商业银行及信贷基础知识

* Seite 1德国技术合作公司邮储项目培训资料商业银行及信贷基础知识PSBC-GTZ 小额贷款与零售银行业务项目组* Seite 2中国银行业概况中国银行业概况银行经营环境银行经营环境银行主要业务银行主要业务贷款基础知识贷款基础知识信贷基本理论信贷基本理论银行管理银行管理课程安排* Seite 3中国银行业概况 中央银行、监管机构与自律组织 中央银行 中国的中央银行是中国人民银行，成立于 1948年。自 1984年 1月 1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。 2003年 12月 27日修订后的 中国人民银行法 第二条规定了中国人民银行的职能： “中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 ” 具体职能包括：发布命令和规章；依法制定和执行货币政策；发行人民币，管理人民币流通；监督管理银行业同业拆借市场和银行间债券市场；监督管理银行间外汇市场行和黄金市场，经理国库，从事国际金融活动等* Seite 4 监管机构： 中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会（简称银监会） ，成立于 2003年 4月。 银行业监督管理法 规定： “银监会负责对全国银行业金融机构及其业务活动的监督管理的工作。 ” 监管理念： “管风险 ”、 “管法人 ”、 “管内控 ”、 “提高透明度 ” 自律组织： 中国银行业的自律组织是中国银行业协会，成立于 2000年，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。 中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益与市场秩序，提高从业人员素质，促进银行业健康发展。中国银行业概况* Seite 5 银行业金融机构 政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行 大型商业银行：工农中建交 中小商业银行：股份制商业银行城市商业银行 农村金融机构：农村信用社、农村商业银行和农村合作银行村镇银行和农村资金互助社 中国邮政储蓄银行 外资银行中国银行业概况* Seite 6 非银行金融机构 中国银监会监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等 中国证监会监管的非银行金融机构包括：证券公司、基金管理公司、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等 中国保监会监管的非银行金融机构包括：财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等 * Seite 7银行经营环境 经济环境 经济发展水平决定可供银行利用的资金的富裕程度，以及经济主体对借贷资金和服务的需求程度，从而决定银行的资金实力、业务种类和范围。 周期性：商业银行的资产规模和利润是顺经济周期的。在衰退阶段，生产缩减，商品滞销，企业资金周转困难，造成商业银行负债规模严重下降，信用投放能力下降；而在经济复苏阶段，企业开始大规模投资，经营利润增加，对借贷资金需求增加，银行的资产业务规模和利润也有了明显扩大。* Seite 8 产业结构：我国产业结构主要是传统的第一产业、第二产业，增长方式是粗放的，第三产业在国民经济中占比较低，这是商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要原因。 消费与投资的比例：推动经济增长的主要力量是投资，私人消费对经济增长的贡献较小，决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，主要业务内容是批发业务。 经济全球化：经济全球化使得企业业务扩展到境外，引发银行业务的全球化。* Seite 9 金融市场 我国金融市场从 20世界 80年代起步，经过二十多年发展，形成了初具规模、层次清楚、分工明确的金融市场体系。包括货币市场、资本市场、其他市场如外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等。 金融市场发展对银行的影响： 促进作用银行是金融市场的重要参与者，金融市场是银行融入资金的重要来源，也为银行富余资金的运用提供了有效的渠道。货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高风险管理水平。金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准 。银行经营环境* Seite 10 对银行的挑战：随着资本市场的发展，优质客户在资本市场上直接融资，造成银行优质客户的流失；另外，储蓄者将资金投资于资本市场，会减少银行资金的来源金融市场的波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银行风险管理的难度也越来越大。* Seite 11 金融工具 按期限长短划分：短期金融工具和长期金融工具 按融资方式划分：直接融资工具和间接融资工具 按投资人所拥有的权利划分：债权工具、股权工具和混合工具 按金融工具职能分：用于投资和筹资的工具；用于支付、便于商品流通的工具；用于保值、投机等目的的工具银行经营环境* Seite 12 货币政策 商业银行是货币政策的主要传导媒介，尤其是在中国金融体系是以商业银行为主题的环境下，货币政策的调整将直接影响商业银行的经营管理。 货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。其中，前三者是中央银行应用最为广泛的货币政策工具，被称为 “三大法宝 ”。* Seite 13银行主要业务 存款业务 基本概念：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以按约定时间支取款项的一种信用行为。存款业务是银行的传统业务，是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。 存款业务的分类如下表所示：* Seite 14存款业务 人民币存款个人存款活期存款定期存款 整存整取零存整取整存零取存本取息定活两便存款个人通知存款教育储蓄存款单位存款单位活期存款 基本存款 账户一般存款 账户临时 存款 账户专 用存款 账户单位定期存款单位协定存款单位通知存款约期存款和协议存款外币存款 外汇储蓄存款、单位外汇存款等* Seite 15银行主要业务 贷款业务 基本概念： 贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。 业务分类： 贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可分为信用贷款和担保贷款等 贷款基准利率 2004年 10月 29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。根据人民银行规定的基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的贷款利率。相应的，存款利率也被放开，允许金融机构下浮存款利率* Seite 16银行主要业务 其他银行业务 随着利率市场化进程的逐步推进，资本市场的逐渐发达，银行业竞争日益激烈，商业银行仅靠获得传统的存贷利差收入很难保持长期竞争力，需要大力发展中间业务与其他业务。 资金业务 资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的资金来源渠道。按业务种类的不同分为短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务。 票据业务 票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业务。包括票据承兑业务、贴现与转贴现业务等。* Seite 17 支付结算业务 支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及清算提供的服务。 银行卡业务 代理业务、托管业务 担保业务、承诺业务 咨询顾问、理财、电子银行等* Seite 18信贷基础知识* Seite 19* Seite 20* Seite 21 观察美联储和日本央行公布的最新商业银行数据，贷款资产均占到两国商业银行资产总额的一半以上。这说明，银行贷款仍是银行资产的最重要组成部分，信贷业务的规模和利润率，直接影响着银行整体的规模和盈利能力。 中国 2007年金融机构金融资产占比显示，贷款占比高达 58%；如果仅算银行资产组成，贷款占比将会更高。 中国信贷资产占比更高，美国直接融资发达，银行中间业务发展，信贷资产占比还低一些等情况。 * Seite 22信贷基础知识 目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。 贷款业务流程如图所示： （ 1）贷款申请 不论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷款，借款人都要提出正式的书面贷款申请，包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等 。贷款申请 贷款调查 贷款审批 贷款发放 贷后管理* Seite 23信贷基础知识 （ 2）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性和盈利性等情况进行调查和评估，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。 审核内容包括：借款人提供的各类信息；财务状况、现金流量、历史还款记录等，评估借款人的还款能力；担保的质量和法律效力；发放公司贷款时，要严格审查借款人的资产负债状况以及预测借款人的现金流量；发放项目贷款时，评估贷款项目的未来现金流预测情况和质权、抵押权以及保证或保险等。 贷款调查中的信用评级：我国银行的贷款评价多采用内部信用等级评定，主要从借款人的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面进行评定。* Seite 24 （ 3）贷款审批 贷款的审查和批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款的审查一般由风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，批准由集体（信贷审批委员会）或个人（有审批权的各级副行长）作出。 银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对企业提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。 （ 4）贷款发放 审查批准后，按照 中华人民共和国合同法 等有关法律签订合同。对于担保贷款，要签订贷款担保合同，需要公证或登记的应依法办理公证和登记手续。信贷基础知识* Seite 25 （ 5）贷后管理 贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理。主要内容包括：监控信贷资金的支付和使用情况；运用贷款风险预警机制及时防范、控制和化解贷款风险；对信贷资产要按照贷款分类标准进行科学分类，加强不良贷款的检测、分析；明确贷后责任等。 我国自 2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的 “贷款五级分类法 ”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为 “不良贷款 ”，应严格控制不良贷款规模。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。信贷基础知识* Seite 26 个人贷款业务 个人住房贷款 （ 1）贷款期限及贷款比例期限一般最长不超过 30年，住房贷款与房价款的比例最高为 80%。 （ 2）贷款利率个人住房贷款利率上限放开实行下限管理，客户可以在贷款合同中与银行约定贷款利率按固定方式或者浮动方式执行。 （ 3）还款方式贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式。贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息，按月还款方式有两种：等额本息还款法和等额本金还款法。信贷基础知识* Seite 27贷款基础知识 个人汽车消费贷款 贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的 80%；商用车贷款的金额不得超过所购汽车价格的 70%，二手车不得超过 50%。 汽车贷款的期限不得超过 5年，其中，二手车贷的期限不得超过 3年。 信用卡透支 持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额。 个人助学贷款 国家助学贷款：每人每年 6000元，最长期限不超过 10年 一般商业性助学贷款：额度不超过 50万元，最短期限 6个月，最长期限 5年 其他个人贷款信贷基础知识* Seite 28信贷基础知识 公司贷款业务 短期贷款 流动资金贷款 流动资金循环贷款 法人账户透支 中长期贷款 项目贷款 房地产开发贷款 银团贷款* Seite 29 贸易融资 信用证 押汇 保理 福费廷 还款方式 ： 流动资金贷款：按月