据的比例？ ? 非财务经理为什么不愿意输入预算的原因 ? 没有参加过培训 14% 业务与财务之间的矛盾 Source: The Last Mile CFO.com January 2007 不同的目标 财务 长期的、广面 (汇总的 ) 业务 短期的、特定的 (明细 ) 业务经理惧怕计划流程 流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存在差异 通常一年做一次，很难进行季度及滚动预算 很难处理大量的数据，沦陷到 EXCEL地狱 预算