公司内审部门工作职责及流程图

第 1 页审计部门岗位职责及工作流程一、岗位职责（一）审计经理1、在总经理的领导下，主持内务审计部的日常工作；2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报总经 理批准后组织实施；4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；5、审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；6、指导下属的日常工作，督促下属的工作 进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；7、复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；8、复核本部门费用，并负责向办公室提出本部门的采购计划；9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事 调整等方面提出建议；10、 负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。（二）审计人员1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草 审计规章制度、制定具体的审计工作方案；2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目 标一致；4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理 第 2 页工作；7、必要时， 对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；8、按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；9、按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；10、 取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并 对取得的审计证据的真实性、完整性 负责；11、 负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；12、 确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客 观性和准确性；13、 负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；14、 制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部审计工作的建议；15、 完成部门经理交办的其他工作任务。二、工作流程1、审计经理根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划，报总经理批准；2、审计经理根据年度审计计划和总经理的临时指令确定具体审计项目、审计对象和实施时间，指定相关人员组成审计小组；3、审计小组根据审计项目展开审前调查， 审计组长依据调查的具体情况， 拟定审计工作方案，并报部门经理批准；4、审计经理对被审计单位（部门）下达审计通知，并要求被审单位（部门）按通知要求准备好相关资料；5、审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展 审计工作， 对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审计组长、部门经理对审计工作底稿进行复核，并 对审计底稿提出指导性意见；6、审计组长拟定审计报告，对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议，同 时征第 3 页求被审计单位、相关人员的意见，并 报部门经理批准，形成正式的审计报告；7、审计经理针对审计中发现的问题提出自己的审计意见，审计报告最终定稿，向被 审计单位传送审计报告、审计建议，并将被审计单位或部门的反馈意见和审计报告一起报送公司常务副总、总经理批准；8、审计人员对被审计单位（部门）的审计情况进行后续跟踪，收集被审计单位或部门对审计结果的回馈，和审计资料一起整理归档。三、工作流程图第 4 页5、部门经理复核6、 下达审计通知7、审计人员开展审计工作，编制审计工 作底稿8、审计 小 组、部门经理复核9、确定工作底稿 10、审计组长拟定审计报告11、征求被审计单位、个人的意见12、审计部门经理批准13、审计报告14、向被审计单位（或部门经理）、分管领导发送审计报告、审计意见15、收集被审计单位或部门的审计反馈意见17、审计项目结束NONO16、向总经理、常务