商业银行业务与经营全章节简答题

第一章 商业银行发展概述1、 如何认识早期银行的发展？具有全面现代意义商业银行有哪些特征？答：商业银行业的产生、发展与商品经济发展密切相关，商业银行的萌芽是早期的货币经营业，早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但他仅仅是现代银行的初始发展阶段，进入到 19 世纪，具有现代意义的股份制银行在英国和其它西方国家普遍发展起来。全面现代意义的商业银行具有以下特点：一是使用簿记系统记账和汇票结算方式；二是吸收存款，发放贷款，利息水平适当，能够满足资本主义经济发展对信用的需求；三是在组织机构的数量上有明显扩张，银行业成为核心行业；四是以股份制企业组织形式组建银行；五是信用功能扩大，可以创造派生存款，扩大贷款业务。2、 我国早期银行业的发展？答：与西方的银行相比，我国银行出现较晚，关于银行业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当业。具有现代意义的银行业务是在 19 世纪中叶帝国主义国家入侵我过之后才出现的。1894 年中日甲午战争爆发之后，资本主义国家来华设立银行机构的数目增多，给我国社会和经济带来了巨大的影响，1897 年由中国人自己创办的现代银行在上海正式建立。此后，中国民族资本银行陆续建立。3、 商业银行的性质？与一般工商企业的共同点和不同点？与其它金融机构的区别？答：（一）商业银行是一种企业，与一般工商企业有共同之处。商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，大部分自有资本来自于股票发行：商业银行实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险；其经营目标是利润最大化。（二）商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业不同。从自有资本金来看，银行资本包括所有者权益和债务性资本；一般企业的自有资金指所有者权益。从服务对象来看，银行服务对象包括社会所有经济部门，具有广泛性；一般的工商企业都有特定服务对象和消费者。从经营对象和经营内容看，银行经营对象是货币资金，经营内容是货币收付，借贷及各种与货币运动有关的或与之相联系的各种金融业务。一般企业经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务，其经营内容是主要从事商品生产与流通活动。从获得利润的渠道看，银行能够获得来自资本高杠杆率的特殊利益，这是一般企业所不具有的。从经营风险及影响程度看，一般企业的经营风险主要来自于商品生产、流通过程，集中表现为商品是否产销对路，商业银行的经营风险是存款的清偿及贷款的信用风险。而且，银行倒闭比一般企业易造成更严重的危害，对整个社会经济的影响要远远大于任何一个一般企业。（三）商业银行是一种特殊的金融企业，与其它金融机构有区别区别与中央银行。中央银行是国家金融管理机构和金融体系的核心，不对客户办理具体业务，不以盈利为目的。而商业银行是经营金融业务的企业，并接受中央银行的监管。区别与其它非银行性金融企业。银行提供的间接融资证劵具有货币性，而其它金融中介提供的间接融资证劵没有货币性。4、 商业银行的职能及作用？答：支付中介 （1）减少流通中现金的使用，节约社会流通费用，使经济运行效率得以提高（2）使债权债务关系得以顺利清偿（3）使经济安全和社会安定得到保障信用中介 （1）储蓄投资的转化（2）积少成多，续短为长，实现了对货币数量和期限上的转换。（3）可以把部分短期的货币转化为期限相对延长的货币资本，用来满足经济运行与经济增长中对长期货币资本的需求。信用创造 信用创造职能是指商业银行所具有的创造信用流通工具并据以扩大贷款和投资的能力。通过信用创造职能可以使得银行体系形成数倍于原始存款的派生存款，货币供给相对增加，最终对经济过程产生重要的影响。 金融服务 为银行带来了可观收入的同时扩大了与各个社会阶层的联系，为其负债与资产业务的拓展带来潜在的收益。与电子科技的结合应用，开拓了新的业务领域。5、商业银行在国民经济中的地位是怎样的？答：商业银行业务内容的广泛性，使得它成为整个国民经济活动的中枢商业银行业务活动对整个货币供应量具有重要的影响商业银行的业务活动直接影响着国家宏观经济政策的实施商业银行是国家调节经济的重要部门商业银行是社会经济活动的信息中心6、商业银行主要发展类型和经营模式是怎么样的，以及经营模式变化的原因？答：发展类型：单一融通短期商业资金英国型综合融通资金德国型经营模式：分离型银行经营模式全能型银行经营模式变化的原因：信息技术推动；金融工程技术与金融衍生品为风险控制提供了全新手段；金融监管监控体系的改进；经济发展、金融发展、消费者对金融服务的需求，以及全球竞争的需要。7、商业银行大规模集中的原因和特点？答：（1）在当今市场激烈竞争的外部环境下，企业只有在资产规模达到一定数量时才能在成本上获得优势。（2）资产规模大，银行集中管理风险的能力和灵活性越大，最终才会有更好的经济效益和发展。（3）无论是业界还是社会公众，都习惯使用资产规模来判断金融中介的大小，主要原因是因为资产规模能够反映出金融中介对社会资金财富的支配力，并反映其对社会的影响力。主要特点：（1） 主要是财务重组（2） 不仅仅着眼于扩大规模，而是更注重业务的整合。（3） 为实现业务范围拓展，较为普遍地选择进入投资银行业务领域。8、银行贷款业务被分解的影响？答：银行不再是发放贷款的唯一机构；银行在风险管理中的重要性较以往有所提升；降低了参与贷款发放机构的门槛。9、商业银行发展衍生金融产品交易业务的主要原因？答：（1）规避政府的干预（2）电子信息技术的进步与深入应用推动了创新（3）满足客户对风险管理的要求（4）满足日益增长的投机与套利需求（5）出于竞争的需要，必须开辟新活动领域。10、20 世纪 90 年代以来商业银行发展势态是怎样的？答：（1）商业银行资本大规模集中；（2）商业银行与其它金融业整合；（3）非金融企业经营传统银行业务；（4）银行储蓄资金被分流；（5）银行信贷业务被分解；（6）金融工具的更深刻创新（7）进入 21 世纪以来银行也发展的最新变化：向核心业务、主营业务回归和集中的变化。第二章 商业银行的组织结构1、商业银行的设立原则答：竞争、效率原则安全、稳健原则规模合理、适度原则2 商业银行的设立程序？答：申请的提出；对申请书的审查，包括（1 有关资格的审查；2 银行经营前景和管理水平的审查；3 银行对公众必须有良好的服务） ；招募股份；验资营业3、商业银行的组织形式有几种？答：单一银行制；银行业务完全由一个营业机构来办理，不设分支机构（优点、缺点略）总分行制制：是一种既设有总行又设有分支机构的商业银行组织形式。 （优点、缺点略）集体银行制；又称持股公司制，是由一个企业集团成立一个股权公司，再由该公司控制或收购两家或两家以上银行的一种组织形式。连锁银行制：又叫联合制，是指由某一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股票，进而控制这些银行的业务和经营决策的组织形式。第三章 商业的经营原则与绩效评价1、商业银行建立经营原则的必要性答：1）银行借入资金的特点使其必须保证本金的安全，不能使本金流失，更不能让本金损失，要保证本金的完整。2）银行经营的特点使其必须保持借贷资金运用所形成的资产有足够的流动性，即当银行需要清偿力时，能迅速将资产变现，或以较低成本获得其它资金来源。3）银行的企业特征不仅要保持本金安全，资金的盈利性还决定了商业银行必然以追求利润最大化作为其经营的目标2、论述商业银行经营原则的内容？答：（一）安全性（1） 银行安全性的定义银行安全性是指商业银行在业务活动中要确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低程度。（2） 安全性管理。商业银行应做到1） 保持自有资本在全部负债中的一定比例，并随业务的扩大而不断补充，避免因流动性较弱而对清偿力产生影响，保持经营的稳定。2） 实行资产分散化，控制和分散风险。3） 合理配置资金投向、规模与期限结构，安排好长期贷款和投资的规模与期限结构，尽可能使其与负债相匹配，从而保持银行的清偿能力。4） 加强对客户的资信调查分析和经营预测，避免信用风险，减少坏账损失。5） 保持较高的流动性资产，增强商业银行对流动性风险的抵抗能力。6） 必须遵纪守法，合法经营（二）流动性（1）银行流动性的定义银行流动性是指商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存的需要和满足客户合理的贷款需求。（2）流动性管理1） 从资产方面看，保持适度流动性的首要方法就是保持分层次的准备资产。2） 从负债方面看，银行可以通过借入资金的安排来满足现金支付的需要。(三)盈利性（1）银行盈利性定义银行盈利性是指银行获得利润的能力，并在整个经营管理过程中，能够实现利润目标的最大化。（2）银行盈利性管理商业银行盈利水平的提高和利润最大化目标的实现，从根本上讲，取决于正确的经营战略、较高的人员素质、优良稳定的客户关系、讲求质量和效率的内容管理等因素。从日常经营管理的具体措施和策略来讲，则主要表现在两个方面：一是增加收入，二是降低经营成本、减少支出。4、以对商业银行经营产生影响的环境类别为依据，可以分为哪些？以及各自的具体表现？（一）制度环境（1）政治制度 主要表现在：1）政治制度本身的影响。2）政治稳定状况的影响。（2）经济制度 主要表现在：1）经济制度本身的影响 2）经济管理体制的影响 3）经济运行方式的影响。（3）金融制度（4）法律制度（二）经济环境 具体表现在：1）经济发展规模、生产力发展水平2）经济发展结构、产业结构和市场结构3）经济周期变动4）经济的全球化（三）金融环境 具体包括以下几个方面：1）国民经济的货币化程度2）货币信用制度的发达程度3）金融市场的发育程度4）同业竞争的状况5）中央银行货币政策的变动（四）科学技术环境 科技进步使银行开辟了新的多元交易渠道，提高了支付效率。是推动银行发展的核心力量（五）消费者需求1）消费者需求变化对银行服务的影响2）消费者需求变化对银行发展理念的影响5、商业银行的现金流量主要由哪些组成？分别包括？答：（1）经营活动产生的现金流量 包括：对外发放的贷款和收回的贷款、吸收的存款和支付的存款本金、同业存款及存放同业款项、向其他金融企业拆借的资金、利息收入和利息支出、收回的已于前期核销的贷款等。(2)投资活动产生的现金流量 包括：取得或收回权益性证券的投资、购买或收回债券投资、构建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。（3）筹资活动产生的现金流量 包括：吸收权益性资本、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。6、商业银行财务报表分析的主要内容包括哪几个方面？（一）资产负债表分析安全性分析：1） 负债比率。该指标放映商业银行债权的保障程度；比率低，清偿能力高。2） 权益资本比率。反映商业银行总资本中所有者权益的贡献率；比率越高，银行资本成本越低，发展安全性较高。3） 资本对风险资产的比率。该指标动态反映银行防范资本风险的能力的高低。4） 不良资产率。该指标表示资产安全程度，不良资产比重越高，说明金融机构面临的风险越大。5） 资本充足率。反映商业银行安全性中具有代表性的指标。不应低于 8.流动性分析：1） 流动比率。 该指标表示商业银行资金流动速度。比率越高，抵债能力越强。比率过大，也显示商业银行未使流动资产得到充分运用。该比率不得低于 25。2） 资产周转化比率。 该指标表示商业银行资产的生产能力。3） 核心存款占总资产的比率。 该指标反映商业银行最稳定的存款占总资产的比例。4） 流动性资产占盈利性资产的比率。 反映商业银行盈利性资产中流动性较强的资产的比重。5） 一年内到期的证券占总资产的比率。 该指标可以预测未来一年内现金流情况。盈利能力分析：1） 资产收益率。资产收益率越高，说明金融机构在增收节支方面的效果越好。2） 资本收益率。该指标反映了单位资本所能得的净利润。3） 盈利能力。盈利性资产占总资产的比重越高，说明金融机构越有发展潜力。4） 总资金成本率。资金来源的成本情况，比率越高，营运资金成本越高。5） 资产使用率。表示金融机构资产的利用效率。综合能力分析：1） 总资本增长率：该指标反映资产增长能力。2） 资本积累率：本年资本比上年资本的增长幅度，增长速度直接决定了商业银行市场份额及抗风险能力的强弱。3） 存款增长率：存款增长越快，可用资金越多，后续发展能力越强。（二）利润表分析1）资产利息率：该指标越高，说明资产盈利能力越强2) 成本率：该指标标明为取得营业收入而耗费成本费用的情况。3）利润率：营业收入中利润获得情况4）营业利润增长额。表示本年营业利润比上年的增长幅度，指标越高，经营效果越好。（三）现金流量表分析1）现金流量充分性比率：该指标主要用于衡量商业银行能否获得足够的现金以偿还债务、购买资产和支付股利。2）每股现金流量：反映每股发行在外的普通股票平均占有的现金流量。3）现金流量利润率：表示每一元的经营收入中，现金所占百分比。4)现金流量资产利润率：反映银行资产获得现金的能力，该指标越高，表明商业银行资金流动性越强。7、简述财务报表分析方法种类？答：1）比率分析法 是以指标间存在的关联关系为基础，通过计算比率来考察、计量和评价商业银行财务状况、经营成果和现金流量的分析方法。2）比较分析法 是通过计算同一经济指标的数量差异来分析变动程度。3）趋势分析法 是将两期或者连续数期财务报告中的相同指标或者比率进行对比，以确定其增减差异和变动趋势的分析方法。4)因素分析法 是通过分析影响财务指标的各项因素，计算各项因素对指标影响程度，用以说明本期实际与计划或基期相比，财务指标发生变动或差异的主要原因的一种分析方法第四章 商业银行的资本1、商业银行资本的主要构成框架是怎样的？答：根据巴塞尔协议的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两部分。其中，核心资本是银行的所有权资本，至少应该占全部资本的 50，代表了银行真实的资本实力。核心资本包括永久的股东权益和公开储备；其中永久性股东权益包括普通股和非积累性的优先股；公开储备包括留存盈余和资本盈余。其余部分则为附属资本。附属资本是商业银行的债务型资本，其最高额可以等同于核心资本，但不得超过核心资本。附属资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务。2.论述决定银行资本需要量的客观因素答：1）经济运行的状况。2）银行信誉的高低。3）银行的规模。4）银行负债的结构与资产的质量、结构状况。3、商业银行应如何确定资本筹集的来源渠道？答：从来源角度看，商业银行资本金的筹集方式，主要包括从银行内部筹措和从银行外部筹措两中类型，从而形成银行的内源资本金与外源资本金。（一） 商业银行的资本筹措方式之内源方式银行内源资本主要来源于银行的留存盈余。它的优点：1）银行只需将税后净利转入留存盈余账户，即可增加银行资本，节省费用，简单易行，是增加资本最廉价的方式。2)留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东，股东的控制权不会遭到损失。它的限制性因素主要包括三个方面：银行以及金融监管当局所确定的适度资本金的数额；银行所能够创造的收入数额；银行净收入总额中能够提留的数额。（二） 商业银行的资本筹措方式之外源方式银行外源资本金的类型主要包括：发行股票、资本型债券与票据。在选择外源资本的筹资方案中应注意以下几个因素：1）每种筹资方式的相对成本；2）对股东收益的影响，以及是否影响现有股东以及未来可能的银行新股东对银行的所有权与控制权等；3）每种筹资方案的相对风险以及银行整体的风险状况；4）筹集新的资本时，银行所面临的市场状况；5）影响资本数量以及构成的各种管制规定。第五章 商业银行的存款及其他负债业务一、商业银行负债的定义及其特点和作用？答：商业银行负债是指在经营活动中所产生的、尚未偿还的经济义务。特点：1、这些经济义务可以用货币确定，即数量必须能够用货币来计量。2.这些经济义务一定是现实存在且尚未了结，需要用银行的资产或通过提供劳务进行偿还。3、这些经济义务必须在偿付后才消失。作用：1、银行负债是银行开展业务经营的先决条件。具体表现在：银行吸收的各种存款及其他负债使其能够进行各种信贷和投资活动；银行吸收的各种存款及其他负债使其能够办理各种转账结算、支付活动；银行吸收的各种存款及其他负债使其能够签发各种信用流通工具，并通过信贷活动创造出派生存款；银行吸收的各种存款及其他负债的规模和结构制约着银行各种业务的开展。2、银行负债是决定银行盈利状况的重要因素。3、银行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道。4、银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道。二、商业银行传统存款和创新存款类型及其特点？答：（一）传统存款类型1、 活期存款。也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。特点：1、多用于支付和交易用途 2、支付方式多样。3、对于开设账户的客户一般没有限制。4、银行对存户一般不支付利息或者是收取手续费。5、在一定条件下允许透支。2、 定期存款。是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。特点：1、期限固定。2、能使持有者获取较高的利息收入 3、银行签发的定期存单一般不能转让，但可以作为抵押品使用。3、 储蓄存款。是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项，是商业银行的稳定资金来源。特点：1 开设该账户的客户主要是居民个人和家庭，也包括一些非盈利组织。2、一般为存折或存单形式。4、 存款期限因品种而异。4、储蓄存款属于个人性质的存款。（二）创新的存款类型1、大额可转让定期存单（CD）是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式。特点：不记名、可以自由转让、存单面额大、金额固定。2、可转让支付命令账户（NOW 账户）3、超级可转让支付命令账户4、货币市场存款账户5、自动转账服务账户6、协定账户 7、个人退休金账户 8、股金提款账户 9、与物价指数挂钩的指数存款证 10、特种储蓄存款三、简述商业银行存款风险的种类以及防范制度答：存款风险是指银行在吸收存款业务方面所存在的风险，主要有：清偿性风险、汇率风险、电子网络风险、利率风险。利率风险产生的根源有：一是市场利率变化的经常性和复杂性；二是资产和负债反而利率期限结构的不均衡性；三是通货膨胀原因；四是中央银行对宏观经济进行调控时采用的不同的货币政策导致利率波动。当上述因素导致市场利率发生波动时，银行的存贷款利率并非同步波动，存贷利差的波动差导致利率风险。在上述四中风险中，对清偿性风险的防范最为重要。对清偿性风险的防范在制度建立上主要有存款准备制度和存款保险制度两种五、商业银行重视存款业务的经营和管理应注意做到那几点？答、1 、创新存款品种，提供优质服务2、为存款产品合理定价3、进行存款的成本管理4、适当控制存款规模。六、试述存款成本管理及其常用的概念？答：存款成本是指银行为吸收存款而进行的必要开支，对存成本的控制是存款管理的主要内容。存款成本主要由两部分构成，一是利息成本，是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付给存款人的开支。二是非利息成本，也称营业费用，是指除利息以外的所有存款业务的开支。在我国，由于利率管理相对集中，基层商业银行对存款定价的能力不足，因此，在存款管理中和定价中，营业费用的控制与管理仍是重点。成本管理中除了利息成本和非利息成本两个主要的概念外，银行在进行存款成本管理时还会使用如下几个成本概念：1、 资金成本。资金成本是指为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和营业费用之和。2、 可用资金成本。银行吸收的存款资金在扣除法定准备金和超额准备金后才是银行的可用资金，而用资金成本是指银行可用资金所负担的全部成本。3、 相关成本。是指吸收存款的相关因素可能带来的支出。包括以下两类：一是风险成本，指因利率敏感性存款增加而相应带来的利率风险。二是连锁反应成本，指银行为吸收新存款所增加的服务和利息支出，而相应对原有存款增加的开支。4、 加权平均成本。指的是所有存款资金每单位的平均借入成本。5、 边际存款成本。是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。6、 可用资金的历史加权平均成本。主要用于对不同银行存款成本的对比分析或对同一家银行过去历年经营状况以及业绩的评价。七、论述商业银行同业拆借产生过程、特点及其基本形式？答：答：同业拆借产生于存款准备金制度的实施。1913 年，美国通 过 的 “联 邦 储 备 法 ”的 规 定 ， 所 有 接 受 存 款 的 商 业 银行 ， 必 须 按 存 款 余 额 的 一 定 比 例 向 联 邦 储 备 银 行 缴 纳 法 定 存 款 准 备 金 ， 并 将 其 作 为 不 生 息 的 支 付 准 备 金 存 入 中 央 银行 ， 准 备 金 不 足 ， 会 受 到 严 厉 制 裁 。 而 由 于 清 算 业 务 活 动 和 日 常 收 付 数 额 的 变 化 ， 总 会 出 现 有 的 银 行 存 款 准 备 金多 余 ， 有 的 银 行 存 款 准 备 金 不 足 的 情 况 。 存 款 准 备 金 多 余 的 银 行 需 要 把 多 余 部 分 运 用 ， 以 获 得 利 息 收 入 ， 而 存 款准 备 金 不 足 的 银 行 又 必 须 设 法 借 入 资 金 以 弥 补 准 备 金 缺 口 ， 否 则 就 会 因 延 缴 或 少 缴 准 备 金 而 受 到 央 行 的 经 济 处 罚 。 在这 种 情 况 下 ， 存 款 准 备 金 多 余 和 不 足 的 银 行 ， 在 客 观 上 需 要 互 相 调 剂 。 这 就 形 成 了 银 行 间 的 同 业 拆 借 。特 点 ： 1） 同 业 性 与 批 发 性 。 2） 短 期 性 与 主 动 性 。 3） 市 场 化 和 高 效 率 。 4） 交 易 的 无 担 保 性 。 5） 不 需 要 向中 央 银 行 缴 纳 法 定 存 款 准 备 金基 本 形 式 ：根据拆借双方是否接触可分为直接交易和间接交易；根据拆借的市场组织形式可分为有形拆借市场和无形拆借市场；根据拆借的期限长短划分可分为隔夜拆借和定期拆借；根据同业拆借的支付方式可分为本票和支票两种形式。八、如何认识商业银行的回购业务？答：（一）回购业务也成证券回购或回购协议，是指银行在出售有价证券等金融资产时与购买金融资产的一方签订协议，约定在一定的期限后按协议价格购回所售证券。（二）回购业务的特点有：1、回购业务主要涉及双方当事人，一是资金融入方，也称正回购方；二是资金融出方，也称逆回购方。2、交易对象多为政府债券。3、风险较小。4、回购业务的交易金额一般较大5、成交方式灵活。6、由于有价证券出售方融进的资金不是其所吸收的存款，因此不需要向中央银行缴纳存款准备金。7、期限长短不一。（三）回购业务的交易对象与意义回购业务的交易对象多为政府债券。用政府债券进行回购业务的意义在于：1、商业银行可以增进政府债券的流动性，有利于货币市场和资本市场的沟通。2、有利于满足证券持有者以较低成融进短期资金的需要。3、有利于提高商业银行的资产质量。九、商业银行向中央银行借款的定义、途径和影响因素？答：商业银行向中央银行借款是指商业银行作为借款人向中央银行获得融通资金。向中央银行借款主要有两条途径：再贴现和再贷款。商业银行向中央银行借款时需要考虑以下几个因素：1、 中央银行的货币政策或宏观调控政策的意图。2、 各种获得资金渠道的比较3、 银行资金运用的途径与方向十、商业银行其它短期借入资金的几种形式？答：1、转贴现和转抵押2、从国际金融市场借款3、结算过程中短期资金占用十一、商业银行发行金融债券的特点、类型、发行方式，我国目前发行金融债券包括哪些？答：（一）金融债券的特点1、 筹资的目的性强。多是为解决银行特定用途的资金需要2、 筹资机制灵活。发行金融债券的主动权在于发行者手中，是银行的“主动型负债”3、 筹资效率较高。由于金融债券的利率一般高于同期的存款利率，因此其对投资者的吸引力较强，筹资效率较高。4、 资金具有稳定性。金融债券有明确的偿还期，到期之前不能提前还本付息，因此资金的稳定程度较高。5、 资产流动性较强。可以在金融市场上转让流通，因而流动性较强。发行金融债券筹资的局限性在于：1、 发行金融债券的数量、利率、期限等，会受到金融监管当局的严格管制。2、 除利率外，金融债券还要承担相应的发行费用，其筹资成本可能较高。3、 金融债券的流动性状况受金融市场的发达程度以及市场运行状况的制约。（二）金融债券的类型1、资本性债券2、一般性债券3、国际债券（三）金融债券的发行方式以债券的发行对象是否限制可分为私募方式和公募方式以发行债券是否有通过中介人可分为直接发行方式和间接发行方式以债券的具体发售方式来分，分为行政性发行方式和市场化发行方式我国目前发行的金融债券主要包括：中央银行票据、证券公司债券、商业银行债券、保险公司次级债、证券公司短期融资券等。第六章 商业银行的现金资产业务一、商业银行流动性管理的必要性？答：1、银行是作为中间借款人从个人、家庭、企业和其它金融机构获得期限相对较短的资金，然后转向借款客户发展期限相对较长的贷款，这就在客观上存在两种可能产生流动性压力的情况：资产到期日与负债到期日之间不匹配；银行所持有资产产生的现金流与偿还负债而流出的现金不相等。2、银行的流动性问题往往也会来源于银行的外部，即借款人的流动性问题转移到了银行身上。3、商业银行的流动性问题会对银行正常经营产生影响。缺乏充足的流动性，陷入财务困境，对银行产生两方面影响：一是银行出售流动性资产，二是公众对银行的信心受到损害。二、论述商业银行流动性管理的原则与特点？答：从商业银行经营的安全性出发，流动性应当是越高越好，然而实际上，过高的流动性又会影响银行的盈利水平，也是银行流动性管理必须面对的问题。所以，银行的流动性管理的原则是适度，即在银行流动性管理中，一方面要考虑各种成本，另一方面要考虑流动性需求的迫切性。银行流动性管理的特点主要反映在以下几个方面：1、 在一定时点上，银行的流动性需求很少等于流动性供给，因此，银行必须不断地处理流动性赤字和流动性盈余的问题。2、 银行用于满足流动性需求占用的准备资源越多，预期的盈利能力就越小。为了实现这一要求，银行可以从资产和负债两个方面进行操作。要寻找到在银行经营中流动性和盈利性之间的平衡点。3、 银行的流动性管理是银行经营中的永恒主题，所以流动性管理的决策过程不能脱离银行其他的服务。三、现金资产的构成及作用？答：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用与支付的银行资产，一般包括以下几类：1. 库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币2、在中央银行存款。是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。3、存放同业存款。是指商业银行存放在代理行和相关银行 的存款4、在途资金。也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。（二）现金资产的作用从商业银行流动性管理角度看，持有现金资产具有以下两方面重要意义。1、 保持清偿力2、 保持流动性四、影响商业银行库存现金的因素？答：1、现金收支规律2、营业网点的多少。营业网点的数量与库存现金的需要量是成正比的。3、后勤保障的条件。条件好，运送现金车辆、保安充足且服务周到，则不需要存放太多现金。4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。5、商业银行内部管理五、匡算库存现金需要量应考虑的内容？银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。因此，匡算库存现金需要量主要应考虑两个内容：（一）库存现金周转时间银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。（二）库存现金支出水平的确定在测算库存现金需要量时，要防止出现收不抵支的问题。所以银行通常只需考虑现金支出水平对库存现金的影响。测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。六、简述商业银行保持现金适度量的措施？答：1、应实现现金出纳业务的规范化操作2、要掌握储蓄现金收支规律3、解决压低库存现金的技术性问题4、要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择5、严格库房安全管理措施七、简述如何计算法定存款准备金的需要量？答：计算法定存款准备金需要量的方法有：1、 滞后准备金计算法。根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。该方法主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。2、 同步准备金计算法。是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金。八、影响超额存款准备金需要量的因素主要有哪些？答：1、存款的波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。存款上升，导致超额准备金需要量下降；反之，超额准备金需要量则增加。2、贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。3、其它因素对超额准备金的影响。1）向中央银行借款的因素；2）同业往来因素；3）法定存款准备金因素；4）信贷资金调拨因素；5）财政性存款因素。九、简述商业银行同业存款需要量测算需要考虑的因素？答：1、使用代理行的服务数量和项目。2、代理行的收费标准。3、可投资余额的收益率十、试论述商业银行同业存款的意义？答：除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其他金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。这是因为，任何一家银行，由于业务特点和人力，物力的限制，都不可能在其业务触及的每一个地方都设立分支机构，它在没有分支机构的地区的一些金融业务就需要委托当地的银行等金融机构来代理。那些较大的银行一般都是双重角色，一方面它作为其他银行的代理行而接受其他银行的存放同业款，另一方面，它又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式存放在代理行。这就形成了银行之间的代理行业务。银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。代理行可以将同业存入款用于投资，并以投资的收入补偿他们的成本，并获利。这部分存款是随时可以使用，与库存现金和在中央银行的超额准备金没有什么区别，因此也成为商业银行现金资产的组成部分。第七章 商业银行的贷款业务一、简述贷款的分类情况？答：（一）按贷款期限分类可分为1、定期贷款：具有固定偿还期限的贷款2、不定期贷款：指不能确定或无明确偿还期限的贷款，属于短期临时性贷款，主要要通知贷款和透支贷款。以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长、短期贷款保持适当比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。（二）按贷款的保障条件分类 1、信用贷款 2、担保贷款。3、票据贴现依据提供的保障程度划分贷款种类，可以让银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数。（三）按贷款的用途分类通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。按照贷款用途划分贷款种类，其意义主要在于：首先，有利于银行根据资金不同的使用性质安排贷款顺序。其次，有利于银行监控贷款部门的分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。（四）按贷款的偿还方式分类可分为一次性偿还和分期偿还两种。按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行检测贷款到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。（五）按贷款的质量分类1、正常贷款。借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。2、关注贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3、次级贷款。借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4、可疑贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5、损失贷款。在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，其作用在于：1）有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。这不仅可以帮助识别贷款的内在风险，还有助于发行信贷管理、内部控制和信贷文化中存在的问题，从而提高银行信贷管理水平，有利于银行业务的稳健运行。2）有利于金融监管当局对商业银行实行有效的监管。（六）按银行发放贷款的自主程度分类1、自营贷款。银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。2、委托贷款。由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。3、特定贷款。经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。按照发放贷款的自主程度划分贷款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。二、商业银行贷款政策的基本内容？答：由于经营品种、方式、规模和所处的市场环境的不同，每个商业银行的贷款政策具有一定的差别，但其基本内容主要有以下几个方面：1、 贷款业务发展战略2、 贷款工作规程及权限划分3、 贷款的规模和比率控制4、 贷款的种类及地区5、 贷款的担保。6、 贷款定价7、 贷款档案管理政策8、 贷款的日常管理和催收制度9、 不良贷款的管理三、简述商业银行的贷款程序？答：1、贷款申请 2、贷款调查、 3、对借款人的信用评估 4、贷款审批 5、借款合同的签订和担保 6、贷款发放 7、贷款检查 8、贷款收回四、银行贷款定价的原则答：1、利润最大化原则2、扩大市场份额原则3、保证贷款安全原则4、维护银行形象原则五、贷款价格的构成包括哪些？答：1、贷款利率。贷款利息与贷款本金之比率2、承诺费。银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。3、补偿余额。银行要求借款人保持在银行账户上的一定数量的活期存款和利率的定期存款，并以此作为贷款给客户的条件。4、隐含价格。指贷款定价中的一些非货币内容。六、试论述影响商业银行贷款价格的因素？答：1、资金成本。主要包括资金平均成本和资金边际成本。2、贷款的风险程度。银行为承担风险而花费的费用，成为贷款的风险费用，也就是贷款的风险成本。3、贷款费用。在贷款之前和贷款过程中要做大量工作，银行为此所花费的费用也会加入到贷款价格中。4、借款人的信用及与银行的关系。5、银行贷款的目标收益率。6、贷款的市场供求状况。7、贷款的期限8、借款人从其它途径融资的成本。七、我国信用分析的内容？答：1、借款人品格。借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。2、借款人能力。借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力。3、企业的资本。借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力4、贷款的担保。5、借款人经营的环境条件。借款人自身的经营状况和外部环境。八、简述商业银行资产证券化的定义及作用？答：资产证券化是指将缺乏流动性，但能够产生稳定的、可以预见的现金流入的资产，转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为，资产证券化是贷款创新发展的新趋势。商业银行证券资产化对银行资产经营具有特殊的作用：首先，银行资产证券化增强了银行贷款资产的流动性，为银行获取资金提供了新途径。其次，银行贷款资产风险被有效地分散到金融市场。再有，银行资产证券化也使一些贷款资产发生转化，即从表内转移到表外，银行资本充足率得以提高。九、如何认识 2007 年“次按”危机的成因？答：1、从其源头看，银行大量次级贷款的发放，信用风险过大。2、贷款机构过度的向投资者转移风险。3、政府对次级按揭贷款证券化市场发展的纵容。4、各类投资者对次按贷款支持的证券系统性风险的认识不足。5、关于风险揭示与投资者教育存在问题。第八章 商业银行的证券投资业务一、商业银行证券投资收益种类？答：1、股息或利息收入2、利差收益。3、包销收益4、代理收益二、商业银行证券投资业务的意义？答：1、保持银行收益的稳定性2、降低和分散银行资产业务的风险3、提供保持银行经营流动性的二级准备三、证券投资的原则与方法？答：1、注重偿还期长短选择2、注重证券的流动性3、注重证券的安全性4、注重证券的收益性5、注重证券投资的分散性。证券投资的一般方法：1、科学选择证券的种类2、合理选择投资期3、对投资对象进行可行性研究4、试探性投资四、商业银行直接购买证券业务的对象和途径？答：（一）直接购买证券的对象直接购买证券业务是指银行运用自己的资金直接购买政府债券和一部分风险小而收益大的企业证券，其经营目的主要要为了获取利息、股利，或是取得对企业的控制权，以获取高额的利润。一般来说，银行从资金安全和周转考虑，主要是购买较为稳定的政府债券。（二）直接购买证券的途径1、直接从发行者手中购买2、通过转让市场，买进别人转让或售出的证券。第 9 章 商业银行的表外业务1、试比较商业银行的中间业务与表外业务的异同？答：中间业务与表外业务的相同之处：1、两种业务具有基本相同的收入形态非利息收入，如各种服务费、手续费、佣金等。2、两种业务都属于资产负债表外的业务，都是商业银行利用自身的条件为客户提供的金融服务。而且两种业务之间会有一些交叉、重合。例如信用证业务属于传统的中间业务，但就其内涵来说，信用证业务又具有担保业务的性质。3、两种业务都是以接受委托的方式开展业务。中间业务与表外业务的不同之处：1、纯粹的中间人身份被突破2、业务风险与监管要求不同3、发展的时间长短不同。2、简述我国商业银行中间业务的种类？答：我国商业银行的中间业务分为以下九大类：1、支付结算类中间业务，包括国内外结算业务2、银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务3、代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等。4、担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等。5、承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务。6、交易类中间业务，如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等。7、基金托管业务，如封闭式或开放式投资基金托管业务。8、咨询顾问类业务，如信息咨询、财务顾问等。9、其他类中间业务，如保管箱业务等。3、商业银行支付结算的原则和意义？答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。参与支付结算活动的当事人所遵守的三项原则：1、恪守信用，履约付款；2、谁的钱进谁的账，并由谁支配；3、银行不垫款，不得损坏社会公共利益。支付结算业务的意义：1、使债权债务得以清偿2、使经济运行效率得以提高3、对经济安全和社会安定产生直接影响。4、商业银行信托业务的概念、作用和我国正从事的信托业务有哪些？答：商业银行信托是指商业银行作为受托人接受委托人委托，并根据委托人的要求，替委托人或指定的第三者进行财产事物管理。信托业务对经济运行产生了重要影响，并发挥重要的作用，主要表现在：1、通过向各种客户提供周到服务，满足各种不同的经济关系和经济利益的特殊要求，并在促进经济活动中参与主体的多元化和活动形式的多样化过程中，使商品经济向更高层次发展。2、通过提供多种信托业务种类的服务，为委托人提供运用资金和财产的多种形式及广阔市场，并对信托财产进行有效的管理，从而提高资源的合理配置程度3、通过受托管理和运用财产，筹集和运用稳定的长期资金，为经济发展提供充分、稳定的资金支持。商业银行信托业务的主要内容：1、代理业务。主要包括：保管箱业务、代客户进行个人理财或公司理财、各种公益基金的委托代理业务、委托贷款。2、委托贷款。3、信息咨询业务。5、商业银行融资租赁业务的概念、特点及从事租赁业务的意义？答：租赁是由商业银行作为财产所有者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约暗器支付租金的业务。而商业银行所从事的融资租赁业务是指以融通资金为目的的租赁。融资租赁的特点是：1、融资租赁是一种特殊的融资形式。2、融资租赁的租金具有完全支付性。3、融资租赁租期长。4、租赁设备范围广泛。商业银行从事融资租赁业务的意义在于：1、从资产运用的安全性看，可降低银行资金运用的风险。2、从自身经济利益来看，收益有一定保障。3、从对经济发展的贡献来看，有利于出口创汇。在从事租赁业务过程中也会有不利之处，表现为：通过租赁投入的全部投资具有周期长、周转慢的特点，在这一过程要承担资金的风险，同时还要承担租赁设备的陈旧、老化以及租不出去的风险，影响银行的经营效果。6、简述网上银行业务与传统银行业务的区别？答：网上银行业务与传统银行业务的区别。网上银行业务与传统银行业务相比，网上银行业务有许多优势。1、大大降低银行经营成本，有效提高银行盈利能力。开办网上银行业务，主要利用公共网络资源，不须设置物理的分支机构或营业网点，减少了人员费用，提高了银行后台系统的效率。2、无时空限制，有利于扩大客户群体。网上银行业务打破了传统银行业务的地域、时间限制，具有 3A 特点，即能在任何时候、任何地点、以任何方式为客户提供金融服务，这既有利于吸引和保留优质客户，又能主动扩大客户群，开辟新的利润来源。3、有利于服务创新，向客户提供多种类、个性化服务。通过银行营业网点销售保险、证券和基金等金融产品，往往受到很大限制，主要是由于一般的营业网点难以为客户提供详细的，低成本的信息咨询服务。利用互联网和银行支付系统，容易满足客户咨询、购买和交易多种金融产品的需求，客户除办理银行业务外，还可以很方便地进行网上买卖股票债券等，网上银行能够为客户提供更加合适的个性化金融服务。七、银行开展表外业务的意义？答：1、增加盈利来源、第 10 章 为客户提供多样化的金融服务第 11 章 转移和分散风险第 12 章 增强资产流动性第 13 章 弥补资金缺口八、商业银行或有负债与或有资产业务种类？答：（一）担保业务。担保是指银行接受交易的一方申请人的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。（二）承诺业务1、信贷承诺。信贷承诺是银行在对借款客户信用状况的评价基础上与借款客户达成的一种具有法律约束力的契约，银行将在承诺期内，按照双方约定的金额、利率、随时准备应客户需要提供信贷便利。信贷承诺的三种类型：定期贷款承诺、备用信贷承诺、循环承诺2、票据发行便利。是指银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销的义务。（三）贷款出售。是指银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者的行为。商业银行衍生金融工具的业务种类？九、期权交易的特点和期权交易对商业银行经营管理的重要意义？答：期权的交易的特点：a) 风险的不对称性。b) 选择的灵活性c) 损失的有限性期权交易对商业银行经营管理的重要意义：a) 期权使商业银行获得了有力的风险管理工具。b) 期权使商业银行获得了有力的财务杠杆。c) 期权给予了商业银行管理头寸的进取型技术。期权交易的定义及其产生的基础？十、互换业务的特点和对商业银行经营管理的重要意义？答：特点在于：1、灵活 2、保密性强 3、管制少 4、债务的不变性意义：1、增加了商业银