企业所得税预缴纳税申报表

企业所得税预缴纳税申报表纳税人识别号纳税人名称：（公章）税款所属期限：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）项 目 行次 累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第 111 行：利润总额 1加：纳税调整增加额 2减：纳税调整减少额 3减：弥补以前年度亏损 4应纳税所得额（1+2-3-4 ） 5适用税率 6应纳所得税额（56 ） 7减免所得税额 8汇总纳税成员企业就地预缴比例 9实际已预缴的所得税额 10应补（退）的所得税额（7-8-10 ）或 （7-8） 9-1011实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第 1214 行：上一年度实际缴纳的企业所得税额 12本季（月）应预缴所得税额（12 行4 或12 行12）13本年实际已预缴的所得税额 14纳税人公章：经办人： 申报日期： 年 月 日代理人章：经办人：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日企业所得税预缴纳税申报表填报说明一 、 本 表 适 用 于 查 账 征 收 企 业 所 得 税 的 纳 税 人 在 季 度 （ 月 ） 预 缴 企 业 所 得 税 时 使 用 。二 、 实 行 据 实 预 缴 的 纳 税 人 填 报 第 1 至 11 行 ； 实 行 按 上 年 实 际 数 分 期 预 缴 的 纳 税 人填 报 第 12 至 14 行 。三 、 具 体 项 目 填 报 说 明1、 第 1行 “利 润 总 额 ”： 填 报 按 财 务 会 计 制 度 核 算 的 利 润 总 额 。2、 第 2、 3行 ： 填 报 按 照 税 收 规 定 应 做 纳 税 调 整 的 项 目 。 从 事 房 地 产 开 发 业 务 纳 税 人的 ”利 润 总 额 ”应 包 括 本 期 取 得 的 预 售 收 入 计 算 的 预 计 利 润 ;在 将 预 售 收 入 结 转 为 销 售收 入 的 当 期 ,减 去 已 计 算 缴 纳 企 业 所 得 税 的 原 预 售 收 入 计 算 的 预 计 利 润 。3、 第 4行 “减 ： 弥 补 以 前 年 度 亏 损 ”： 填 报 按 税 收 规 定 本 期 可 弥 补 的 以 前 年 度 尚 未弥 补 的 亏 损 额 （ 用 正 数 表 示 ， 不 得 大 于 第 1+2-3行 后 的 金 额 ） 。4、 第 5行 “应 纳 税 所 得 额 ”填 报 第 1+2-3-4行 后 的 余 额 ， 第 5行 不 得 为 负 数 ， 若 第1+2-3-4行 为 负 数 ， 则 第 5行 应 填 零 。5、 第 6行 “适 用 税 率 ”： 填 报 纳 税 人 当 期 应 纳 税 所 得 额 按 规 定 适 用 的 企 业 所 得 税 法定 税 率 ， 即 只 能 是 33%、 27%、 18%， 不 得 填 15%、 10%等 优 惠 税 率 。6、 第 7行 “应 纳 所 得 税 额 ”： 等 于 应 纳 税 所 得 额 适 用 税 率 。 第 7行 大 于 等 于 零 。7、 第 8行 “减 免 所 得 税 额 ”： 填 报 纳 税 人 经 批 准 或 备 案 减 、 免 、 抵 的 企 业 所 得 税 额 ，当 第 5行 为 零 时 ， 填 写 零 ； 第 8行 小 于 等 于 第 7行 。8、 第 9行 “汇 总 纳 税 成 员 企 业 就 地 预 缴 比 例 ”： 填 报 根 据 有 关 税 收 规 定 确 定 的 汇 总纳 税 成 员 企 业 所 得 税 就 地 预 缴 比 例 。 不 实 行 就 地 预 缴 的 纳 税 人 填 写 O。9、 第 10行 “实 际 已 预 缴 的 所 得 税 额 ”： 填 报 纳 税 人 申 报 所 属 期 前 累 计 已 预 缴 的 企 业所 得 税 税 额 。10、 第 11行 “应 补 （ 退 ） 所 得 税 额 ”： （ 1） 就 地 纳 税 企 业 “应 补 （ 退