xx电子限公司财务管理工作暂行规定

XX 电子公司财务管理暂行规定为了加强公司财务管理,明晰财务权责,节约成本,降低费用和损耗,特作以下暂行规定：1 仓库财务管理。1.1仓库是公司重要资源和管理和储存地，仓库管理直接关系到公司的成本和损耗及切身的利益，应加强科学、合理的进行仓库管理。1.2仓库的入库（退料）管理规定：（1）仓库的入库办理应严格按照 ISO 的有关规定。仓库入仓时应取得供应商的“送货单&发票 ”无相关单证或相关单证不全的一律不得办理入仓手续，应责成其补齐单证，依单证和及“采购单”各项目仔细核对，和公司材料会计填写相符的“入库单” ，发生品质不符的应填制“退货单”并每天将供应商“送货单”的送货联和“入库单”的财务联及退货单财务联送交财务部门，据以核算应付帐款等。 （2）退料入仓：退货入仓的应取得生产部门确认的“退料单”办理入仓手续。 （3）现金采购入仓，公司所有的资材的购买都应入仓登记，报销时应持供应商的 “发票”及仓管部门的“入库单”方可办理报销手续！1.3仓库出库（领料）管理规定：（1）仓库的出库需有公司业务部门（生管部门）批准的公司的“发货票”及“出库单”方可办理出仓手续，并将送货完毕后退回的回单联有退货的应将退货单据送交财务部门据以核算应收帐款等。生产领料的应有生产部门（生管部门）批准的“领料单”方可办理发料手续，并将“领料单”财务联送交财务部门，据以核算成本，仓库所有财物的进出都必须取得或填制相关原始凭证，无原始凭证或凭证、单证不全的一律不得办理出库、入库等。 。1.4盘点制度：仓库部门应定期或不定期的进行仓库财物的盘点工作，并定期登记物料卡和仓库帐薄，做到帐帐和帐实相符，发现不符的应填定“盘盈&盘亏”报表送交财务部门, 财务部门将定期或不定期对仓库进行实地盘点,发现帐实不符的责成追究相关人员责任。1.5保管制度：仓库应对仓库的财物严格、科学的管理，对于不可用的财物应填定“报废申请单”按有关规定申请报废，并办理相关手续后送交财务部门。2 采购管理采购部门在采购业务中应填写填“采购单”或取得“请购单”经相关领导审批后方可进行采购作业，并将“采购单”送交财务部门，无相关手续的一律不得进行采购作业。现金采购的应于当天将相关有交外来原始凭证送交财务部门报销，在报销单据中严禁自行填写“收款收据” “送货单”等空白原始凭证，有以上凭证的一律不给予报销。在采购过程中应科学的选择合格供应商，不得以采购为名索取或接受供应的价外回扣行为等。 。情节严重的将给予严惩。3 生产部门生产部门在日常生产过程中应做到节约每一种材料，为了更好的核算成本应每天将本日生产物品的品种、规格（型号） 、生产作业单号、订定号及生产作业员工的人数、生产的数量、开始上线时间、完成时间、作业工序等资料填写表格送交财务部门。据以核算成本等。4 运输部门：出车作业时应取得有关人员审批的派车单 （见附表）方可进行出车作业，并填写（XX 公司车辆登记表） ，报销时应在出车回厂后一日应持以上表单和有效的原始凭证到财务部门在规定的时间、里程、地点内发生正常的耗费和开支方可报销，对于故意多报、慌报的或与事实不符的报销一律不予报销。5 市场（业务）部门：在出差联系、业务前应填写XX 公司业务出差登记表 ，在相应的路线、时间、地点内发生的正常的开支-业务招待费、车费、就餐费、电话费等予以报销与事实不符的并在规定额度以外的自理。6 各部门需借款的应在财务部门填写借款单并注明借款事由、归还日期、归还方式等待审批后方可借款，无借款单据或无相关领导签字的不得借款。7 各部门报销差旅费的一律凭外出人员放行条加上在事实情情况下发生有效的耗费并取得有效的票证方可报销。有以下情况的一律不得报销。7.1票证不全或票据各项目要素填写不全或不符合事实的。7.2车票连续票号的车票（两人以上的除外） ，不具备报销条件的收据- 收据的事项与事实不符，填写收据无收款人签字等情况。有条件的可留下收款单位联系电话和地址等，以便发生歧义时予以查证。7.3暂规定报销期限为回厂 5 日内报销，超过报销日期的票据又无正当理由的。7.4本人填制的收款收据、收款收据是存根联的。7.5超过报销