excel财务分析讲义

1EXCEL2003 财务应用入门与范例解析引言1.excel 的作用：以表格形式进行数据处理。（1）方法：记录、计算、统计、分析（2）输出：表格、图表、数据库（3）特点：数据批量处理、函数（基本、逻辑、统计、数据库、财务）（4）应用：文案办公、销售、生产、人事、财务、会计2.excel 财务应用：（1）日常财务：销售、存货、 费用、工资、所得税（2）会计：凭证、科目汇总表、明 细账、会计报表（3）资产管理：固定资产、折旧（4）财务分析：方案优选、生产成本预算、 销售趋势预测、方差分析、 统计3其他应用（1）财务分析：盈亏平衡、敏感性、情景、回归、财务指标（2）财务管理：财务预算、筹资决策、投 资决策、利润分配决策、营运资金第一篇 公司日常财务管理实例 1：创建财务表格体系1.新建工作簿：公司常务、会计报表、 资产管理、财务 分析与预算2.打开工作簿：标题栏、菜单栏、常用、名称框、行号、列标、编辑栏、工作表 编辑区、任务窗格、工作表标签3.新建并复制（移动）工作表：“插入” 工作表、 “ctrl”+工作表拖动复制4.重命名工作表：右键产品生产记录表、产品销售记录表、仓库存货管理、公司2日常费用表、员工工资表5.更改工作表标签颜色：右键天蓝6.在工作簿之间复制（移动）工作表：“ctrl”+公司日常费用表、产品销售记录表“编辑”“移动或复制工作表”财务分析与预算7.自动恢复：工具选项保存实例 2：制作产品生产记录表数据格式（货币、日期、文本）设置单元格格式，数据填充 序列填充，行高、列宽1.输入表名和表头公司常务产品生产记录表ENTER 向下，SHIFT+ENTER 向上，TAB 向右，SHIFT+TAB 向左2.快速填充编号：S001 S008 Z001Z008 XH001XH008 左键 输入名称3.输入生产数量：单元格格式 先设置格式后输入数量（无小数，千分位分隔）4.输入单价：先输入数值后设置格式（货币，小数 2，￥）5.输入单位：（1）十字光标拖曳连续输入相同的字（2）CTRL 同时选取填入CTRL+ENTER输入不连续的（3）输入一个CTRL+CCTRL 选取多个CTRL+V（4）CTRL 拖动复制6.输入生产日期：先输入后设置格式CTRL+十字光 标拖曳复制，右键拖曳+“复制单元格”7.输入生产单位：记忆功能8.调整行高与列宽：（1）选中区域右键“行高” 、“列 宽”3（2）鼠标拖动9.小窍门：双击鼠标左键快速输入到末尾，CTRL+；输入当前日期CTRL+SHIFT+;输入当前时间，如果选定多张工作表，操作在所有表中出现，数字前加变为文本型10.相关知识：数据类型、工具选项编辑记忆输入、按 ENTER 后移动实例 3：美化产品生产记录表1.合并单元格合并及居中（清除）2.设置标题格式：字体、字号、调整行高、填充 颜色、字体颜色、加粗单元格格式或常用选项卡3.设置表头格式：字体、字号、颜色、对齐、 单元格底纹4.数据区的文字格式和对齐格式：CTRL 选择 B G 列字体选择 A 列字体， 选择 D F 列字体， 选择 C E 列增加缩进量+ 右对齐5.为表格添加边框：单元格格式内细外粗6.为数据区域配置底纹：单元格格式图案实例 4.制作产品销售记录表复制产品生产记录表中数据套用内置表格样式1.录入产品销售记录数据：输入标题复制产品生产记录表中数据，CTRL+C 与 CTRL+V，编号、名称智能粘贴（匹配目标区域格式） 单位、单价选择性粘贴（数值） 单价为不带￥货币类型输入销售量、销售额合并标题区2.套用表格格式：4全选格式自动套用格式序列 2清除边框3.修改套用的表格格式：表头字体颜色、填充颜色标题字号、字体 “单位”居中“单价、销售量”增加缩进量+右对齐保存4.相关知识：自定义单元格区域名称插入名称自定义实例 5：计算产品销售额编辑公式、填充公式、自动求和1.插入折价率：销售额前面插入列输入折价率设置为百分比，小数位数 22.计算销售额：单价*销售量*折价率右键拖曳（不带格式填充）3.计算销售总额：A19 输入“销售总额” G19 进行 SUM 求和格式刷复制G16 底纹4.小窍门：在单元格中显示公式 工具选项视图公式5.公式的规则：运算次序，运算符类型（算术、比 较、文本、引用）6.相对引用和绝对引用：（1）相对：根据源公式单元格相对位置引用（2）绝对：单元格地址保持不变，可通过冻结实现$（3）F4 可以在单元格绝对和相对引用之间切换实例 6 制作个性的销售报表到账百分比计算、添加背景、创建艺术字1.录入与运算销售数据：新建工作簿命名为销售报表录入销售记录计算到账百分比设置百分比，小数两位左键拖曳2.添加背景：格式工作表背景 全球策略53.插入艺术字：插入图片艺术字 选择字形字体字号；设置艺术字格式填充颜色填充效果预设碧海青天线条 1磅线条颜色橘黄; 艺术字字符间距 120%艺术字形状左牛角形； 控点拉伸旋转；把艺术字放到 A14.注意：背景图片不能被打印实例 7：快速制作大量销售报表创建模板、区分单双月、样式功能1.创建销售报告工作簿模板打开实例 6 报表加粗产品名称列A2:D2 字体、颜色改变取消所有边框上下两条边图案单元格底纹删除 SHEET23另存为模板2.创建基于模板的工作簿新建选择模板 插入多张工作表，重命名修改二月份数据标题改为二月份修改三月份、四月份3.创建“表头”与“产品名称”样式二月份表头格式样式 输入“表头” 添加（先 创建表头在设置格式）修改打开单元格格式字体、图案选择 A3:A16（先设置格式再创建样式）字体颜色格式样式输入“品名”4.在双月报表中应用样式四月份表头应用样式A3:A16 应用品名样 式保存工作簿6实例 8：汇总产品销售情况合并计算1.打开“月销售 报表” “四月份”前插入新工作表（ 应用月销售报表模板），命名为“第一季度 销售情况表”删除 A3:D16 内容标题改为“ 第一季度销售情况表”2.激活 A3选择“ 数据”“合并计算”选择“求和 ”引用位置为“一月份”A3:C16，同时添加二三月份 选择“ 最左列”“ 创建连至源数据的链接”3.计算合并后的“ 到账百分比 ”注：取消组合时，可先“显示明细数据”，再“取消组合 ”，然后用“撤消” 恢复。还可以“清除分级显 示” ，然后“自动建立分级显示” 恢复实例 9：分析销售情况排序、自动筛选1.对单列内容进行排序“四月份”前插入一 空白工作表 ,命名为“ 第一季度销 售情况分析表”按实例 8在 A3 单元格进行合并计算，清除 “创建连至源数据的链接”输入标题“ 第一季度销售情况分析表” 和表 头激活“签单额 ”任意单元格 对“签单额”按常用工具 栏“ 升序”进行排序2.多列内容的组合排序激活任意数据单元格“数据”， “排序”主要关键字“到账百分比” 降序次要关键字“ 签单额” 升序（薯条到 账额改为 490160）3.自动筛选激活任意数据单元格“数据” ，“筛选” ，“自动筛选” “到账额”“前 10 个”7中间输入 5确定“全部” 显示全部4.自定义筛选“到账百分比 ”“自定义” 大于或等于 0.85，小于或等于 0.95“数据” ，“筛选” ，“自动筛选”退出筛选实例 10：创建销售图表1.创建柱形图在“第一季度 销售情况表”中插入柱形图：选取 A2:C58，选择“ 插入”“图表” ，或常用工具栏“图 表向导” 选择柱形图第四个下一步， “标题”中输入“产品销售情况图表” “图例”位置选择“ 底部”下一步， “图表位置”“作为 其中的对象插入” 完成调整图表到工作表右侧，调整大小合适2.美化图表标题与图例（1）图表标题：双击标题字体：黑体，14，加粗、 倾斜、浅蓝色图案：边框“自定义”,样式选一种，颜色海绿，粗细最粗，阴影，区域“无”确定拖到图表正上方（2）图例：双击图例区打开“图例格式” “图案”“区域”选择“ 淡紫”确定选中签单额前图例项标示打开“图例项标示格式”“区域”选“ 黄色”确定3.美化坐标轴（1）双击 X 轴任意产品名称“字体” 幼圆、 10 号、粉红色“图案”“自定义”样式选一种，颜色蓝色，最粗“对齐”60 度确定（2）Y 轴“图案 ”设为相同“字体”幼圆、10 号、 绿 色确定4.美化背景墙及网格线8（1）双击背景墙，打开“背景墙格式”“图案”“填充效果”“渐变”“预设”选择“红日西斜” 确定（2）双击网格线，打开“网格线格式”“图案”“自定义”颜色绿色确定5.为整个图表区填充纹理背景图表区空白处双击，打开“图表区格式”“图案”“区域”“填充效果”“纹理”选择“花束”确定6.在图表中添加“到账额”图例（1）在图表空白区单击右键选择“源数据” 按 CTRL 选中 D2:D58确定将图例改为鲜绿色去掉签单额前面没用的图例项标示（2）坐标轴名称：选中图表， “图表”“ 图表选项” 或单击右键选择X 轴输入“ 产品名称”，Z 轴输入“ 金额（元） ”（3）双击“金额 （元）” ，打开“坐标轴标题格式” “字体”隶书、 12、褐色“对齐”90 度（4）双击“产品名称 ”，打开“坐标轴标题格式” “字体”隶书、 12、褐色确定拖到最右端实例 11：导入日常费用表导入 WORD 文档，插入剪 贴画1.复制 WORD 表格中的数据(1)把 WORD 中日常费用表数据 COPY 粘贴到“公司日常费用表” 中(2)A1:I2 合并并居中单元格( 注意上下左右都居中)(3)A3:I3 褐色填充、白色字体2.插入剪贴画(1)“插入”图片剪贴画取消“所有收藏集”选中 展开“OFFICE 收藏夹”选中“标志”和“工业”9(2)“结果类型”“剪贴画”(3)搜索选中剪 贴画插入拖到左上角实例 12：管理仓库存货用记录单创建数据库1.创建存货数据库(1)A1:I1 合并居中输入“ 公司仓库存货数据库”18、楷体、下划线、蓝色(2)A2:I2“编号、名称、数量、单价、单位、 类别、出库量、入库量、备注”褐色填充、12、加粗黑体、白色(3)A2:I2 作为列标签选中数据记录单输入数据单击新建（只输入三行、TAB 在记录单中向下切换）(4)文字都居中，数字右对齐(5)A2:I16 加边框、外粗内细2.登记入库量通过记录单改变入库量(1)激活任意数据单元格数据、记录单单击“条件” “名称” 输入 XX 护肤油把入库量改为 200备注改为 2004-3-303.删除纪录删除营养品的纪录激活任意数据单元格数据、记录单单击“条件”“类别” 输入营养品4.快速分类汇总先排序、后汇总选取 A2:I16数据分类汇总分类字段“类别” 汇总方式“求和”选定汇总项“数量、出 库量、入库量” 选中“替换当前分类汇总 ”“汇总结果显示在数据下方”实例 13：制作员工工资表10 的用法，MAX、MIN，状态栏察看，拆分窗格和冻结表头1.创建工资表(1)A1:L1 合并居中输入 “员工工资表”20、隶书、加粗、下划 线、蓝色(2)合并 A2:L2输入结算日期和 统计日期范围、10 、楷体、 红色(3)合并 A3:A4 序号 B3:B4 姓名 C3:C4 职位 D3:G3 应付工资 H3:K3 应扣工资L3:L4 实发工资数据填入（直接 COPY，注意 001 文本格式）(4)姓名和职位列居中，其它数据增加缩进并右对齐A3:L20 加边框(5)上例同法加入公司徽标2.计算实发工资用 计算应领、应扣小计，再算实发工资(1)选取 D5:G5单击 下拉 G5 到 G20(2)选取 H5:K5单击 下拉 K5 到 K20(3)L5 中输入=G5-K5拖动到 L203.查看与分析员工业绩(1)激活 L21输入=选择 MAX 函数(2)激活 E21输入=选择统计中 MIN 函数不选择 E20(3)只在状态栏显 示而不填入工作表：状态栏上单击右键4.拆分工作表窗格和冻结工作表表头拆分：(1)垂直和水平 滚动条= 标记双击（2）激活某个 单元格窗口、拆分冻结：激活 C5窗口、冻结 窗格效果为垂直滚动 上冻结、水平滚动左冻结实例 14：计算个人收入所得税IF 函数的应用(1)激活员工工 资表 M5输入=IF(L5-8000,0,IF(L5-800500,5%*(L5-800),IF(L5-8002000,10%*(L5-800)-25,IF(L5-8005000,15%*(L5-800)-125,IF(L5-80020000,20%*(L5-800)-375)11拖到 L20(2)激活 N5输入=L5-M5拖到 N20(3)调整标题对齐实例 15：评定销售业绩IF 函数的应用，添加批注（1）在“公司常 务” 工作簿中最后插入 “销售业绩评定表”（2）选择“员工工 资表”A3:G19 单元格粘贴到“销售业绩评 定表”相同区域，设置格式如图 15-2 所示（3）F4 中输入公式 =IF(E41300,“较差“,IF(E42000,“一般“,IF(E42500,“良好“,“优秀“)（4）F16 添加批注， 显示、隐藏、批注格式设置、用 户名更改相关知识：追踪单元格（在月销售报表工作簿中）（1）双击（2）调出“工具 栏” 中“公式审核”练习：1. 同时满足笔试和机试都大于等于 60 的时候，才显示通过，否则显示补考2. 平均成绩 60 以上为合格，70 以上为良好，80 以上为优秀实例 16：创建工资透视表12布局、格式设置、删除和添加字段、 显示和隐藏明细 数据、导出某一数字明细记录1.创建数据透视表复制“员工工 资表” 到最后，设置成如图 16-3 所示，更改“实发工资” 公式。创建数据透视表在新工作表中，布局设为如图 16-8 所示，提成汇总方式为求平均值。将改工作表命名为“ 工资透 视表” 。2.设置格式自动套用格式“ 报表 4”。3.添加和删除字段删除“旷工”、添加“ 实发工 资” 字段到列区域4.使用数据透视表通过下拉按钮选择仅察看销售经理的数据；也可通过双击隐藏销售经理的数据5.导出某一数字明细纪录双击“销售经 理” 数据区导 出全部销售经理数据；双 击某一人数据导出该人数据。实例 17：创建工资透视图表数据图格式设置、数据察看与分析1.创建数据透视图上表中删除“ 迟到” 与“事假”字段，去除 “保洁员”数据单击图表向导插入图表，图表类型选择圆环图第二个2.美化数据透视图图表选项中设置图表标题为“员工工资透视图” ，加粗、隶书、18 号、浅 蓝色数据系列格式中设置内径大小为 40%，绘图区填充花束纹理，图表区填充预设麦13浪滚滚3.察看与分析数据数据系列格式中显示基本工资数值；显示所有业务员提成类别名称和比例实例 18：建立相关表格的联系控件工具箱、窗体、超链接创建概念：宏是自动执行某种操作的命令。 INDEX 能从引用或数组中选择值。1.添加链接按钮（1）打开“公司常 务” 中“仓库存货管理”从“视图”菜单中“ 工具栏“中调出“控件工具箱” 用“ 命令按钮 ”插入按钮右键选择属性设置：背景蓝色、字体黄色、生产记录表、楷体、加粗、四号从“ 插入”菜单中 选择“超链接”（2）复制“生产记录 表” 按钮 ，改名 为“销售记录表” ，改变超链接2.创建下拉列表框（1）在第二行插入一空行从“视图” 菜单中“工具栏“中调出“ 窗体”点击“ 组合框”加入到 B2设置控件格式：数据区域为 B4:B15，单元格链接，先是数量为 6，三维阴影（2）C2 中输入=INDEX(B4:B15,A2) ，显示 A2 中对应 行数的数据实例 19：保护重要的财务数据单元格、工作表、控件、工作簿的保护，文档的打开权限密码1.保护单元格单元格格式锁定、隐藏（隐藏公式）注：只有在工作表保护状态才有效2.保护工作表14选中“员工工 资表” “工具”菜单里“保护”的“保护工作表”撤销保护注：防止非授权用户更改受保护的单元格3.保护控件打开“仓库存 货管理”- 右键“设置控件格式”中“保护” 选择锁定注：只有在工作表保护状态才有效4.保护工作簿可以防止非授权用户添加、移动、 删除、显示隐藏的工作表，防止他人更改工作簿显示窗口的大小和位置。（1）隐藏员工工资表“格式” 菜单中“工作表”中“隐藏”（2）“工具”菜单中“保护”的“保护工作簿” “结构 ”、“窗口”（3）撤销工作簿保护5.保护整个 EXCEL 文档设置打开权限密码和修改权限密码“公司常务”“工具”菜单中“选项” 的“安全性”实例 20：打印评定表和工资表页面设置、打印设置、区域打印法1.打印员工业绩评定表（1）打开“员工 业绩评定表 ”进行“页面设置”：如 图 20-1、20-2、20-3打印预览点击“ 页边距” 微 调列宽（2）进入“打印 ”调节如 图 20-8 所示2.区域打印法打印某位员工的工资条1.“员工工资表 ”页面设置：横向、A4选取 A1:N5 区域打印可以隐藏不需15要的行，再进行打印2.页面设置的“ 顶端标题” 中插入 $1:$4打印区域中选中要打印的员工纪录第二篇 常见会计账务处理实例 1：记账凭证1.收付款凭证：根据模板制作收付款凭证知识点：数据-有效性- 序列2.转帐凭证：根据模板制作转帐凭证实例 2：快速登记现金日记账1.给凭证快速编号要求：1.在 G5 中输入“=COUNTIF($F$5:F5,F5),然后应用到本列所有数据单元格2.在 H5 中输入“=F5&G5,然后应用到本列所有数据 单元格3.隐藏 F 列和 G 列4.选定第 2、3、4 行， 选择“数据筛选自动筛选”， 单击“凭证类别及编号”右侧小按钮，选择“自定义”，自定义筛选方式为：等于 现*5.复制 B5:I67 单元格区域到“现金日记账” 工作表 A5 单元格知识点：COUNTIF 函数，自动筛选COUNTIF(）函数的功能是统计区域中满足给定条件的单元格的个数， 语法规则为 COUNTIF(range,criteria),range 为 要统计 其中满足条件的 单元格数目的单元格区域；criteria 为确定哪些单元格将被统计在内的条件。例如，COUNTIF(A5:C11,1),表示统计 A5:C11 区域中，值为 1 的单元格个数。162. 快速登记现金日记账要求：1.在 G5 中输入“=IF(LEFT(E5,2)=“现收“,VLOOKUP(E5, 本月会计凭证!$H$5:$M$78,5,FALSE),VLOOKUP(E5,本月会计凭证!$H$5:$M$78,3,FALSE),应用到该列所有单元格2.在 H5 中输入“=IF(LEFT(E5,2)=“现收“,VLOOKUP(E5,本月会计凭证!$H$5:$M$78,4,FALSE),“),应用到该列所有单元格3.在 I5 中输入“=IF(LEFT(E5,2)=“现付“,VLOOKUP(E5,本月会计凭证!$H$5:$M$78,6,FALSE),“)，应用到该列所有单元格4.在 H27 中计算借方合计数，在 I27 中计算贷方合 计数，在 K27 中计算期末余额，在 J27 中填写“借“或“ 贷“5.去掉复制时带来的边框知识点：LEFT()函数，VLOOKUP 函数，IF 函数的组合应用1.LEFT()为从左边开始截取字段函数。例如，LEFT(E5,2)表示对 E5 单元格中的值从左到右截取两个字符。2.VLOOKUP()函数的功能是在 单元格区域的首列查找指定的数值，并返回 该值当前行中指定列处的数值。例如，VLOOKUP(E5,本月会计凭证!$H$5:$M$78,4,FALSE)表示，在“本月会计凭证!$H$5:$M$78”区域第一列中查找本表中 E5 的值，然后返回区域中该值同一行中第 4 列的数值，FALSE 表示精确返回。实例 3：快速登记银行存款日记账要求：17（注意不要改变版面颜色设置）1.点击“本月会 计凭证” 工作表 标签。重新 设置“凭证类别 及编号” 的自定义筛选。自定义筛选方式为：等于 银*2.复制 B5:I78 单元格区域到“银行存款日记账” 工作表 A5 单元格。注意：粘贴时用“选择性粘 贴”-“ 值和数 值格式”3.点击“本月会 计凭证” 工作表 标签。 设置“摘要” 的自定义筛选。自定义筛选方式为：等于 提现再次设置“ 摘要” 的自定 义筛选。自定 义筛选方式为：等于 现金存入4.复制前两次筛选出的四笔业务粘贴到“银行存款日记账” 中。5.根据凭证日期进行升序排序6.在 G5 中输入“=SUMPRODUCT(本月会计凭证!$H$5:$H$78=银行存款日记账!$E5)*(本月会计凭证!$L$5:$L$78=银行存款日记账 !G$3)*(本月会计凭证!$M$5:$M$78)，应用到所有黄色区域7.在 L5 中输入“=SUMPRODUCT(本月会计凭证!$H$5:$H$78=银行存款日记账!$E5)*(本月会计凭证!$J$5:$J$78= 银行存款日记账!L$3)*(本月会计凭证!$K$5:$K$78)，应用到所有绿色区域。8.用 SUM（)计算各合计数， 计算期末余额知识点：SUMPRODUCT( )函数SUMPRODUCT()是多条件求和函数，即同时满足几个条件的数据之和，也可以作为查找值函数来用。例如：“=SUMPRODUCT(A2:A17=“郑州“)*(B2:B17=2)*(C2:C17)”,其中(A2:A17=“郑州“)表示第一个条件，即 A2：A17 范围内，单元格数 值为郑州；18(B2:B17=2)表示第二个条件，即 B2：B17 单元格中数 值为 2；(C2:C17)表示要求和的数值，即把 C2：C17 范围 内同时满足上述条件的数值加在一起。注意各个条件之间要用*连接起来，*号相当于逻辑 AND。实例 5：快速编制科目汇总表要求：1.汇总借方发生额。在 C5 单元格中输入“=SUMIF(本月会计凭证!$J$5:$J$78, 科目汇总表!A5,本月会计凭证!$K$5:$K$78)，应用到本列所有单元格2.汇总贷方发生额。在 D5 单元格中输入“=SUMIF(本月会计凭证!$L$5:$L$78,科目汇总表!A5,本月会计凭证!$M$5:$M$78)，应用到本列所有单元格3.计算合计数。分别在 C26 和 D26 单元格中计算借贷合计数。4，试算平衡。在 E26 单元格中输入“=IF(C26=D26,“试算平衡“,“试算不平衡“)5.输入记账凭证起讫号数。在合并后的单元格 E5 中输入此次科目汇总表所汇总的记账凭证的编号。知识点：SUMIF()函数该函数是根据指定条件对单元格区域求和。语法规则为SUMIF(range,criteria,sum_range)，range 表示用于条件判断的区域，criteria 表示确定哪些单元格将被相加的条件，sum_range 表示需要求和的区域。例如，在 C5 单元格中输入 “=SUMIF(本月会计凭证 !$J$5:$J$78,科目汇总表!A5,本月会计凭证!$K$5:$K$78)表示在“本月会 计凭证!$J$5:$J$78” 中查找“ 科目汇总表!A5” ，然后在 “本月会计凭证!$K$5:$K$78” 对满足条件的值进行求和。19实例 6：快速登记总分类账要求：1.复制会计科目表到科目汇总表前面。2.在会计科目表（2）中 E 列后插入一列，命名 为“期初余额”，把各科目期初余 额的数据填入相应位置。3.切换到科目汇总表，选取 A5:A25,选择“插入名称定义”，把 该区域命名为 KM14.在 H3 单元格中设置数据有效性，序列来源中输入“=KM1”5.在 I6 单元格中输入“=VLOOKUP($H$3,会计科目表 (2)!$C$2:$F$162,3,FALSE)6.在 H6 单元格中输入“=VLOOKUP($H$3,会计科目表 (2)!$C$2:$F$162,4,FALSE)7.在 F7 单元格中 输入“=VLOOKUP($H$3,科目汇总表!$A$5:$D$25,3,FALSE)8.在 G7 单元格中输入“=VLOOKUP($H$3,科目汇总 表!$A$5:$D$25,4,FALSE)9.在 I8 单元格中输入“=I6+F7-G710.在 H8 单元格中输入借或贷实例 7：对账要求：一、进行现金账务核对1.在 C3 单元格中输入“=现 金日记账!K4在 D3 单元格中输入”=现金日记账!H27在 E3 单元格中输入“=现 金日记账!I27在 F3 单元格中 输入”=C3+D3-E3202.在 C4 单元格中输入“=总 分类账!I6在 D4 单元格中输入”=总分类账!F7在 E4 单元格中输入“=总 分类账!G7在 F4 单元格中 输入”=C4+D4-E43.在 C5 中输入“=IF(C3=C4,“ 相符“,“不相符“)，应用到 D5、E5、F54.在 G3 单元格中输入”=IF(C5=“ 不相符“,“ 错误“,IF(D5=“不相符“,“错误“,IF(E5=“不相符“,“错误“,IF(F5=“不相符 “,“错误“,“正确“)二、进行银行存款账务核对按照现金账务核对的方法进行第三篇 日常财务管理与分析实例 1：应收账款账龄分析要求：一、填充表格1.在 G2 单元格中输入“=TODAY(),显示当天的日期2.计算 F 列的余 额。3.计算 G 列的账龄。在 G4 单元格中输入“=($G$2-B4)/360, 应用到该列所有单元格二、制作数据透视表布局：客户名称在行区域，账龄在列区域。在账龄字段上点击右键，选择“ 组及显示明细数据“-“组合“,设置为起始于 0，终止于 3.5，步长为 0.5三、制作数据透视图21选择柱形图第二个实例 2：应收账款催款单要求：1.用 TODAY()函数在 G3 单元格中显示当天日期2.设置 C4 单元格的有效性。切换到“应 收账款账龄分析 ”工作表，把数据透视表中的客户名称列定义为“客户”（插入名称 定义）。切换到“催款单”工作表设 置 C4 单元格的有效性。3.统计每个客户所欠货款合计数。在 E5 单元格中输入“=SUMIF(应收账款账龄分析!$C$4:$C$27,$C$4,应收账款账龄分析!$F$4:$F$27)实例 3：提取坏账准备要求：1.在 C 列计算每个客户应收账款总额。在 C3 单元格中输入“=SUMIF(应收账款账龄分析!$C$4:$C$27,$B3, 应收账款账龄分析!$F$4:$F$27),应 用到该列所有单元格。2.计算平均账龄。账龄总数/赊账次数在 D3 单元格中输入“=SUMIF(应收账款账龄分析!$C$4:$C$27,B3,应收账款账龄分析!$G$4:$G$27)/COUNTIF(应收账款账龄分析!$C$4:$C$27,B3),应用到该列所有单元格。3.如果账龄小于 0.5 年，不提取坏账，如果 账龄在 0.51 年之间，坏 账提取比率为 0.005，22如果账龄在 11.5 年之间，坏账提取比率为 0.01，如果账龄在 1.5 年以上，坏账提取比率为 0.02。在 E3 中输入“=IF(？), 应用到该列所有单元格。4.计算提取坏账的金额。应收账款*坏账提取比率5.选取 B 列和 F 列数据制作坏 账分布状况图表。 选择饼图第 5 个，图例项位于图表底部，数据标志显示百分比，图表名称为“坏账分布状况“。实例 4：复利终值计算及资金变化图表要求：1.在 B5 单元格中计算 500000 元本金期限 1 年的复利终值。输入公式：=B2*(1+B3/12)122.按月计算本金、利息、本利和。3.根据 A7:M10 区域制作图表。 图表名称为：本金、利息及本利和变化图表选择自定义类型两轴线柱图，本利和与本金的 Y 轴为主坐标轴，同时图表类型为柱形图；利息的 Y 轴在次坐标轴，同时图表类型为折线图。提示：1.复利终值公式：F=P*(1+r)n2.月利率=$B$3/12实例 5：复利现值计算及资金变化图表要求：1.在 B5 单元格中计算复利现值。 输入公式：=B2/(1+B3)B42.按年计算本金、利息、本利和。3.根据 A7:F10 区域制作图 表。 图表名称为：本金、利息及本利和变化图表23选择自定义类型两轴线柱图，本利和与本金的 Y 轴为主坐标轴，同时图表类型为柱形图；利息的 Y 轴在次坐标轴，同时图表类型为折线图。显示本利和的趋势线和趋势线公式。提示：复利现值公式：P=F/(1+r)n实例 6：年金相关计算知识点：1.终值函数 FV(rate,nper,pmt,pv,type)。rate 为 利率，nper 为投资期数，pmt 为每期投入的金额，也称为年金，pv 是第一期期初投入的本金，type 等于 0 时表示年金发生在期末，type 等于 1 时表示年金发生在期初，默认为 0。应用一、预付年金的终值例如：某人 3 年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000 元，三年期零存整取月息 0.1725%，那么 3 年以后 该账户的存款额会是多少？公式写为：=FV(0.1725%,36,-2000,0,1) 应用二、一次性收付款项的终值例如：某人在年初存入 50000 元，3 年期整存整取月利率为 0.27%，3 年后其账户中的银行存款为多少？公式写为：=FV(0.27%,36,0,-50000,1)练习：应用三、普通年金的终值24某人 3 年后需要投资买房，计划从现在起每月末存入银行 1500 元，三年期零存整取月息 0.1725%，那么 3 年以后他账户的存款额会是多少？2.现值函数 PV(rate,nper,pmt,fv,type)rate 为 利率，nper 为投资期数，pmt 为每期收回的金额，也称为年金，fv 是最后一次支付后希望得到的现金余额，type 等于 0 时表示年金发生在期末，type 等于 1时表示年金发生在期初，默认为 0。如果投资回收的现值大于实际投资的价值，则这项投资是有收益的。应用一、预付年金的现值例如：假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后 20 年内于每月初回报 600元。此项年金的购买成本为 80,000 元，假定月投 资回报率为 0.6%。问这项投资是否有收益？该项年金的现值为：=PV(0.6%,12*20,600,0,1),计算结果为：￥-76,662.29。负值表示这是一笔付款，也就是第一年年初应支付的金额。年金的现值（￥76,662.29）小于实际支付的（￥80,000）。因此，这不是一项合算的投资。应用二、一次性收付款项的现值例如：某人打算在 3 年后获得 10