经济责任审计整改情况报告

经济责任审计整改情况报告 根据省局督查审计组对我局 2013的财务管理情况、税收管理情况及何来盛同志遵守廉政规定的有关情况进行审计的反馈意见，针对存在的问题，我局领导班子高度重视，开会研究部署，严格按照审计意见逐项整改，现将落实情况报告如下： 一、税收管理方面 (一 )关于未按规定调整部分纳税人的发票用量的问题 针对审计名单上的白沙骑士摩托车有限公司等 27 户纳税人，我局逐一进行核实，其中，对 22 户纳税人连续三个月平均用票量低于核定月领购量 50%的已按规定调整，使其发票用量与实际经营情况相符 ;剩余白沙 七坊永昌五金店等 5 户纳税人，由于金三系统上线后，票量的调整属于依申请业务，暂时无法调整，整改情况详见附件一。 (二 )关于对少部分纳税人未按规定登记税种的问题 经查，未登记所得税税种的 11 户纳税人中，白沙金明燕农产品加工专业合作社 (460030589291321)等 4户纳税人均在 2015年之前登记所得税税种，令外 6 户纳税人所得税为地税管辖，余下 1 户我局已对其登记所得税税种 ;未登记增值税税种的 8 户纳税人中，除了白沙邦溪旺居门业店已注销外，我局已于 2015 年 5 月 18 日对剩余的 7户纳税人登记了增值税税种，整改情况 详见附件二。 (三 )关于对部分纳税人未申报行为未按规定处理的问题 针对审计名单上的白沙七坊胜达电器城 (35032219771102511301)等 14 户纳税人，我局已积极督促其前来申报，目前 14 户纳税人均已申报，今后我局将严格按照相关规定做好纳税申报管理工作，整改情况详见附件三。 (四 )关于未审核个别纳税人文化事业建设费申报额的问题 经查，白沙景诚广告有限公司 (460030594913324)已对漏报的2013 年 10 月文化事业建设费应征收入 49850 元和 2013 年 11 月文化事业建设费应征收入 3150 元进行补 充申报，合计 53000 元，今后我局将认真核实纳税人的申报情况，并严格按相关规定做好文化事业建设费的申报管理工作，整改情况详见附件四。 二、财务管理方面 (一 )预算管理方面 关于实际支出超预算未按规定程序调整的问题。我局将通过提高预算编制的准确性来切实加强预算管理，夯实预算约束力的基础，对于预算执行中确需使用的上年结余和其他收入，严格按照程序进行调整，促进预算批复后续管理工作规范化、精细化。 (二 )财务收支方面 1、关于个别接待费支出不够规范的问题。我局已于 2015 年积极进行整改，制作接待清单，完善报销管理办 法，规定无接待公函和接待清单一律不得报销 ;组织全体干部职工对税务机关国内公务接待管理办法进行深入学习，切实提高思想认识。 2、关于个别维修支出不符合规定的问题。我局组织相关人员对建设工程价款结算暂行办法等文件进行学习 ;要求工作人员规范会议记录、严格进行保管 ;加强对维修工程项目的管理，对日后进行的维修工程严格按照规定预留质保金。 4. 关于未严格执行公务卡结算制度的问题。我局通过加强沟通、组织学习、强化宣传的方式，争取各部门工作人员的理解与支持，不断提高广大干部职工刷卡意识。同时，我局与县人民银行进行积极协商，进一步扩大 在县城安装和使用范围，形成较好的刷卡环境。 局已着手组织财务人员对行政单位财务规则进行学习，针对往来款项进行认真清理结算，今后将进一步强化对往来款项的管理，避免类似情况的再次发生。 局今后将严格按照规定做好会计核算，根据登记完整、核对无误的账簿记录 编制会计报表，切实做到账表相符、账账相符。 训费支出不规范的问题。在今后的工作中我局将严格按照相关会计制度规定，做到每项开支在相应科目列支，进一步规范财务核算基础工作。 (三 )专项经费管理方面 关于扩大办案经费、金税网络运行费开支范围的问题。我局今后将严格执行专项经费使用的相关规定，做到专款专用，专项核算，加强对专项资金的规范化管理，准确运用各项支出科目的使用范围，正确进行会计核算，充分发挥其在日常税收征管工作中应有的作用。 (四 )政府采购管理方面 关于政府采购工作不够规范的问题。我局 已要求政府采购相关人员加强学习，并督促其在日后工作中不断完善自身工作职责。同时，我局将进一步规范政府采购工作，不断提高政府采购工作的规范化水平。 (五 )资产管理方面 局已分别于 7 月27 日和 11 月 20 日将 元房屋租金，上缴到省局开设的中央财政汇缴专户。今后我局将严格按照国税函 201054 号文的要求，及时足额上缴国有资产出租收入。 局经过多方查找核对，已与使用者取得联系，将 900 元处置收入收回，并于 9 月 25 日上缴财 政专户，今后我局将进一步加强固定资产管理，严格按税总函 2014 79 号中的规定处置固定资产。 (六 )基本建设管