信用证惯例的新发展

孙晓琴 广东 外语外贸大学国际经贸学院副院 长、副教授第四部分 国际贸易中信用证惯例的新发展UCP600 与出口企 业跟单信用证统一惯例（Uniform customs and Practice for Documentary Credits 简称 UCP）是国际上公认的最广泛应用的非官方条例，对企业界、 银行界、法律、司法、船运以及保险界等都有着深远的影响。随着 经济全球化的发展， 银行、保险、运输等行业发生了翻天覆地的变化，自 1994 年开始适用的跟单信用证统一惯例（UCP500）越来越不适应现在经济的发展需求和实际业务的操作情况，高比例、高频率发生的信用证拒付现象日益危机信用证在国际结算中的地位。同时由于 UCP500 在条款设置及措词方面存在一定不足，一些条款被错误地解释和应用，国际商会对 UCP500 条款进行了修订。那么 2007 年 7 月 1 日即将生效的 UCP600 将会有哪些新的发展，对进出口实际业务操作会带来什么新的变化，又有可能出现哪些新的问题？本文从出口企业的角度出发加以阐释。重要概念的新界定与 UCP500 不同，UCP600 把原本散落在各个条款中的解 释定义归集在一起，在第二个条款便集中给出了 14 个概念和词语在本惯例下的特定解释，其中出口商应该尤其关注以下几个重要的概念：1、相符交单（Complying Presentation ）。UCP600 规定“相符交单” ，意为受益人所提交的单据须与信用证条款、适用的惯例条款以及国际银行标准实务相符合。这一对“相符 ”的界定，隐含了符合信用证条款的优先性，不再仅局限于人们熟知的“单证相符，单单一致”的相对机械和表面的信用证付款条件，可能会减少实务中对于单据不符点的争议，但对于出口商来说却需要注意了解有关惯例和国际银行标准实务的规定。事实上， 这已在实际业务中有所体现。2、信用证（Credit）。即使是信用证的概念，UCP600 也给以更明确的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. ”值得注意的是，信用 证的概念中已清楚地写明信用 证是开证银行对于相符交单的不可撤销的付款保证，即今后不再存在“ 可撤销信用证”这一做法，而信用证中也就无需标明“Irrevocable”字样，所以 UCP600 也就自然地删除了UCP500 中的“可撤销和不可撤销信用证”这一条款。3、兑付（honor ）。这一概念取代了 UCP500 中的“payment”一词，概括了开证行、保兑行、指定银行在信用证下除议付以外的与支付相关的行为，即对即期和远期信用证的付款承诺，及对承兑信用证项下受益人出具商业汇票的承兑和到期支付。强调了付款人的终局性付款责任，没有追索 权。4、议付（Negotiation）。在新的定 义中Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts(drawn on a bank other than the nominated bank)and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank，意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。Negotiation 在 UCP500 中被称为“Giving the value”（给予对价），在新条款中却被称 为 Purchase,因而又回到了俗称的“买单”之说法,强调的是 对单据（汇票）的买入行为 ，明确可以垫付或同意垫付给受益人，对于议付这个概念的解释一直存在着各种不一的理解，现在的规定尽管可能仍难以在所有银行中达成统一意见，但对于受益人来说，能够获得支付或融资，在这一点上的明确规定对受益人是有益的。对出口企业的利益保护1、开证行付款责任的进一步明确。在 UCP600 第 35 条中增加了开证行的付款责任条款如下：如果指定银行认为单据相符并寄交开证行或保兑行，不管指定银行是否已付款或议付，即使单据在由指定银行到开证行、保兑行或保兑行和开证行之间的寄送过程中遗失，开证行、保 兑行也必须付款（If a nominated bank determines that a presentation is complying and forwards the documents to the issuing bank or confirming bank, whether or not the nominated bank has honored or negotiated, an issuing bank or confirming bank must honor or negotiate, or reimburse that nominated bank, even when the documents have been lost in transit between the nominated bank and the issuing bank or confirming bank, or between the confirming bank and the issuing bank.）2、严格相符原则的适当放松。UCP600 第 3 条规定： “For the purpose of these rules: where applicable, words in the singular include the plural and in the plural include the singular.”即在适用的条款中词汇的单复数同义，使得在实际应用中对于一些比较模糊的规则有了比较明确的理解，也就避免了出口商交单时由于用词单复数不符而被拒绝的案例发生。与此同时，第 14 条规定，出口商所交单据不一定要完全与信用证相同，只需不相抵触即可（Data in a document, when read in context with the credit, the document itself and international standard banking practice, need not be identical to, but must not conflict with, data in that document, any other stipulated document or the credit.）；除 发票以外，其余 单据上对货物名称的表达只要求使用与信用证不相矛盾的统称（In documents other than the commercial invoice, the description of the goods, services or performance, if stated, may be in general terms not conflicting with their description in the credit.）；受益人和开证申请人的名称和地址，只要求与信用证规定的地址同属一个国家，而不要求单据与信用证相符、单据与单据一致，相关的联系方式银行也不关心，只是当开证申请人作为运输单据中的收货人和通知方时需要与信用证一致。（When the addresses of the beneficiary and the applicant appear in any stipulated document, they need not be the same as those stated in the credit or in any other stipulated document, but must be within the same country as the respective addresses mentioned in the credit. Contact details (telefax, telephone, email and the like) stated as part of the beneficiarys and the applicants address will be disregarded. However, when the address and contact details of the applicant appear as part of the consignee or notify party details on a transport document subject to articles 19, 20, 21, 22, 23, 24 or 25, they must be as stated in the credit.）一出口企业收到信用证中受益人名称为“ ABC Enterprises”，而该企业的正确名称为“ ABC Enterprise”，由于审证不慎，至装船期将届时才发现，联系修改信用证为时已晚，该出口企业便想方设法将各单据上企业名称均适用本是错误的名称“ ABC Enterprises”才得以按期交单结汇 。如按 UCP600 惯例的规定，出口商无需如此麻烦。对出口商的融资许可。除了在议付的定义中明确了其预付性质以外，UCP600还明确了开证行对于指定行进行承兑、做出延期付款承诺的授权，同时包含允许指定行进行提前买入的授权，（By nominating a bank to accept a draft or incur a deferred payment undertaking an issuing bank authorizes that nominated bank to prepay or purchase a draft accepted or deferred payment undertaking incurred by that nominated bank(art.12 of ucp600)）。即通 过指定一家 银行承兑汇票或承担延期付款承诺，开证行即授权该被指定银行预付或购买经其承兑的汇票或由其承担延期付款的承诺。这项规定旨在保护指定行在信用证下对受益人进行融资的行为。为受益人提供融资,即给受益人的资金运转提供便利，出口商在信用证项下能提前得到银行的资金周转，同时银行也能得到国际惯例的保护。当然，如果开 证行信誉不佳，或是进口国国家风险较高，或者是 项目本身时间跨度长、 资金数额大，使得其必然存在大量的不确定因素和风险，出口商获得融资的可能并不会仅凭这个条款的存在而增加。4、通知行费用问题。UCP600 第 37 条规定：“A credit or amendment should not stipulate that the advising to a beneficiary is conditional upon the receipt by the advising bank or second advising bank of its charges.”即信用证中不可规定通知行或第二通知行需在受到相关费用后才通知信用证。这在目前的信用证业务操作过程中很常见，通知行常常收到手续费后方加以通知，但 UCP600 明确规定这不许可。实际操作的更好体现 UCP600 的另一特点在于较多的条款会根据实际操作中的新变化进行调整或将本已在实际业务中存在的做法条款化。1、第二通知行的出现。在实际业务中，当开 证行所指定的通知行不能直接通知受益人时，通知行便会联系另一家银行进行通知，即第二通知行，当此 银行决定成为第二通知行时，它的责任便和原通知行一样，通知信用证的同时审核信用证的真实性。UCP500 中没有出现这一概念，而在 UCP600 第 9 条中却做了明确规定（An advising bank may utilize the services of another bank (“second advising bank”) to advise the credit and any amendment to the beneficiary. By advising the credit or amendment, the second advising bank signifies that it has satisfied itself as to the apparent authenticity of the advice it has received and that the advice accurately reflects the terms and conditions of the credit or amendment received.）。2、形式发票与合同的效力相似性。在 进出口业务中，尤其 对欧盟国家的贸易中，客户常以形式发票为基础开立信用证，在某种程度上认可了形式发票的效力与合同相似，在 UCP500 中同样没有相关规定，而 UCP600 第 4 条予以明确：“开证行应拒绝开证申请人意欲将合同、形式发票和类似文件列为信用证的组成部分（An issuing bank should discourage any attempt by the applicant to include, as an integral part of the credit, copies of the underlying contract, proforma invoice and the like）”。3、出单人的不加限制性。UCP500 中，提 单的出单人明确规定为船长和/ 或船东，而将运输行签发的单据单独给以描述。UCP600 取消了 FREIGHT FORWARDERS（运输行）这一用语，也即删除了 UCP500 中的条款 30，改为以承运人、船东、船长或租船人以外人士取代，运输单据也需由 这些人签发，并需要同时符合惯例 19、20、21、22、23、24 的规定，解决了过去在海运业在签发提单和银行押汇过程中所面临的困扰。这实际上可以认为是 FREIGHT FORWARDERS地位抬高，也说明 UCP600 的修改顺应了海运业务实际发展的情况。此外，取消多式联运经营人的身份，意为将此归纳为承运人，也有类似考虑。与此 类似的还有承认由保险代理人签发的保险单的效力，以及除发票、保险单、提 单等主要单据外，其他单据不限制出单人的相关规定。关于单据的操作1、交单期的规定。与 UCP500 一样， UCP600 第 14 条规定了“受益人须于不迟于装运日后 21 天内向银行交单，但无论如何不得迟于信用证的有效期（A presentation including one or more original transport documents subject to articles 19, 20, 21, 22, 23, 24 or 25 must be made by or on behalf of the beneficiary not later than 21 calendar days after the date of shipment as described in these rules, but in any event not later than the expiry date of the credit.）”，但所不同的是取消了原有“ 除规定一个交单到期日外，信用证尚需规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限” 条款，即日后的信用证中无须规定特定交 单期，受益人的交单期均不能迟于装运日后 21 天，且不超过信用证有效期。例如，信用 证中规定装运期为某年 8 月，信用证有效期为某年 9 月 15 日，假 设实际装运日为 8 月 1 日，那么受益人最迟须于 8 月 22 日交单，但如果实际装运日为 8 月 30 日，受益人则须于 9月 15 日前交单。2、银行的审单日期。关于开证行、保兑行、指定行在收到单据后的处理时间，在 UCP500 中规定为“合理时间，不超 过收单翌日起第 7 个工作日”，而在UCP600 中改为了“最多为收单翌日起第 5 个工作日 ” （A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank shall each have a maximum of five banking days following the day of presentation to determine if a presentation is complying）. 也即取消了“合理时间”，对以前银行模糊的工作时间概念明确化,同时将各银行 7 个银行工作日审核时间明确缩短为至多 5 个银行工作日,这就意味着出口商收汇将比以前更快一些。当前业务中，经常出现处理时间是否“合理”的争议，这一概念受到当地行业惯例以及经验的影响，而一旦诉诸法律，还受到法官主观判断的影响，因此， 围绕这一概念的 纠纷时常发生。针对这种现状，UCP600 把单据处理时间的双重判断标准简化为单纯的天数标准，使得判断依据简单化。其次，关于最长时限的缩短，总体来 说对受益人更为有利,能够尽快的完成整个交易的运作过程。3、不符单据的处理。对于不符单据的处理，UCP600 做出了较大的修改，具体的不同点在于：首先“ 当开 证行、保兑行、指定行认为是不符交单时，可以拒付或拒绝议付”，此条款中除规定开证行、保 兑行的拒付不符单据的权利外，增加了议付行拒绝议付的权利；第二，如开证行、保 兑行、指定行决定拒付或拒绝议付，则必须向交单人发出单独的拒付通知（give a single notice），而银行对不符点的处理有如下选择：持单听候交单人的处理，持单直到开证申请人接受不符单据，径直退单，和依据事先得到交单人的指示行事；第三， 该拒付通知须于收到单据翌日起算第五个银行工作日内以电讯方式，如不可能，以其他快捷方式发出；第四，如银行根据规定发出拒付通知，不符单据的退单时间则不加以限制。4、关于提单日期与装运日期。在实际业务中，提单 上常出现“装船日期”和“ 提单签发日期”不同的情况（一般提单签发日期晚于装船日期），UCP500 中并未规定哪一天视作装运期，因此在出口商计算收款时间、 进口商计算交单时间时常发生不一致的理解而引发纠纷，而 UCP600 中增加了对装运日期的明确规定,“ 提单签发日期视为装运日期，除非提单上有已装船批注，此时该批注中的日期视为装运日期（The date of issuance of the bill of lading will be deemed to be the date of shipment unless the bill of lading contains an on board notation indicating the date of shipment, in which case the date stated in the on board notation will be deemed to be the date of shipment.）”，以解决相关问题。五、其他内容的改变1、可转让信用证。转让信用证最大的变化在于 UCP600 中明确了第二受益人的交单必须经过转让行。（Presentation of documents by or on behalf of a second beneficiary must be made to the transferring bank(art.38 of ucp600)）此条款主要是为了避免第二受益人绕过第一受益人直接交单给开证行，损害第一受益人的利益，这是因为信用证一经转让就存在第二受益人直接向开证行交单的风险，转让行应在通知中要求单据交由转让行，这时开证行为了保护第一受益人的利益，必须要和转让行进行联系。同时， 这条规定也与其他关于转让行操作的规定相匹配。有人或许会担心新的规定导致环节增多，特别是在我国很多第一受益人只是贸易代理或拥有进出口权的母公司的情况下，反而会引起不便，这种担心是不必要的。现实业务中，如果第一受益人要求全 额转让，不需支取差价的话，可以要求进口商开立信用证时排除此条款，或在要求转让行进行转让时，明确告知开证行第一受益人放弃换单权利。而且转让行自始至终在已转让的信用证业务中在原开证行和第一、二受益人之间转达信息,起到一个中介行的作用，没有必要去审核单据,更不用说提出不符点，也就是说转让行与第二受益人并不存在直接的法律关系，可能会产生新的国际贸易的纠纷。2、措辞的更简洁、更明确。UCP600 中关于装运日期起讫范围的规定中，加上了“between”一词，当该词用于决定装运日期时，应理解为包括起讫日期在内。还值得注意的是“ from”一词的应用，当用于装运日期时，理解为包括起讫日期在内，而用于表示汇票到期日时，则理解为不包括起讫日期。而“prompt“, “immediately“ 和 “as soon as possible“ 用于任何单据时，银行均将不予置理，而在 UCP500 中，这些表达只有用于装运日期时银行才不予置理。UCP600 第 30 条规定：“ The words “about“ or “approximately“ used in connection with the amount of the credit or the quantity or the unit price stated in the credit are to be construed as allowing a tolerance not to exceed 10% more or 10% less than the amount, the quantity or the unit price to which they refer.”意为只有用“about“ or “approximately“两个词语表示信用证数量、金额和单价时，才有 10%增加，而 UCP500 中的“circa or similar expressions”将不再使用。五、疑问和思考1、信用证修改。在实际业务中，使用 UCP500 时，关于信用证的修改是纠纷多发问题。因此 UCP600 另辟独立条款（第 10 条）加以说明以示其重要性， 虽然条款中增加了“ 受益人不可以只接受信用 证修改书中的部分内容，接受部分修改 书内容视为拒绝修改” 和“ 信用 证中如规定在一定时间 内受益人不表示拒绝便视为接受信用证修改，银行将不予置理”， 强调了不允许部分接受的同时，保证了信用证的不可撤消性。但在受益人对信用证修改书“保持沉默 ”的权利，即在受益人向银行表示接受修改之前，原信用证（或先前已接受修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。也就是说，UCP600 依然只规定如果提交的 单据与修改后的信用证一致，就认为受益人已接受修改；至于提交的单据与修改后的信用证不一致时，是否可认为受益人拒绝接受修改呢？UCP600 还没有明确规定，但在实务中一般都是视同拒绝接受修改。这仍然会导致开证申请人因无法预知受益人是否接受修改而不能做出交易的进一步安排，甚至出现沟通不顺畅时的误解而引起纠纷。因此，为使交易顺利履行，出口商应及时明确通知买方是否接受修改为好。不符点收费。关于不符点收费问题，相关研究者早已关注， 认为不符点收费为不合理收费。至于其不合理性主要表现在两个问题上，一是开证行审核单据应为本份工作，为何发现不符点还要收费？二是如果收了不符点费用是否意味着应该接受不符的单据？可对此，信