北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书

1 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书 一、项目概要 本项目预计养殖约 40000 只鸭，年产海鸭蛋约 700 万枚，年产量约 580 吨，占地面积约为 2000 平方米，员工约为 25 人。项目初始投资预计需要 650 万元；年产值约 590 万元，年利润约 260 万；五年总营业额 2500 万元，五年税后总净利润约 768 万元，内部收益率达 二、项目概况和背景 （一）项目目的： 实现海鸭蛋标准化、规模化、生态化生产，促进海鸭蛋深加工，打造北部湾海鸭蛋优质品牌，促进海鸭蛋产业化经营。 （二）自然资源情况 丰富的海洋环 境：广阔的滩涂、红树林密集。 （三）产业现状 1、海鸭蛋生产粗放，企业售多产少，农民养殖专而规模小；海鸭放养为主，放养过程中遗失率极高。 2、加工简单，散售或鲜装销售为主，深加工成海鸭咸蛋、海鸭皮蛋等多种产品数量少。 （四）国家及地区产业政策 时间 政策名称 备注 广西壮族自治区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要 加强海洋基础性、前瞻性、关键性技术研发，发展高效生态海水养殖、海产品加工等产业。 钦州市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要 积极发展名贵海鱼 、罗非鱼、海蛋鸭、优质肉禽等标准化、规模化、生态化养殖。 （五）项目特点 1、 规模化半圈养殖海鸭，多样化海鸭蛋加工产品 2 2、 生产无环境污染，绿色环保 3、 产品质量上乘，营养价值高 该项目独特之处： 与别的海鸭蛋企业不同，本项目的海鸭养殖方式采用半圈养半放养的养殖方法。弥补了全放养企业海鸭遗失率高和产量小的风险缺点；生产绿色有机海鸭蛋。 三、海鸭蛋市场分析 （一）产品市场价格调查 普通海鸭蛋市场价格：鲜蛋： /个；咸蛋、皮蛋： /个。 据调查，目前，北部湾唯一一家生产 “水知道 ”品牌有机海鸭蛋，其代理零售商如沱沱工社 (北京）、绿鑫盛达（北京）等在网上零售价格：鲜蛋大约 /枚，咸蛋约 /枚。此外，由于年末送礼，现有机海鸭蛋供不应求。 图 1：部分海鸭蛋公司年产量对比 （二）拟建规模 1、养殖约 40000 只鸭，年产海鸭蛋约 700 万枚，年产量约 580 吨左右。 2、生产基地占地面积约为 2000 平方米，生产基地人员数为 25 人。 （三）消费对象调查 3 图 2：城镇居民人均可 支配收入（南宁） 图 3：部分职业年收入对比（南宁） 经调查，海鸭蛋适宜城镇中等以上收入的居民购买，月收入水平大约在 3000元以上，如教师、政府公务员、白领等（如图 2、 3 所示）。 （四）产品方案 1、产品策略 4 图 4：绿色有机食品认证企业变化 经过调查，我们发现，中国绿色有机食品行业发展潜力巨大。而且，绿色有机食品符合现代人追求健康、养生的理念。因此，海鸭蛋定位为绿色有机食品。此外，海鸭蛋提供独 特价值 礼品，如中秋、春节等节假日给亲朋好友送礼是中华民族的风俗习惯，本产品为客户直接提供可作为礼品的包装礼盒，将海鸭蛋的包装做到大方精美，可以供政府机关、企业、部队等作为礼品。 海鸭蛋价格偏高理由如下： （ 1）、养殖风险大，放养过程中鸭只遗失率高 （ 2）、受放养海鸭的独特方式及自然条件的限制，放养成本相对居高 （ 3）、海鸭蛋为天然绿色食品，营养价值高，供不应求 由于上述原因，海鸭蛋价格偏高，且海鸭蛋经过绿色有机食品认证，所以产品定价为：鲜、皮、咸海鸭蛋 /个。 （ 1）超市（主要） 与南宁市的各大超市，如北京华联、沃尔玛、南城百货等，签订商品销售协议，海鸭蛋的销售直接与超市对接，在超市的绿色有机食品专区销售。 （ 2）有机食品专卖店 如位于南宁市长湖路的顾氏有机食品专卖店，与其他的绿色有机食品摆放销售，突出海鸭蛋绿色有机的特点。 （ 3）网店销售 主要是进行团购业务，可以将商品放在淘宝网上的绿色有机食品商店、拉手网团购、窝窝团等。 （ 1）广告宣传 在南国早报、广西日报上的美食专栏刊登海鸭蛋广告；到政府机关、企业、部队发放宣传单； 在广播电台播放广告宣传。（主要针对那些工作比较繁忙，经常在路上跑的商业人士） （ 2）促销 在节假日是，如中秋节、春节等节日，在超市卖场举行促销活动。 （五）市场发展趋势 5 随着经济的发展和人民生活水平的提高，人民越来越重视食品的营养、安全。而海鸭蛋产品安全、营养价值高，将会越来越受到市场欢迎。因此，绿色食品行业发展潜力巨大，绿色有机海鸭蛋的市场前景广阔。 （六）市场进入壁垒 市场壁垒 “三低 ” 1、技术壁垒低：饲养海鸭技术简单，加工海鸭蛋的工艺，技术难度不高。 2、政策壁垒低：各级政府大力支持，区域性 特色农产品，产业化的发展。 3、规模壁垒低：饲养海鸭成本少。 四、投资条件与项目选址 投资条件与项目选址满足以下条件： 1、远离密集人口居住区； 2、水电、交通、通讯等基础设施完备； 3、易避台风； 4、距离海湾、滩涂与红树林较近。 因此，经过考察，生产基地应建在距离红树林较近的、设施完备的广西北海工业园。 小结： 三、四部分对市场的详细调查，针对本产品制定了较为合理的价格、产品的定位、市场销售渠道、必要的广告宣传策略、促销策略等。在市场调查的基础上，本项目产品市场方案是可行的。 四、 技术方案 1、产品质量标准 008国际质量管理体系认证； 际食品安全管理体系认证；国家有机农产品认证；国家有机食品认证 2、鸭蛋生产工艺流程 饲养原料配合饲料加工（育雏育成鸭产蛋鸭退役鸭）；产蛋鸭鸭蛋处理、加工、包装销售。 3、鸭蛋生产工艺流程注意事项： （ 1）、饲养饲料及原料，其质量必须符合有机食品生产质量要求，并对饲料进行严格监测； （ 2）、与著名鸭苗企业签订协议，以保证高质量、高产蛋率的鸭苗； （ 3）、严格按照有机食品生产要求，记录雏鸭 到退役鸭生厂长过程中 如生长、用料、产蛋率、成活率等与养殖所有相关情况，并分类整理成资料，且各项资料按年度装订成册并存档，专人保管。 （ 4）、根据雏鸭、青年鸭、成年蛋鸭等各期的生理特点，并采用与之相适应的饲养管理技术； （ 5）、生产的鲜蛋销售时，严把质量关，并对鲜蛋喷印编号。 4、海鸭皮蛋加工工艺流程 （验蛋下缸；配料液验料灌料）浸泡出缸洗蛋聚乙烯溶液涂膜贮存。 6 5、海鸭咸蛋加工工艺流程 （验蛋下缸；配料液验料灌料）浸泡出缸洗蛋破壳真空包装灭菌销售。 6、加工工艺流程注意事项 （ 1）、按照有机食品 质量要求，选择适当的海鸭蛋加工工艺及用料（皮蛋采用无铅浸泡涂包法，咸蛋采用草木灰法）； （ 2）、选择质量合格的海鸭鲜蛋进行加工； （ 3）、淘汰不合格产品，并对产品进行分级； （ 4）、喷印产品编号； （ 5）、对加工过程用料种类、用量等进行记录、整理、存档。 五、环境保护 （一）主要污染源 畜禽疾病污染；鸭粪便污染；加工残余物污染。 （二） 环境保护标准 畜禽养殖业污染防治技术规范 ； 建设项目环境保护办法 ； 粪便无害化卫生标准 ； 畜禽养殖业污染物排放标准 根据以上环境保护标准，我们采取下列环境保护方案 ： 1、 处理原则：微生物处理为主，其他方法为辅； 2、对海鸭舍、孵化棚等相关器械用紫外线或双氧水消毒； 3、对鸭粪便采用沼气处理或还田处理的方法。 （三）环境监测主要内容 水环境（饮用水及水场质量）；空气环境（烟尘、粉尘等）；生物环境（寄生虫、病原微生物等）。 小结： 因为加工和环境保护这两方面的技术比较简单，也容易获得，从 方面来看，本项目是可行的。 六、项目管理 （一）团队情况 1、管理层：生产基地的总负责人具有多年的畜禽养殖经验，担任过重要领导职务，具有鲜明的领导风格；生产 负责人从事多年的饲养工作清楚掌握海鸭饲养技巧及注意事项；技术负责人具有多年的生产加工管理监督工作经验；管理负责人也有多年的财务工作经验。 2、员工：聘请的海鸭饲养人员原本是海鸭养殖个体农户，十分具有经验；海鸭蛋加工工人也是从事两年以上加工禽蛋的工作；环境检测、防疫人员、财务人员和人事管理人员均是大学本科以上学历，专业知识丰富，其中某些人员还具有工作经验。 （二）结构和定员 7 设立总负责人 1 人；生产负责人 1 人直接对饲养、放养工人 8 人负责；技术负责人 1 人直接对技术、防疫检测人员 2 人和包装、加工工人 8 人负责；管理负责人 1 人直接对人力资源管理（人员培训、考评、招录） 1 人和财务管理（日常支出、收入、工资发放） 2 人负责。 （三）企业工作制度 1、劳动分工与协作 总负责人：对基地的全部工作管理和协调。 生产部：对海鸭养殖、海鸭蛋的收集，海鸭生长状况的观察、记录及相关工作。 技术部：对海鸭蛋的加工包装销售以及有关海鸭生长等技术问题。 管理部：人事、财务等相关工作。 2、工作轮班制度 生产部：以 8 小时制三班轮制，每周两天休息制 技术部：技术工人 10 小时工作制，加工 8 小时工作制，每周两天休息制。 管理部： 8 小时及周末休息制。 3、 绩效考评制度 总负责人：基地效益。 生产部：生产记录及保存，产蛋率、鸭死亡率、出勤率等相关工作。 技术部：鸭防疫、加工产品合格率及规模，出勤率等。 管理部：出勤率、培训质量、财务质量等 （四）企业薪酬制度 月工资：基本工资 +绩效奖金 +福利；年工资：月工资、年终奖励。 （五）人员培训计划 1、生产人员培训 海鸭放养技巧；平时海鸭的饲养知识；新购入雏鸭的饲养知识、注意事项；海鸭棚的温度、适度控制要求。 2、技术人员培训 鸭病防控知识；水、空气、生物环境的检测要求、检测频率；检测、消毒用具的更换；包装基础、技巧。 3、管理人员培训 最新最适合管理方法；激励制度、考评制度的学习；学习财务政策、 财务制度、会计方法。 小结： 本项目具有良好的企业管理制度、工作制度、薪酬制度等，组织结构也比较合理，且生产基地受聘人员具有良好的职业素质，所以，本项目从管理方面来看是可行的。 七、项目实施计划和进度安排 （一）项目实施的各阶段 1、技术获得 2、资金筹措 8 3、基地建设规划 4、办公、生活区建设 5、养殖区建设 6、雏鸭购买及养殖、消毒、灭菌、办公设备购买 7、加工区间建设 8、加工、包装设备订购 9、招聘员工，培训等 10、有机食品的申请认证 （二）项目实施进度计划方法 序号 工作内容 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 基地的建设规划、技术获得、资金筹措 2 办公、生活区、养殖、沼气建设 3 养殖、消毒、灭菌、办公设备购买、安装 4 雏鸭订购 5 加工区间的建设 6 加工、包装设备订购、安装、调试 7 人员招聘培训 8 有机食品认证申请 （三）项目实施费用 1、建设单位管理费 2、技术获得、资金筹措 3、基地勘察、建设规划费 4、办公、生活区；养殖区；加工区间等建设费用 5、雏鸭购买及养殖、消毒、办公、加工等相关设备费用 6、员工招聘、培训等费用 7、其他应支出的费用 八、财务投资估算与资金筹措 （一）建设投资估算 9 （二）流动资金估算 采用销售收入资金率法估算，流动资金需要量 =项目年销售收入 *主营销售收入资金率（为 51%） 则所需流动资金 =590*51% 300（万元） 所需总投资额 =00 650（万元） （三）资金筹措 根据农业企业适合的资本结构确定贷款额，权益：负债约为 3:7 本项目建成运营预计需要 650 万元，自由资金 195 万元，其余 455 万元通过银行长期贷款 10 年获得。 根据 2011 年 7 月 7 日最新数据，中国银行 10 年期商业贷款利率为 贷款利息：年利率 借款期限 10 年；银行借款 4550000 元；每月偿还金额 26731 元。 九、财务分析 10 （一）财务预测 11 本项目每年人工工资总合 元 . 算 产品成本费用分配方案（分配率）如下： 品种 年产量（万枚） 所占比例（ %） 鲜海鸭蛋 420 60% 皮、咸海鸭蛋 280 40% 总产量 700 100% 本项目每年所有产品成本合计 元 . (二）财务报表编制 12 本项目投资财务内部收益率 (所得税后 )约 13 （ 1）盈利能力分析 主营业务净利润率 =净利润 /主营业务收入净额 =600000=39% 资产报酬率 =净利润 /资产平均总额 =4% 资本收益率 =净利润 /实收资本 =950000=111% 净资产收益率 =净利润 /所有者权益平均余额 =8% 资本保值增值率 =年末所有者权益 /年初所有者权益 =950000=183% 评价：综上，项目的各盈利指标都比较高，说明项目的盈利能力较强。 （ 2）短期偿债能力分析 流动比率 =流动资产合计 /流动负债合计 =666179=价：项目的流动资产充足，流动资产能够保证流动负债的偿还，项目的短期偿债能力较好。 （ 3）长期偿债能力分析 资产负债率 =负债总额 /资产总额 =1666179/2% 利息支付倍数 =（ 利润总额 +财务费用） /财务费用 =（ 2879051+320775）/320775=价：从资产负债率看，项目的负债比较适度；项目的利润较为可观，所以项目 14 以利润支付债务利息的能力非常强。 （ 4）产权比率 产权比率 =负债总额 /所有者权益总额 =1666179/价：项目的产权比率小于 1，说明债权资本小于股权资本，项目比较稳定，风险较小。 （三）不确定性分析 年份 0 1 25 建设投资 75,600 项目现金流量（税后） ,159,定基准折现率为 25% 当 i=25%时 3475600+（ *（ P/F,25%,1） + P/A,25%,4） *（ P/F,25%,1）= 当 i=30%时， 3475600+（ *（ P/F,30%,1） + P/A,30%,4） *（ P/F,30%,1）= 当 i=35%时， 3475600+（ *（ P/F,35%,1） + P/A,35%,4） *（ P/F,35%,1）= 利用插值法计算内部收益率，所以，内部收益率 0%+69,69,31,(35%=格） 15 计算可知：当基准折现率 30%， 时， x= y= z= 不确定性分析 单因素敏感性分析 (图形） 如图所示，在折现率为 30%和同样变化率下，对 响由大到小依次是：销售收入 ，经营成本，投资额。 小结： 通过调查，基本确定了项目所需资金、固定资产，并估算了近五年的销售收入及利润，从财务指标分析、盈亏平衡分析、不确定分析的结果来看，本项目在财务上是可行的。 十、风险分析 （一）、养殖风险 由于规模化养殖海鸭，如预防不力，比较容易发生鸭病毒性肝炎、鸭瘟等群发性病患，造 成大量海鸭死亡，这会对养殖场造成致命打击；虽然本项目采用半圈养的养殖方式，但是仍存在海鸭放养时的遗失风险。为了减少养殖风险，采取以下应对措施： 1、搞好鸭场的科学管理，如场区合理规划，严格执行 “全进全出 ”饲养制度，保持鸭场通气换风等。 2、做好鸭场日常环境净化工作，如场内环境的消毒和清理，把好进出口消毒关，注意水源、饲料的消毒卫生等。 3、搞好鸭场常规防疫工作，如隔绝病原，传染源，发生疫病及时扑灭等。 16 4、实施鸭传染病得科学预防，如疫苗接种，制定和执行鸭传染病得免疫程序等。 5、在临近海域用网划定一个海鸭放 养区，在放养海鸭时，海鸭只能在放养区内活动，放养人员要尽量避免海鸭出网。 （二）、市场风险 由于海鸭蛋为刚性需求，易受市场影响大，有时价格低至成本以下也不能