创业计划书—户外素质拓展公司

1目 录 第 一 章 公 司 概 述 及 产 业 背 景 41.1 公 司 概 述 41.2 产 业 背 景 5第 二 章 市 场 调 查 与 分 析 62.1 市 场 调 查 .62.2 市 场 分 析 . 72.3 机遇 . 11第 三 章 公 司 产 品 介 绍 及 推 广 123.1 公 司 素 质 拓 展 项 目 123.2 户 外 产 品 销 售 143.3 公 司 拓 展 活 动 项 目 计 划 流 程 图 14第 四 章 市 场 营 销 144.1 营 销 策 略 概 要 144.2 营 销 目 标 164.3 营 销 战 略 174.4 营 销 组 合 战 略 17第五章 团队管理 195.1 领 导 层 成 员 195.2 管 理 制 度 和 企 业 文 化 20第 六 章 财务管理与财务状况分析 226.1 财 务 管 理 226.2 企 业 资 本 状 况 236.3 资 金 的 来 源 及 运 用 236.4 收 益 分 配 246.5 财 务 预 算 25第 七 章 风 险 分 析 及 应 对 策 略 277.1 风 险 与 应 对 措 施 277.2 市 场 风 险 分 析 29结 束 语 34附 1 前 期 资 金 预 算 342第一章 公司概述及产业背景1.1 公司概述1.1.1 公司简介怀化极限户外素质拓展有限责任公司是一个正在创建的公司， 极限户外素质拓展有限责任公司是一个集户外运动用品销售及租赁，户外体验式的素质拓展培训和户外自助式旅游于一体，长期致力于户外体验式培训及企业内训的专业化培训公司，其拥有专业的户外运动指导老师和专业的户外素质拓展培训团队。公司所有“拓展师” 与员工均是湘西地区第一批从事户外体验式培训理论学习与实践操作的 “拓展师”。通 过几年的培 训于学习积累，我们对户外体验式培训有着更深入的研究与理解 。在企 业内训业务中，公司依托战略合作伙伴“怀化学院”的强大理论 依据与丰富的教师资 源，为企业提供一流的培训服务。团队 在创立之初，已经成功地为怀化机关及企事业单位提供过培训服务，并得到各方的首肯和好评。 1.1.2 公司经营宗旨及目标公司的经营宗旨正是为所有热爱户外运动，或有兴趣通过户外体验式培训来达到提升自我，拓展自我目的的客户提供一个与同好者相互交流，共同挑战自身极限的平台，并为之提供值得信赖、值得托付的物质保障、 师资保障与安全保障。我公司的经营目标，是掀起怀化地区户外体验式培训的热潮，让更多有需要、有精力的人们关注这个项目，投身这个项目，进而热爱这个项目，宣 传这个项目，从而掀起湖南乃至全国户外体验式培训的潮流，让它成 为年轻人所崇尚的新时尚、新文化。而我公司强有力的领导团队和高素质的执行层将保证我公司成为这即将到来的户外体验式培训新时代的领跑者。1.1.3 公司业务介绍 户外运动用品销售及出租我们为广大热爱郊游、野营、爬山、探 险、漂流、 骑行、滑雪等 户外活动的客户提供一个最省钱、最便捷的户外装备销售及租赁平台。3在极限您不用担心所购买的户外装备有任何瑕疵和安全隐患，我公司所出售的户外运动用品绝对是经过严格的审查和反复试验，确认安全的产品。在极限您不用担心临行前装备不够完整不够充分，购买又会投入很大的一笔资金，而且买回来也用不几次，算下来很是浪费，其实租赁是个不错的选择，我们每次用过的装备都会进行彻底的消毒和清洗，绝对干净卫生，请客户朋友放心使用。户外体验式素质拓展培训我公司初步将在湘西南地区设立多个培训基地，在每年各个不同的时间段内开办户外体验式素质拓展培训营。每个培训营都会配备专业的户外运动指导老师和专业的户外素质拓展培训团队，使培训者感受到高质量的精英服务。1.2产业背景户外运动是一个非常广阔的领域,有着复杂的类别和各种层次的技术要求,几乎涵盖了所有户外型运动项目。根据国家登山运动管理中心的定义,户外运动是一组以自然环境为场地(非专用场地)的带有探险性质或体验探险的体育项目群,主要包括陆地、水上、空中三大类。目前我国开展比较广泛的主要是陆地户外运动,陆地户外运动是指在陆地区域(包括大陆和岛屿内)进行的户外活动,包括山地、海岛、荒漠、高原等。户外运 动把旅游、运 动文化、人 际交流紧密结合起来,提倡环境保护,倡导“自然、健康、自由、快乐 ”的生活方式,崇尚“平等、真诚、 协作、自主”的人文精神。户外运动亲 山近水,可以满足个体回归自然的愿望和寻根情结,因其拥抱自然、挑战自我,能够培养个人的毅力和合作精神,提高野外生存能力等特点,日益成为青年时尚的休闲娱乐方式,彰显出户外运动的极大魅力和发展潜力。户外运动自 20世纪 80 年代初从欧美传入我国,近 20 多年已经在我国部分发达地区和大中城市的青年群体中蓬勃展开。体验式培训是一种摆脱传统教学观念的双向学习方式，即“在体验中学习”。我们每个人都会有两种截然不同的学习体验：第一种，我们经常会在考试结束之后将所复习的内容慢慢忘记，如果不再复习或许再次考试成绩有天壤之别；第二种，当我们学会游泳、驾驶之后，即使很长时间不接触，仍然不会忘记。显然后一种学习方式是我们所讲4的体验式学习，通过下表即可对比得知传统教育与体验式学习的效果：传统教育 体验式学习目标 知识 智慧途径 读书、学习 启发、反省来源 书本（别人已经提出的思想、理论） 头脑（本身具有的东西）特点 填充式 挖掘式性质 操作性 态度性从 1995 年,国内诞生第一家拓展训练机构到在,整个市场得到了空前的发展。 虽然行业内还没一个准确的统计数据,但从全国规模来看,拓展训练近几年的市场增长大约在 30-40%,2005 年的国内产值达到 2-3 个亿,从业人员近万人。随着国家的扶贫的政策和怀化不断发展的经济水平，如能在怀化将户外运动与素质拓展二者有机的相结合在一起，并形成一种公司化模式去运行，其在神秘的怀化的发展将具有广阔的发展前景。第二章 市场调查及分析2.1 市场调查 2.1.1怀化户外出游活动需求逐年增长从怀化 2008 年市民和学校学生经济和消费水平调查得知2008 年，全市生产总值突破 500亿元，达到 503.69亿元，增长30，比上年加快 0.4 个百分点，高于全省 0.2 个百分点。全市城镇居民人均可支配收入 10025 元，增长 9.7，比上年提高 0.5 个百分点；人均生活消费支出 7675 元，增长 13.9；5旅游产业快速发展。全市共有星级饭店 44 家（其中三星级饭店12 家），新增 11 家。星级宾馆客饭 3284间，员工 6000 多人。全市共有旅行社 34 家，新增 6 家，从业人员 400 多人（其中持证导游 300 余人）。国家级 旅游区（点）16 家，新增 3A级 1 家。全市游客接待总量810 万人次， 实现旅游总收入 35亿元，分别增长 36.9和 28.2。市内居民旅游消费占总收入的 8%。2.1.2 市场广阔随着怀化市民的生活水平逐渐提高,根据马斯洛层次需要理论,市民在基本需求得到满足之后会逐渐追求更高层次的需求。人们可支配收入的增加,生活水平不断提高,余暇时间的增多,人们会追求更高更深层次的体育旅游消费。特别是 2008 年北京奥运会的前后的健身热潮的席卷，让更多人认识和了解了体育强身健体的好处,这就使得体育旅游有着更多的发展空间。而户外与素质拓展的这一集旅游休闲、体育健身、健心为一体的新兴项目必将策划成为城市人民的最佳选择。2.2 市场分析2.2.1优势怀化户外运动自然资源优势。我公司将地址选在怀化，因其自然资源十分丰富且极具地方特色。以怀化为主体的湘黔川鄂边境山地，被全国生态环境保护纲要列为九个生态良好区之一。目前怀化开展的比较多得户外运动，主要是陆上项中的山地户外运动，如登山(低海拔)、攀岩、溯溪、徒步穿越、野外生存、野外拓展和探险越野赛，特别是探险越野赛，带有很强的竞技性质。 独具特色的人文资源优势6怀化户外运动开展的另一突出点体现在人文旅游资源上。市内少数民族人口 198.07 万,占总人口的 74.58%,主要是土家族和侗族。他们在长期生存和发展的历史进程中,积累沉淀了独特的民族传统文化,创作出了丰富多彩的民族民间传统体育活动。如果将户外运动路线结合怀化具有地方特色的项目，怀化的户外运动项目就不在是简单的体育项目，而是具有鲜明的民族品格、独特的文化内涵、浓郁的原始韵味、浑厚的历史氛围、显著的地域特色、欢快的生活情调以及丰富多彩的表现形式的体育运动，这样势必对国内外户外运动爱好者将产生巨大的诱惑力 区位交通优势明显怀化区位条件独特，交通优势明显。自古就有“ 黔滇门户”、 “全楚咽喉” 之称，是东中部地区通向大西南的桥头 堡和国内重要交通枢纽城市。 “铁、公、水、空”四位一体的立体交通网络正日臻完善，不久的将来，怀化的西进东出、北上南下将更加便捷；优越的区位，便捷的交通，让怀化成 为湘鄂渝黔桂五省（市、区）周边地区重要的人才交流、物资流动、信息集散频繁的经济文化中心。这为公司的后期发展提供看了便捷的区位优势。 公司具有多条成熟的户外路线怀化处于武陵山脉和雪峰山脉之间,沅水自南向北贯穿全境。怀化最高点为雪峰山的雪宝顶，海拔 1934 米，最低点为泸溪县上堡乡大龙溪出口河床，海拔 971 米。 怀化得天独厚的自然资源为怀化“ 驴友” 提供了广 阔的户外探索平台，而公司在 创 立之初开创的户外路线的活动开展就是最好的见证。 （见表 1）7表 1：我公司成熟的户外路线分布图地区 主要路线怀化1：溆浦思蒙、米粮谷、圣人山、千佛山2：芷江花山寨、三道坑、飞龙谷3：沅陵的借母溪、五强溪、翡翠谷4：会同的鹰嘴界、高椅古村5：麻阳的西晃山、古长城6：靖州的杨梅村和排牙山7：通道的万佛山原始次森林和漂流、三省坡8：洪江的岩鹰洞大峡谷、雪峰山漂流、洪江古商城、湘西第一高峰苏宝顶、老山草场的杜鹃花和高登寺9：辰溪的燕子洞、猪八戒村、罗子山10：中方的五龙溪、龙岩江、康龙峡谷、黄溪十里峡谷、石门溶洞群 雄厚的拓展师资培训提供基地怀化学院公司的拓展师资的来源与培训提高主要依靠怀化学院体育系。该系专门开设了户外运动与素质拓展专修班，其成员 26 人，由专业的户外指导老师亲自教学，教学课程根据怀化户外运动大环境的实际情况积极引入户外运动教学体系。现已拥有近 10 万元的装备资产，可在郊外或学校周边利用自然环境条件随时进行有针对性的练习，该课程也将一直延续下去，并准备申报省级优秀课程。为公司提高强有力的“ 拓展师”后备军和技 术指导，使我公司前期在 怀化同行业中能处于8领先水平，增强我们的竞争实力。 以优质的服务打造自身品牌按照发展状况，我公司最终将发展成一家大型户外与素质拓展培训公司，因此在发展期所提供的一系列“产 品” 都将 严格把关，做到服务最优，服 务最周到，此外公司还会建立沟通平台，及时与客户建立“户外素质 拓展体验” 的沟通服务，根据客 户的要求去完善我 们的项目和服务。2.2.2 劣势 公司开发资金短缺怀化隶属湘西南地区，其经济发展比较落后，政府有关单位亦没有给予民间户外运动俱乐部太多的支持，因此，怀化户外运动的兴起基本上是依靠民间户外运动俱乐部带动，而公司的现有户外路线也是通过利用初期的投资及开展小型的户外拓展活动所取得的资金，自主、艰难地开拓出来的。 没有进行产品深加工在起步阶段，公司由于资金不足，客户较少，故而尚未对户外运动与素质拓展培训进行深入加工，与其相关的衍生产业也未开发。据了解，国内的户外运动品牌基本上属于代加工销售型，并没有专业的自主户外运动品牌。这是户外素质拓展活动目前存在的一个缺陷，也是待开发的一大商机。销售渠道不足与所有刚创立的公司一样，我公司也存在现有客户太少、销售渠道狭窄的困难，然而，也与所有成功运营的公司一样，这将是我公司将要突破并必将成功突破的挑战。92.3 机遇2.3.1 市场需求大，供不应求放眼怀化地区乃至全国，户外素质拓展市场需求极大，而现有的相关机构远远不能满足市场需求。在此时扩大规模也可保证户外素质拓展培训项目能够有足够的升值空间。2.3.2户外与素质拓展在世界掀起消费热潮自 20 世纪 80 年代初，户外运动从欧美国家传入我国。随着人们物质生活条件的不断改善和余暇时间的增加，登山、攀岩、滑翔、溯溪、漂流、探洞等户外运动项目开始吸引人们的目光。到今天为止，户外运动作为最时尚、最健康的运动之一，受到越来越多的消费群体的青睐，迅速成 为中国大陆的一股潮流，并且创造了巨大的经济效益和社会效益。2.3.3 西部大开发的优惠政策随着西部大开发战略的提出,为西部地区旅游业发展带来了机遇,西部大开发是我国现代化建设向第三阶段战略目标迈进的一个重要战略决策“大力 发展旅游 业” 已明确纳入了西部大开 发的五大工作重点之中。2000 年,中央政府决定发行两批旅游国债,共 12亿元,其中已落实的 8亿元西部地区占了 70%。2000 年 6 月 9 日,湘西被国务院划进西部大开发范畴之内,西部大开发一系列优惠政策给湘西州体育旅游业的发展带来了无限的机遇。更是户外运动这一新兴体育项目难得的崛起机会。2.3.4怀化户外运动产业发展的强劲势头湘西州和怀化人民在中国体育局和国家旅游局把 2001 年“中国体育旅游年” 大好的社会 环境下采取了一系列措施来推动其体育旅游的发展,如“ 猛洞河国际 漂流节” 、“德夯国际 攀岩比赛” 、“神秘湘西之10旅” 、“吉首德夯苗鼓节” 、“永顺土家族社巴节” 、“穿越飞虎洞” 、“洪江市全国户外俱乐部挑战赛”等,2002 年湘西州总接待旅游者 253110人次,旅游收入达 26868 多万元,创汇 22.85 万美元。2003 年旅游者达 2757003 人次,旅游收入达 36401 多万元,增长了 35%。这些客观的数据对公司的成立存在着莫大的吸引力和销售点。2.3.5 黔东南、重庆、广西、湘西、 怀化户外圈的合作怀化临近省份的贵州、广西以及直辖市的重庆同样是具有丰富的户外资源，同 时也是在这几年中大手笔的发展自己该地区的户外运动产业。如重 庆的武隆国际山地越野挑战赛，贵州梵净山山地户外挑战赛，广西百色国际山地户外运动精英挑战赛等等，若是将我们的黔东南、重庆、广西、湘西 这 四大临近户外运动地区 资源整合形成一个大型户外运动旅游圈，或许在中国户外界会有更大的影响力，想必也会吸引更多的海内外热爱户外运动的人士前往游玩。总的来说：在市场调查及分析之后，我公司在怀化有着广阔的市场，得天独厚的自然优势、人文优势、交通 优势，政府西部大开发的优惠政策，以及怀化学院强大的师资培训基地。我公司在这个户外运动供不应求的蓬勃发展时期，必将顺应市场发展必然趋势，在湘西怀化这一片有着神秘的民族特色的土地上开创出属于我们的美好明天。第三章 公司产品介绍及推广本公司的消费人群主要有三大类：参与户外运动素质拓展培训的消费者和购买或租赁户外运动器具的消费者，以及自助式户外旅游消费者。3.1 公司素质拓展项目对于参与户外素质拓展训培训的消费者，我公司将提供所有装备，同时会有专业“ 拓展师 ”带队指导户外系列运 动项目。11公司根据暂根据怀化户外素质拓展培训消费需求划为三类：3.1.1 常规类： 打造良性销售团队课程、 新人融入拓展课程、 会议增效拓展课程。3.1.2 主题类： 高效团队建设课程、 客户关系成长拓展课程、领导力拓展课程（培训图 1）。3.1.3 特色类： 青少年素质训练营、青少年户外素质拓展夏令营等。就参与户外运动消费者的不同关系，将户外运动方案拟为四类：亲情游，团队 游， 挚交游，自助游（公司提供装备顾客只需交租金就可以）。同时，根据户外素 质拓展训练的主题，将旅游路线进行分类，例如红色路线， 经典路线，我们还会模拟经典游戏来设计运动路线，如冒险岛，超 级玛丽，突出重围等。12此外，消费者与我公司将构成合约关系，并享有相关保险。3.2户外产品销售公司目前拥有背包、鞋子、帽子、手套、指南针、地图、刀具、火种、头灯（手电）药品、山地自行车、冲锋衣裤等野外生存装备及炉头、气罐、灶具、睡袋（宿营袋）、帐篷、防潮垫等宿 营必备装备 30 余套，专业的溜索绳、速降绳、八字环四套，以上均属国际顶尖装备，绝对安全可靠。3.3 公司拓展活动项目计划流程图：短期计划活动项目计划长期计划一、学生自助旅游二、青少年素质拓展三、户外产品出租四、户外产品销售及租赁五、大众户外活动与体验式培训六、企业素质拓展培训极限拓展培训公司第四章 市场营销4.1营销策略概要我公司主要出售三种“产品” 销售及租赁灵活、个性户外运动装产品， 专业的户外素质拓展培训及自助式户外游。公司在营销策略上主要以独立的业务部门为负责单位，发展客户，并通过加强“ 产怀化学院13品”深层研究与开 发， 为顾客提供优质的、个性化的服 务,在服务产品上,公司承诺必将给消费者的提供质量最高的服务。为公司的会员提供优惠和奖励措施、提供聚会交流场所以吸引人气， “以人气带动财气”。在户外运动产品销售上为顾客提供专业的技术咨询,用真诚的态度提供负责任的服务。公司前期以小型企业和怀化各类院校为突破口，大中型企业为发展方向，以怀化为中心将业务呈辐射状覆盖全省，覆盖全国。4.1.1 产品理念提供专业的素质拓展培训服务，出售户外运动旅游服务，同时出售优质、个性的户外运动产品，使顾客满意。4.1.2产品基础不仅提供现有户外拓展公司的所有业务，同时重点提供自由度高的“ 点菜式”服务，根据顾客的需求提供相应的产品服务，形成“拓展师公司顾客” 的一对 多模式。4.1.3 产品状况根据现今产业情况来看，我公司所提供的产品服务在市面上呈现的是供不应求的局面，产品状况如下表（未包括其他费用）：表 1：产品状况表产品 销售价格（人/1 次） 成本（每次总共）户外自助旅游活动 200 元 100 元拓展培训 5000 元 200 元产品销售及出租 25 元 0 元公司成立之初由于资金不足，在户外产品销售和出租这部分业务将以山地自行车和露营装备租赁为主。4.1.4竞争状况14根据产品的不同，通过前期的市场调查目前公司在怀化最主要的竞争有如下两家对手： 自游天下户外运动俱乐部自游天下户外运动俱乐部是湖南怀化一家从事户外运动领域的专门性服务机构，主要提供户外运动方案的策划及组织、专业野外向导、企 业拓展培训、专业信息咨询、 户 外装备的销售及租赁等相关服务，俱乐部年纯收入近 10 万元。其战略目标是争取早日打造成湖南第一流的户外运动俱乐部，并且向全国优秀户外俱乐部的目标冲刺。 怀化众智拓展培训机构众智拓展培训机构大湘西和黔东南地区首家推广户外体验式培训、 户外运 动、定向越野、精英 团队建设和青少年素质培训的专业训练机构该公司在业内有着良好的信誉和较高的知名度。公司年纯收入近 10 万元虽然这两家公司的成立的年限比较早，其领导及许多员工并非有这专业的户外只是对户外运动与素质拓展爱好而参与的，故仍未将户外与素质拓展形成一种规范的模式。4.2营销目标：根据我公司发展状况将营销目标分为三个阶段。表 2：营销目标分为三个阶段销售量（次数）/年营销阶段 销售收入/年户外自助式旅游装备销售及出租素质拓展培训第一阶段（2 年） 50 万元 1000 次 100 件/1300 次 80 次第二阶段（2 年） 75 万元 3000 次 110 件/2350 次 100 次15第三阶段（5 年） 100 万元 5000 次 210 件/4500 次 200 次4.3 营销战略目标市场我公司现有目标市场为怀化各学校师生和怀化市民。4.4 营销组合战略根据 4PS 来制定我公司的营销组合战略，最终要达到的目的是实现之前所制定的三个阶段营销目标。 4.4.1户外产品策略质量最优、产品方式自由变动、创新为先通过聘请户外运动资深专家对进购户外产品的质量进行严格的把关和审核，尽力使所进购能够达到全国顶尖甚至世界顶尖产品，这样就保证了顾客所购买我公司的产品可以为其解除后顾之忧。顾客满意的方式安排，自由的体验过程，而其它户外拓展俱乐部与公司是自身设计方式，再给予顾客选择。 “点菜式 ”的服务产品是以顾客需求为主，让他们去他们想去的地方，不存在不喜欢的地方。接受他们想要的培训而提供培训。另外， 户 外拓展培训方式是以创新为主，旨在开阔，自由体验。依靠怀化学院户外运动与素质拓展专业教师和专业学生通过户外与素质拓展的学习和实践对“户外活动与素 质拓展培训” 项目进行深加工和创新，扩大公司业务面，将新型的，适合于大众的户外拓展现 有 目 标 市 场前期市场定位：针对怀化各学校学生和怀化企业及市民市场形象：以最优服务质量占领市场，质优价廉16项目迅速研发出来，制造出面向消费者的产品，真正实现公司产业链的营销。4.4.2 价格策略建立会员制，实现双赢吸引顾客成为我公司的固定目标市场，一重要手段就是采用会员制，培训次数或费用达到一定数额就可获得会员资格。值得一提是会员的相关优惠，将公司与俱乐部进行合作，把会员推荐到俱乐部，另一方面俱乐部的会员也会成为我们的顾客来源，因怀化俱乐部多为自行车，高尔 夫球，保 龄 ，自 驾车等，因为这些地方去的人基本都是一些白领阶级的人，将会员推向那里一可以让会员享受更多的优惠，二是可以由会员为我们公司做宣传，实现双赢。（注：企业消费者一年累计消费 30000 元即将成为本公司的 VIP会员，大众消 费者从第一次消费起，一年消费累计 888 元，即将成为本公司的 VIP 会员，学生一年累计消费 800 元也将成为本公司 VIP 会员。本公司所有 VIP 会员都将享有所有消费总额的 8.5 折优惠。且为感谢母校怀化学院对我公司的大力支持，特决定怀化学院所有师生为本公司 VIP 会员，出示学生证、教师证即可享受优惠政策。最终解释权归本公司所有。 ）4.4.3 合作策略友好合作，实现共赢在发展初期，我公司需要利用价格优势去争取有力的的合作伙伴，公司的医疗保障：公司已与怀化学院医务室洽谈；公司的素质培训基地保障：公司正在与怀化众智培训机构正在友好协商；公司技术和厂址保障:怀化学院体育系提供强大的支持，公司的厂址亦由怀化学院体育系提供。安全保障：公司正和怀化太平洋保险签订相关协议，因此需要给与我们的合作伙伴给与会员优惠，共同赢利。4.4.4 促销渠道利用广告，发展客户（1）、广告创意策略原则：以创新为主，辅之相关手段刺激需求。（2）、广告诉求目标：广大民众，各层次占有。（3）、广告表现策略：针对不同的客源层，采用不同的宣传策略。（4）、前期以与商家（怀化日报、怀化新闻网、怀化电视台等三家怀化著名媒体合作）合作为主，自主宣传为辅的宣传战略。17（5）、针对不同群体进行不同的宣传方式：a、针对学生：借星出名 手机和 电话卡上刊登广告积极 组织或参与公益活动网络 宣传 以小化大的宣传b、针对大众：选择固定的传媒手段进行宣传，大众传媒主要有：报纸、电视杂志等，所以我们应该使用这些传媒手段进行宣传。但在宣传时应选择此传媒手段中信誉度高，观众数量固定的报刊，电视台、公益广告等。c、针对家庭：地毯式宣传，频繁刺激。第五章 团队管理5.1领导层成员投资是一项经营人才的业务，越来越多的事实证明商业竞争的实质就是人才的竞争，谁能留住并善用人才，谁就能在商业竞争中获胜。古人云：下军尽己之能，中军尽人之力，上军尽人之智。我们的管理理念是：发挥团队精神，充分激发每个人的智慧。我们的创业团队：怀化学院极限户外与素质拓展培训中心公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理对董事会负责制。总经理下设营销部、产品开发部、 财务副部。董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选；总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系；18营销部：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。 领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场销售、客户服务部；产品开发部：负责生产和开发和研究新的拓展培训项目、户外运动装备检验技术等，控制从原有的项目到产品的整个设置管理过程，处理与产品有关的技术和创新问题。负责组织学员培训工作，衔接好销售与库存的关系，领导采购部和研究开发部，协调生产和销售的矛盾；财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、 资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。注：（公司暂未进行成员职位设定，而是靠大家共同努力拼搏，等条件具备，将按此模式设置组织机构）5.2 管理制度和企业文化 5.2.1 建立企业文化要建立企业文化，首先必须完善企业的管理体制，规范企业的管理制度。公司管理制度概要为：领导层次分明； 各级、各部门的职责明确；各岗位工作人员定岗、定位、定待遇，使各人责、权、利相统一；主要管理人员相对稳定；各部门、各岗位都有其一定的行为规范，企业内部决策、信息传递、相互约束均遵循一定的程序；有一个健康、舒适的工作、生活、人际 关系环境；设法增强企业的凝聚力、吸引力以及企业领导的号召力、感召力。经营是艺术，管理是科学，体制是保证，人才是根本。把握好企业经营、管理、体制、人才这几个方面，企业才有希望健康发展，也才有可能真正建立起自己的企业文化。5.2.2 公司的企业文化 企业精神：真诚创造价值，专业铸造品质。公司使命：帮助更多的企业和个人成长。经营理念：个性化服务、量身定做。企业行为宗旨：绝对执行力。企业经营宗旨: 满足顾客需求。19企业核心竞争力：创新力、创造力。企业口号：挑战自我 突破极限。5.2.3 公司企业文化文化的步骤：极限素质拓展公司拥有自身独立品牌，公司刚起步，服务质量的高低直接关系到品牌的生存与发展，而打造品牌价值的基础在于给广大会员提供优质的服务。实施系统性的服务培训。使全体员工明确“极限” 的服务战略。在新员工上岗前，公司要对其进行岗前培训，学习“ 极限”的服务理念与服务标准， 树立“ 顾客至上”的服务意识。在工作过程当中进行定期培训，每年都要定期组织专业性的讲座，除了请专家讲授外，也请业绩突出的“拓展 师” 传授自己的 经验，使 员工员切身体会“极限” 的服务理念。 制定员工手册。根据自己公司的特点，同时参照同行的一些优秀资料以及管理经验来建立符合自己公司特点的管理准则。做员工手册之前还要作一些企业内部调查，了解员工的思想动态，力图使得员工手册更富人性化、更清晰明朗。加强服务礼仪的标准化，温馨的话语是与顾客沟通的纽带，咨询员面对消费者时总是面带微笑，语气柔和，让人感到十分舒服。微笑没有成本，却能创造无限价值。 引导顾客科学的户外运动消费。了解消费者需要的服务内容，为其推荐科学合理的户外拓展项目。引导消费者有意识、有目的的参加户外拓展项目，并从服务中增强与消费者之间的感情。使户外运动更加感性化、人性化。尽量满足各类顾客不同的消费需求。制定各项、类，适合众多消费人群的户外运动和素质拓展项目。严把售后服务关。 “极限”专门有一支高素质、高水平的售后服务队伍，为顾 客提供装备导购、售后服务以及保险理赔等系列服务，形成一套完善的售后服务体系，同时更加保证售后服务的质量。依托战略合作伙伴“怀 化学院” 的强大理论依据与丰富的教 师资源，为企业 提供一流的培训技术与创新、创造的源泉。第六章 财务管理与财务状况分析206.1 财务管理6.1.1 财务管理的方法主要是财务预测，财务决策和财务预算。首先根据当前资料和历史资料，预计 和测算本公司未来的财务活动和财务成果。其次，根据财务预测的各个方案，进行资金的筹集和运用，最后在预测的基础上编制财务预算。6.1.2 业务核算对于培训业务来讲，具体的包括审核报价，核算培训收入以及核算培训成本。在产品销售和租赁的收入核算上，具体的包括审核结算售货单和租赁通知单，核算品销售和租赁收入和核算成本费用。在户外自助式旅游收入核算上，具体的包括审核结算自助通知单，核算户外自助式旅游收入和核算成本费用。6.1.3 结算业务正常情况下的结算业务，主要是综合服培训务费的结算，综合培训服务费=实际 接培训 人数 天数人天综合培 训服务费价格。其它的结算直接按公司销售通知单结算。在结算方式主要有电汇，信汇和票汇三种。6.1.4 行成本费用管理主要有本公司成本和费用，公司费用包括营业费用，管理费用和财务费用。在核算方面， 对于我们刚成立的小型拓展培训公司而言，主要是个人核算。6.1.5 营业收入与利润管理营业收入的构成主要有综合培训服务费收入，房销售及租赁收入，城市间交通收入，专项附加费收入和单项自助游服务收入。在公司的营业收入中，代收代支款项占了很大的比例，因此，在实际工作中，应加强对营业收入的管理。本公司的利润主要由营业利润，投资净收益和营业外收支净额三部分构成。在利润管理过程中，首先要确定目标利润并对其进行利润分析，其次要加强管理和控制。6.1.6 流动资产的管理对于货币资金来讲，首先要确定现金库存限制。其次，严格控制现金的使用范围，严格现金收支管理。最后，加强银行存款管理，严格控制现金支出。在债权资产方面，必须制定和执行正确的信用政策，加强应收账款的管理，提高应收账款的质量。6.1.7 固定资产的管理21明确固定资产计提折旧的范围，采用恰当的计提折旧方法。对于本公司而言，主要是户外运动产品，办公设备和建筑物，以及培训基地的折旧。6.1.8 财务分析主要有三个方面，一是偿债能力分析，二是营运能力分析，三是盈利能力分析。短期偿债能力分析主要有二个具体的指标，流动比率和速动比率。 长期偿债能力分析主要有资产负债率和产权比率二个指标。营运能力分析主要有三个具体的指标：存货周转率，应收账款周转率和总资产周转率。盈利能力分析也有三个具体的指标，销售利润率，总资产收益率和净资产收益率。根据国家统一会计制度的规定，必须定期编制会计报表。公司应该根据登记完整，合法的会计原始凭证登记账簿，然后根据完整，核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表。6.2 企业资本状况6.2.1 企业组织形式：合伙企业注册资本：80 万人民币 6.2.2 资本结构如下图：股东出资形式 金额 比例现金（甲） 30 37.5%现有固定资产（乙） 10 12.5%旅游车辆（丙） 25 31.25%培训基地使用权（丁） 15 18.75%合计 80 100%注： 其中甲合伙人（可以集体合伙分 摊）以现金 30 万元出资，乙为怀化学院提供给本公司的固定资产（主要是一些户外运动装备）近10 万，丙为 x 运输公司，以 5 辆旅游车作价 25 万元出资，丁培训基地使用权作价 15 万元出资。6.3.资金的来源及运用226.3.1 资金来源本拓展培训公司总资产 95 万元，我们的资金来源主要有两个方面，一是吸收直接投资 80 万元，占总资产的 84.21%,其中甲投资现金40 万元，占 总注册资本的 37.5%，乙投入固定 资产 10 万元占总资产12.5%，X 运输公司投资 25 万元，占总注册资本的 31.25%，丁合伙人以土使用权 15 万元投资，占总注册资本的 18.75%。二是银行借五年期的贷款 15 万元，占总资产的 15.79%.银行借款均来自工商 银行贷款，贷款利率 为 7.83%。6.3.2 资金的运用：表：资金主要用途一览表项目 金额（万元）交纳质量保证金 10硬件设施 20人员培训 1产品及线路开发 5广告宣传 5保险费 8利息费用 2其他 5剩余 39注：剩余资本留存财政部作后备资金，发放工资和作流动资产之用。6.4 收益分配236.4.1 收益分配的基本原则（1）依法按劳分配原则。（2）资本保全原则。企业的收益分配必须以资本的保全为前提，是对投资者投入资本的增值部分所进行的分配，不是投资者资本金的返还。企业 必须在有可供分配留存收益的情况下进行收益分配。（3）兼顾各方面利益原则。（4）分配与积累并重原则。企业赚取的净收益，一部分对投资者进行分配 ，另一部分形成企业的积累。（5）投资与收益对等原则。即“谁投资谁收益” 。6.4.2 具体收益分配方法根据上述收益分配原则，我们按照投资者出资份额进行收益分配。由于处在企业的初创期，需要投入大量的资金，我们在未收回初期投资额前，按利 润的 10%进行分配，以进行资 本的原始积累，保证经营的可持续性，待企业进入稳定发展时期，我们会把利润的分配额扩大到 30%，以确保投资者利益。6.5 财务预算受怀化同行业竞争的影响，公司目前难以对所有的项目作出准确的估算。所以仅以其中的一条具有相对稳定性的素质拓展培训进行分析，以怀化各学生户外素质拓展培训为例，预计公司前期该项目将占到销售总额的 10%，下面编制该项目未来 5 年的现金流量表。6.5.1 经营收入与成本预测表：经营收入与成本预测表金额单位：元（按天计算，含括会员在内）年份 培训量（人次） 单价 收入 单位成本 成本总额1 1000 100 100000 8 80002 1800 100 180000 8 144003 2000 115 230000 10 200004 2850 120 342000 10 285005 3300 130 429000 12 396006.5.2 现金流量预测 表 7： 现金流量预测表（前两年创立期公司尚未注册不含利税）24金额单位：元项目 0 1 2 3 4 5经营现金流量 :销售收入付现成本折旧（车辆）利息费用税前收益所得税（33%）净收益折旧经营现金净流量投资现金净流量：投资支出投资现金流量合计现金净流量（100000）（70000）（70000）10000080005003000885000885003008880088800888001800001440050030001621000162100300162400162400162400230000200005003000206500681451383553001386551386551386553420002850050030003100001023002077003002080002080002080004290003960050030003859001273472585533002588532588532588536.5.3 累计现金净流量预测分析 表 8：累计现金净流量表金额单位：元项目 0 1 2 3 4 5 .现金净流量（70000） 88800 162400 138655 208000.258853 .累计现 （70000） 18800 181200 319855 527855 786708 .25金净流量(假定 i=7.83%)由上表可知，该旅游线路的投资回收期为 0.78 年（1-18800/88800），内部收益率大于资金成本率， 净现值大于 0，获利指数大于 1，（由于内部收益率、净现值和获利指数的计算需综合整个营运期的数据，运算比较复杂，我们在这里仅给出估算的结果，具体的运算过程不再累述。 ）所以具有财务可行性。又该拓展项目的销售额预计占总销售额的 10%，因而 5 年后我们的公司 销售净额预计将达到 700万。另外，由于受各方面因素以及行业特征的影响，我们在一些稳定的经营之外，也会适时推出一些临时性的产品。为此，我们在预算中有 10-20 万作 为临时 开发产品之需。具体的资金来源，我们可以充分利用大学生创业的优惠政策，申请财政拨款，减少减免税收等等。说明：上述现金流量是在以下假设的基础之上确定的。（1）投资项目的类型假设假设投资项目仅包括旅游产品及线路的开发及为使旅游产品销售出去的所月支出。由于我们旅行社规模较小，没有足够的资金对景区进行开发，只能对现有的旅游产品进行优化组合。（2）财务可行性分析假设假设投资决策是从企业投资者的立场出发，投资决策者确定现金流量就是为了进行财务可行性研究，该项目已经具备技术可行性和国民经济可行性。（3）项目投资假设假设在确定项目的现金流量时，站在企业投资者的立场上，考虑全部投资的运动情况，而不具体区分自有资金和借入资金等具体形式的现金流量。（4）确定性因素假设假定与项目现金流量有关的价格、产销量、成本水平、所得税税率等因素均为已知常数。（5）产销平衡假设假定按成本项目计算的当年成本费用等于按要素计算的成本费用。第七章 风险分析及应对策略267.2风险与应对策略7.2.1 定义风险有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。若风险表现为不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险，金融风险属于此类。而风险表现为损失的不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险。风险基本的核心含义是“ 未来结果的不确定性或损失” ，也有人进一步定义为“个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对这种可能性的判断与认知”。如果采取适当的措施使破坏或损失的概率不会出现，或者说智慧的认知，理性的判断，继而采取及时而有效的防范措施，那么风险可能带来机会，由此进一步延伸的意义，不 仅仅是规避了风险，可能还会带来比例不等的收益，有时风险越大，回 报越高、机会越大。 户外运动素质拓展在怀化乃至整个中国都是一项新兴事物，纵观户外运动蓬勃发展的几年间，发生在全国各地的户外运动事故（见表一），严重影响了户外运动的健康发展。表一 2000-2006 年中国户外运动遇难人数统计年份 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006人数 6 2 9 4 12 15 26资料来源：中国户外资料网，http：//14250.html由上表可知事故发生率逐步增加，因此，如何判断风险、选择风险、 规避风险继而运用风险，在风险中寻求机会创造收益，意义更加深远而重大。极限户外素质拓展有限责任公司是一个集户外运动用品销售及出租、户外体 验式的素质拓展培训于一体的长期致力于户外体验式培训及企业内训的专业化公司，作为大部分户外活动的组织者，有必要27加强户外运动开展过程的经营风险的操作风险的管理，以实现公司的经营目标，同时达成消费者休闲娱乐，增进健康的目的和在宏观上促进户外运动在怀化的健康发展的战略目标。为此，根据户外运动的基本特征，户外活动组织的特殊性和风险管理基本原理，结合国内部分优秀户外运动俱乐部在户外运动开展的风险分析和解决问题的实战经验，构建适合于我公司户外活动组织中的风险管理操作程序。7.2.2 人的风险在户外运动活动中所涉及的人可以分为两种：服务者和消费者。所谓服务者就是指户外运动专业拓展师。消费者即参与户外运动的广大的户外爱好者。所以在户外运动过程中能构成的人为风险可以分为拓展师风险和消费者风险。 拓展师风险 拓展师是公司聘请的有着丰富的理论知识以及多年的户外经验的优秀训练师，是 户外运动活动的具体组织实施者，优秀的户外运动拓展师不仅能够为消费者提供高品质的户外活动服务，而且其丰富的经验能够识别户外运动中存在的风险并采取必要的措施来解除风险。沟通能力差、组织协调能力差、缺乏判断能力和应变能力的教练员本身就是户外活动中的一个潜在风险因素，拓展师的好坏直接影响到户外运动得到的效果，对公司产生的直接利益以及无形效益都起到至关重要的作用。 消费者风险 由表一可知，户外运动事故人数急剧增加，所以在消费者身上存在很大的风险，一旦有消费者伤亡这对公司无疑是巨大的打击。而且户外运动面向的消费者面比较广，户外运动具有很强的自主参与性，消费者参与户外运动在角色和心理上的较高的主动性。倘若消费者处在惊讶、恐惧、担心、 忧郁、怀疑的心理状态下，或者是对户外运动缺乏必要的了解，那么在户外运动项目的进行中，消费者就很有可能处在被动参与的状态，从而导致消费者成为户外运动的风险源。高空等危险项目的挑战失败经历往往会给消费者的心理上留下阴影，自信心上遭受很大的打击，尤其是在团队中会担心自己的能力得不到认可的忧郁；消费者没有按照拓展师要求去操作也可能导致事故的发生、财产的 损失。2环境的风险 户外运动是指在自然坏境中进行的体育活动。根据这一定义可以看出户外运动强调了活动的自然性，如野外的山地、海河、荒漠等。在这一特殊的活动环境中，环境风险具有更强的可 变性和不确定性。户外运动活动组织中的环境风险包括下雨、下雪、大风、烈日、黑夜以及野生动物的攻击和植物中毒等。 如拓展师带领团队在低海拔地区开展户外活动，下雨、下雪、大风天气可能导致消费者的感冒、摔倒，还有可能冻伤。而且这种恶劣天气会加速技术装备 的折旧。在炎热天气下开展活动容易引起消费者的中暑，烈日会导致皮肤晒 伤。在自然坏境中进行活动，蚊虫叮咬会经常发生，又是甚至是蛇以及大型野生 动物的攻击。 误食有毒植物会引起食物中毒反应，肤质敏感者容易发生皮肤过敏。 这些都是自然风险可能导致的事故，所以 对拓展师有着比较高的反应素质要求以及野外生存技能的挑战 。7.3 市场风险分析 7.3.1 品牌知名度低 前期我公司宣传活动的可能面对投入少而零散，导致宣传活动缺乏系统性，整体 规划性，项目特色。此种条件下，必然导致市场的冲击力不够，而品牌知名度的高低直接影响销售额。品牌没有在消费者心目中留下深刻的印象，必将对消费行为有不利影响。因此，创业初期，品牌知名度低是我公司发展的一大风险。 7.3.2 市场认知度低 据调查情况来看：在当今品牌时代，一般消费者选购消费品时，首先考虑的就是品牌的知名度，以及其产品在市场上的具体表现。我公司目前品牌知名度低，没有形成良好的品牌的美誉度、认知度，无法培育忠诚的消费者，只能借助零散的宣传来拉动销售，这样的发展模式对品牌的塑造极为不利，存在很大的风