商业银行经营学第1章7管理工程学院

商业银行经营与管理中央财经大学金融学院陈颖 教学大纲第一章 导论第二章 商业银行的负债业务第三章 商业银行的资产业务第四章 商业银行的其他业务主要参考资料1、戴国强主编， 商业银行经营学 （第三版）（高等学校金融学主干课程系列教材 ） ，高等教育出版社， 2007年。2、吴念鲁主编 ， 商业银行经营管理 ，高等教育出版社 2004年。3、（美）彼得 .S.罗斯著，唐旭等译， 商业银行管理 经济科学出版社 1999版。4、史建平主编， 商业银行管理学 ，（北京市高等教育精品教材立项项目），中国人民大学出版社 2003年版。6、郑先炳著： 西方商业银行最新发展趋势 ，中国金融出版社， 2002年版。7、陈林龙 王勇编著， 现代西方商业银行核心业务管理 ，中国金融出版社 2001年版。9、 金融研究 、 国际金融研究 、 中国金融 ；10、 金融时报与其他经济类报纸11、 相关经济网站中国人民银行 .htm中国银行业监督管理委员会 .htm中国工商银行中国网站 .htm金融时报 .htm中国金融网全球最大的中文金融门户 .htm第一章 导论第一节 商业银行的性质 一、银行二、商业银行银行经营货币信用业务的特殊企业n 银行起源 ： 铸币兑换业 货币经营业 银行是商品经济发展到一定阶段的产物。 n 银行的特殊性质：金融企业n 银行的业务经营活动中存在着双重风险存款：提存风险； 贷款：偿还风险。 银行起源n 铸币兑换业 货币经营业 现代银行，是商品经济发展到一定阶段的产物。n 银行起源于意大利， 最早的银行是 1272年的巴尔迪银行。 1587年建立的威尼斯银行是具有近代意义的银行。中世纪的威尼斯是世界著名的贸易中心，各国商人云集；为了顺利进行商品交换，需要将世界各地的货币兑换成威尼斯当地的货币 货币兑换商出现；随着商品经济的发展，货币收付规模扩大，各地商人为避免长途运输的风险，将用不完的货币委托货币兑换商保管，并委托其代办支付和汇兑，货币兑换商由此积攒了大量货币资金。此后，货币兑换商发现这些长期大量集存的货币余额相当稳定，可以用来发放高利贷，则开始主动揽取货币保管业务 货币经营业者；渐渐的，货币兑换商发现不需对所保管的货币实行全额准备，而只需保留部分准备金，就可以满足客户提取现金的需要，其余部分可以作为贷款获得利息；此后，货币兑换商逐渐演变成集存贷款和汇兑支付、结算业务于一身的早期银行。 n 17世纪，银行这一新型金融机构传播到欧洲其他国家。 1653年，英国资本主义制度建立，工商业需要有提供大量资金融通的专业机构与之相适应，他们不仅提供融资服务、经营债券、办理贴现，也以自己的信誉作担保，开出可以代替金属条块、具有流通价值的信用票据，更加具有近代意义的银行产生了。 1694年， 世界上第一家股份制商业银行 英格兰银行成立 ，是现代银行产生的象征。据有关公开资料显示1984年 1990 年，我国国有商业银行的不良资产不超过 2000亿元；1994年 1997 年，国有商业银行不良贷款占全部贷款的比率分别为：20%， 22%， 24%， 25%； 1998年 1999 年，是我国国有企业实施破产兼并力度最大的两年，也是我国国有商业银行不良贷款上升幅度最大的两年。如果按最保守的 25%的比率估计， 1999年末，我国国有商业银行不良贷款最低也有 15000亿元。2001年 9月末，我国 4家国有独资商业银行本外币贷款为 6.8万亿元人民币，不良贷款为 1.8万亿元，占全部贷款的 26.62%。其中，实际已形成的损失占全部贷款的 7%左右。资料来源： “国有商业银行面临信贷风险 ”2001年 11月 28日 产经新闻 。我国商业银行不良贷款占比变化(2003年 6月 -2007年 12月 )各类商业银行不良贷款占比比较（ 2005-2007年每年第一季度）标准普尔对中国主要商业银行评级结果行 别 评级时间 长 期信用 评级 评级 展望 短期信用 评级中国银 行2004.01.07 BB+ 正面 /2004.07.29 BBB- 稳 定 A-32005.07.10 BBB- 正面 A-32005.09.27 BBB+ 稳 定 A-22006.12.15 BBB+ 正面 A-2中国工商 银 行2004.07.29 BB+ 观 察正面 B2005.07.15 BB+ 正面 B2005.07.25 BBB- 正面 A-32005.09.27 BBB+ 稳 定 A-22006.12.15 BBB+ 稳 定 A-2中国建设银 行2004.01.07 BB+ 正面 B2004.07.29 BBB- 正面 A-32005.07.10 BBB- 正面 A-3 2005.09.27 BBB+ 稳 定 A-22006.12.15 BBB+ 稳 定 A-2银行的类型n 商业银行：追求自身的利润，业务多样化。n 专业银行： 在特定信贷领域从事特定信贷活动的银行。包括：政策性银行，储蓄银行，投资银行等等。n 中央银行发行的银行，银行的银行，政府的银行。我国的商业银行 商业银行以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。n 关于定义的解释 是一种习惯性用法：基于商业行为发放贷款 Commercial Bank 贷款的基本特点：短期性，生产性，自偿性。 凡介入生产与流通的经常性周转过程的银行，均被称为商业银行。商业银行的功能与地位n 商业银行发展的两条道路高利贷与股份制专业化（英式）与综合式（德式）我国商业银行的发展历程第一阶段：国家专业银行阶段（ 1984 1994年）改革开放前， 我国实行 “ 大一统 ” 的银行体制，中国人民银行是惟一的金融机构。1984年，从人民银行分设出中国工商银行，加上原来专营外汇业务的中国银行、原来行使财政职能的中国人民建设银行以及 1979年恢复的中国农业银行，成为国家专业银行；中国人民银行则专门行使中央银行职能，形成了各司其职的二元银行体制。1986到 1987年，我国恢复建立交通银行，建立中信实业银行，从而开始在我国金融体系中形成了不同产权形式的商业银行 。第二阶段：国有独资商业银行阶段（ 1994 2003年）1994年，国家成立了三家政策性银行，实现了政策性金融与商业金融的分离； 1995年，颁布了 中华人民共和国商业银行法 ，从法律上确立了国家专业银行的国有独资商业银行地位。第三阶段：国家控股的股份制商业银行阶段（ 2003年至今） 2002年，第二次全国金融工作会议召开，明确国有独资商业银行改革是中国金融改革的重中之重，改革的方向是按现代金融企业的属性进行股份制改造。 2003年底，党中央、国务院决定，选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点，并于 12月 30日通过汇金公司注资 450亿美元，为两家试点银行股份制改革提供了可能性。 2004年，两家试点银行大规模的财务重组和公司治理改革全面展开，银行业改革开始进入国家控股的股份制商业银行改革阶段。至 2006年底，我国已先后有 9家银行上市，上市银行资产数由 2002年的1023.3亿元扩展到 2006年的 20290.4亿元。 2007年 8月底，上市银行达到13家。目前，中国银行业已形成了以国有商业银行为主，其他银行业金融机构互相并存，功能齐全、形式多样、分工协作、互为补充的多层次机构体系。截止到 2006年底，我国银行业金融机构共有法人机构 19797家，营业网点 183897个，从业人员为 2732394人。包括 : 3家政策性银行，5家国有商业银行， 12家股份制商业银行， 113家城市商业银行 ,78家城市信用社， 19348家农村信用社 ,13家农村商业银行， 80家农村合作银行， 4家资产管理公司， 1家邮政储蓄银行，54家信托投资公司， 70家财务公司， 6家金融租赁公司， 1家货币经纪公司， 7家汽车金融公司以及 14家外资法人金融机构。我国的商业银行国有商业银行（ 5家）中国工商银行，中国银行，中国建设银行，中国农业银行，交通银行。全国性、股份制商业银行（ 12家）中国光大银行，中信银行，华夏银行，招商银行，中国民生银行，深圳发展银行，广东发展银行，兴业银行，上海浦东发展银行，恒丰银行，浙商银行股份有限公司，渤海银行。地区性商业银行城市商业银行（ 113家）：北京银行，上海银行，南京银行，宁波银行等。农村商业银行（ 12家）：张家港、常熟、江阴等 。农村合作银行（73家）：宁波鄞州农村合作银行等。其他银行金融机构外资（合资）商业银行；外国商业银行分行；农村信用社；城市信用社，新型农村金融机构（村镇银行 9家，贷款公司 3家，农村资金互助社 6家家）等。国有商业银行的基本情况银 行名称 成立 时间 与基本情况中国工商银 行1984年 1月 1日。我国目前最大的国有商 业银 行。 2005年 10月开始股份制改造， 2006年 10月 27日， A+H同步 发 行上市成功， 创 下了全球 资 本市 场 有史以来 发 行 规 模最大等多 项纪录。中国 银 行 1904年 为 “ 大清 户 部 银 行 ” ， 1908年改 组为 大清 银 行。1912年由 孙 中山先生批准成立中国 银 行。至 1949年之前，中国 银 行先后是当 时 的国家中央 银 行、国 际汇兑银 行和外 贸专业银 行。 1949年由人民政府接管。 1953年定 为 公私合 营 性质 ，后并入中国人民 银 行，主要 办 理外 汇业务 。 1979年 3月从中国人民 银 行中分离出来，成 为 国家指定的外 汇专业银行。 1994年金融体制改革之后，成 为 国有商 业银 行。 1994年和 1995年，中国 银 行分 别 在香港和澳 门 成 为发钞 行。 2001年，中国 银 行成功重 组 了香港中 银 集 团 。 2002年 7月 25日，其在香港 联 交所上市，成 为 国内首家在境外上市的国有商 业银 行。 2004年 8月成立股份公司， 2006年 6月， A+H同步 发 行上市。银 行名称 成立 时间 与基本情况中国建 设银行（ 1996年 3月 26日更名）1954年 9月成立， 专门办 理基本建 设拨 款和 贷 款 业务 。 1958年， 对 外保留名 义 ， 对 内改 为财 政部基本建 设财务 司。1962年恢复， 1970年并入中国人民 银 行。 1972年从人民 银 行中分离出来， 归财 政部 领导 。 1979年，成 为 国 务 院直属 单位， 负责财 政投 资 的 “ 拨 改 贷 ” 后基本建 设贷 款的 发 放。1985年开始，受 财 政部与人民 银 行的双重 领导 。 1994年，将代行的 财 政 职 能和 办 理的政策性基本建 设贷 款 业务 分 别 移交 财 政部和国家开 发银 行，成 为 国有商 业银 行。 2004年 9月开始股份制改造。 2005年 10月 27日， 股票代号 为 0939的中国建 设银 行股份有限公司在香港 联 合交易所正式挂牌上市。2007年 9月 25日建行 A股在上交所挂牌上市。中国 农业银行1949年 2月， 组 建 农业 合作 银 行。 1950年并入中国人民 银 行。 1951年恢复。 1952年再次并入人民 银 行。 1955年成立中国农业银 行， 1957年被撤消。 1963年再次成立， 归 国 务 院 领导 。 1965年被并入人民 银 行。 1979年 3月恢复，直属国 务 院，由人民 银 行代管。 1994年，适 应 中国 经济 和金融体制改革的新形 势 ，中国 农业银 行在剥离政策性金融 业务 和其后与农 村信用社脱离行政隶属关系后，加快由国有 专业银 行向国有商 业银 行 转 化。目前正在 进 行股份制改造的准 备 工作。 交通 银 行 成立于 1908年。建国以后，成 为 公私合 营 的 银 行。 1958年，其内地 业务 分 别 并入当 时 的人民 银 行和建 设银 行，只有香港分行一直在从事 银 行 业务 。 1986年，国 务 院决定重新 组 建交通 银 行。 1986年，交通 银 行上海分行 试营业 。 1987年 4月 1日， 交通 银行 总 管理 处 由北京迁往上海。 重新 组 建后的交通 银 行正式 对 外营业 ，成 为 中国第一家全国性的国有股份制商 业银 行。交通 银 行在中国金融 业 的改革 发 展中 实现 了六个 “ 第一 ” ： 第一家 资 本来源和 产权 形式 实 行股份制；第一家按市 场 原 则 和成本 效益原 则设 置机构；第一家打破金融行 业业务 范 围垄 断，将 竞 争机制引入金融 领 域；第一家引 进资产负债 比例管理，并以此 规 范 业务 运作，防范 经营风险 ；第一家建立双向 选择 的新型 银 企关系；第一家可以从事 银 行、保 险 、 证 券 业务 的 综 合性商 业银 行。2004年 6月，开始股份制改造。 2005年 6月 23日，交通 银 行在香港成功上市，成 为 首家在境外上市的中国内地商 业银 行。 2007年 5月 15日交行 A股在上交所上市。全国性、股份制商业银行基本情况类 型 银 行名称 成立 时间全 资附属型股份制中国光大银 行1992年 8月 18日成立，原 为 中国光大集 团总 公司全 资 附属的 银 行，注册 资 本金 15亿 元。 1996年 3月 进 行股份制改造，成 为 有中国光大（集 团 ） 总 公司控股（控股 51%）、包括有 亚 洲开 发银 行在内的 131家 单 位参股的全国性、股份制商 业银 行，新增 资 本金 24亿 元。 1997年 1月完成股份制改造，成 为 国内第一家国有控股并有国 际 金融 组织 参股的全国性股份制商 业银 行。 1999年 3月 18日， 经 人民 银 行 报请 国 务 院批准，光大 银 行整体接收了原中国投 资银 行的 债权 、 债务 和 设 在北京、天津、上海等 29个地区的 137家同城 营业 网点。2007年 7月，光大 银 行重 组 方案得到批准。 中信 银 行（原名：中信 实业银 行，2005年 11月 25日 更名）1987年 4月成立，由中国国 际 信托投 资 公司全 资 附属，主要 办 理中国国 际 信托投 资 公司与投 资 有关的金融 业务 。 2002年，中国国 际 信托投 资 公司更名 为 中国中信（集 团 ）公司， 组 建了以中信 银 行 为 主体的中信控股有限公司。 2002年 12月 5日，我国第一家 经过 国 务 院同意、中国人民 银 行批准，可以跨金融 业务领 域 经营 的金融控股公司 中信控股有限 责 任公司在北京正式挂牌。 2006年 12月 31日，中信 银 行改制 为 股份有限公司 。 2007年 4月 7日， A+H股上市。华 夏 银 行 1992年 10月成立， 1992年 10月 18日正式开 业 ，是首都 钢铁总 公司的全 资 附属 银 行，注册 资 本金 10亿 元人民 币 。 1995年改 组为 股份制 银行， 变 更 为华 夏 银 行股份有限公司（ 简 称 华 夏 银 行）。 2003年 8月26日， 华 夏 银 行公开 发 行 10亿 股 A股。 银 行 成立 时间 与基本情况中国民生 银 行1996年 1月 12日成立。是 经 国 务 院、人民 银 行批准、由中 华 全国工商 联负责组 建的、我国首家主要由非国有企 业 入股的全国性、股份制商 业银 行。 2000年 12月 19日，中国民生 银 行 3.5亿 A股股票（ 600016）在上海 证 券交易所挂牌上市。 招商 银行1987年 4月 8日（起初 总 部 设 在蛇口， 1994年 3月迁往深圳）成立，由中国香港招商局集 团 有限公司以及所属企 业 在原蛇口 财务 公司的基 础 上投 资创办。 1989年、 1993年、 1998年 进 行了股份制改造和三次增 资扩 股。 2002年 4月9日，招商 银 行正式在上海 证 券交易所挂牌上市（股票代 码 ： 600036），是国内第一家采用国 际 会 计标 准上市的公司。 2006年 9月又成功 发 行了 22亿 H股， 9月 22日在香港 联 交所挂牌交易。深圳 发展 银 行1987年 6月 试营业 ， 1987年 12月正式开 业 。 1988年 4月 7日，股票上市，是我国第一家公开 发 行股票并上市交易的 银 行。 2004年，深 发 展成功引 进 了国 际战 略投 资 者 美国新 桥 投 资 集 团 ， 从而成 为 国内首家外 资 作 为 第一大股 东 的中 资银 行。法 兰 克 纽 曼（ Frank N. Newman） 任董事 长 兼首席执 行官。 上海浦东发 展银 行1992年 8月 28日 经 中国人民 银 行批准 设 立， 10月 19日登 记 成立， 1993年 1月9日在上海正式 营业 。 3.2亿 A股于 1999年 11月 10日在上海 证 券交易所挂牌上市交易（代 码 600000）。 其他全国性股份制商业银行银 行名称 基本情况兴业银行（原名福建 兴业银 行）成立于 1988年，是 经 国 务 院和中国人民 银 行批准 组 建的中国首批股份制商 业银 行之一，注册 资 本 39.99 亿 元， 资 本 净额 165.45 亿 元。 总 行设 在福建省福州市。 2003年 3月 3日，正式更名 为 “ 兴业银 行股份有限公司 ” （ 简 称 “ 兴业银 行 ” ）。 2007年 2月，股票（ 601166）在上海 证 交所上市。广 东发展 银 行1988年 9月 8日由人民 银 行批准成立， 总 行 设 在广州。注册 资 本 为 人民 币35亿 元。 2006年 11月，广 发银 行重 组 ，由花旗 银 行 牵头 的 团队获 得广 发银 行股份的 85.588%，花旗 银 行 拥 有广 发 的日常管理 权 ，辛 迈 豪出任行长 。恒丰 银 行（前身 为烟台住房储 蓄 银行）成立于 1987年 10月。 2003年在烟台住房 储 蓄 银 行基 础 上 经过 整体股份制改造 变 更 为 恒丰 银 行股份有限公司（ 简 称恒丰 银 行），是一家全国性股份制商 业银 行，注册 资 金 为 10亿 元人民 币 ,总 行 设 在中国烟台。浙商 银 行 前身 为 浙江商 业银 行（ 1993年 3月 20日 经 中国人民 银 行批准，由中国 银行、南洋商 业银 行、交通 银 行和浙江省国 际 信托投 资 公司共同出 资 在浙江宁波 设 立的中外合 资银 行）。 2003年 6月 获 准重 组 ， 2004年 8月 18日正式开 业 。 渤海 银 行 2005年 12月 31日正式挂牌成立， 2006年 2月 16日正式 营业 。是近十年来我国 监 管部 门 批准新 设 立的惟一一家全国性股份制商 业银 行，也是目前惟一一家在 发 起 阶 段即引入境外 战 略投 资 者的中 资 商 业银 行。 n 城市商业银行： 1995年 2月，我国第一家城市商业银行在深圳成立，同年组建了三家。 1996年组建了 15家， 1998年组建了 45家。2000年底，共有城市商业银行 92家。 2001年底为 108家。 2004年末为 113家。n 农村商业银行： 2001年 11月，我国成立了三家农村商业银行：张家港、常熟、江阴（注册资本金分别为： 8800万元， 10017万元， 10018万元）。 2005年 10月 19日，北京农村商业银行正式成立。 n 农村合作银行： 2003年 4月 8日，中国第一家农村合作银行 宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立。 2004年 5月 28日， 贵 州花溪 农 村合作 银 行挂牌开 业 。 2004年 8月 21日，山 东 广 饶农 村合作 银 行成立。 n 其他农村金融机构： 2006年 12月，银监会制定发布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好地支持社会主义新农村建设的若干意见，在有效监管、防范风险的前提下，适度放开农村金融机构的市场准入标准，鼓励各类资本按商业可持续原则到农村投资创业，引导各类银行业金融机构到农村增设网点，解决目前城乡金融发展的不平衡问题。截至 2007年 5月 31日， 6个试点省（区）共有 18家新型农村金融机构开业，其中村镇银行 9家、贷款公司 3家、农村资金互助社 6家。 18家新型农村金融机构共吸收存款 5523万元，发放贷款 13843万元。其中，发放中小企业贷款 8550万元、农户贷款 5024万元，分别占贷款的 61%和 36%，总体运行良好。我国银行业对外开放概况n 1979年，首次批准日本输出入银行在我国设立代表处；n 1981年，首次批准香港南洋商业银行在经济特区设立营业性网点；n 1992年，经国务院批准，允许大连、天津、青岛、南京、宁波、福州和广州 7个沿海城市设立营业性外资金融机构；n 1996年，允许符合条件的外资金融机构在上海浦东试点经营人民币业务；n 1998年，批准外资银行经营人民币业务的城市由上海扩大到深圳；n 2001年 11月，中国正式加入世界贸易组织，我国金融业走向全方位开放。n 1985年颁布中华人民共和国经济特区外资银行、中外合资 银行管理条例； 1994年 2月 25日，中华人民共和国外资金融机构管理条例开始实行； 2001年 12月 30日公布中华人民共和国外资金融机构管理条例， 1994年公布的条例同时废止。 2006年 12月 11日正式公布并实施中华人民共和国外资银行管理条例以及相应的实施细则； 2001年公布的条例废止。我国金融业开放时间表 时间 地点与内容2002年 12月 1日 在广州、珠海、青 岛 、南京、武 汉 向外 资 金融机构开放人民 币业务 。2003年 12月 1日 上海、深圳、天津、大 连 、 济 南、福州、成都、重 庆 8个城市向外 资 金融机构开放人民 币业务 。2004年 2月 2日 银监 会批准 汇 丰 银 行上海分行、日本瑞穗 实业银 行上海分行、花旗 银 行上海分行、 东亚银 行上海分行向中 资 企 业 提供人民 币 服 务 。2004年 12月 1日 北京、昆明和厦 门 向外 资 金融机构开放人民 币业务 。2005年底 西安、沈阳、宁波和汕 头 向外 资 金融机构开放人民 币业务。2006年底 取消所有地域限制，同 时 开放中国居民个人的人民 币业务；外 资银 行的人民 币业务 范 围 和 领 域将与中 资银 行完全一样 。n 根据中华人民共和国外资银行管理条例及其实施细则的规定，外国银行将其中国境内分行改制为外资法人银行分为两步，第一步是批准筹建外资法人银行，将原外国银行分支机构改制为拟设外资法人银行的分支机构；第二步是改制筹建工作完成后，批准外资法人银行正式设立。n 20