年加工30000平方米复合地板项目可行性研究报告

- 1 - 年加工 30000平方米复合地板项目 可行性研究报告 - 2 - 为加快 营经济园区的建设，变资源优势为经济优势，安排更多的剩余农村劳动力， 拟实施年加工 30,000平方米复合地板项目。 第一章 项目总论 一、项目背景 1、 项目名称： 年加工 30,000平方米复合地板项目 2、 可行性研究报告研究内容 （ 1）、市场分析与预测：初步选定新产品目标市场，预测产品价格走势，识别市场风险； （ 2）、初步进行建设方案的策划内容 A、研究项目建设规模及新产品方案 B、规划选址 C、生产原料的来源及运输方式 D、研究项目拟采用的生产方法与工艺流程 E、估算项目所需人员 F、工程的消防设计 （ 3）、估算拟建项目所需的建设投资及所需流动资金 （ 4）、估算项目的销售收入与成本费用，测定内 - 3 - 部收益率及效益情况 3、 项目提出的理由与过程 在改革开放大潮的推动下，敦化经济发展优势日益突出，经济建设成就日显辉煌。区位优势突出，木材自然资源十分丰富。建设成为环境优美、经济繁荣、文化生活丰富、社会安定团结、人民群众安居乐业的现代化城市，已是历史必然，时代的呼唤。经济持续稳定增长，国家产业政策的支持，全国房地产业的快速发展，以及家庭装修和 装饰的持续升温等，都为木地板行业的发展提供了良好的市场环境。据不完全统计， 2001年中国各类木地板销量已超过 上年增长了约 20%，中国林产工业协会地板委员会统计， 2002 年全国木地板的实际产量达到了 立方米。估计在今后 5 年里中国的木地板业每年仍将以至少 20%的速度增长，到 2006 年，全国各种木地板的市场销量预期将达 2 亿平方米规模。此种情况表明，中国的木地板业已进入持续稳定发展的朝阳阶段。 通过近几年来敦化可持续发展战略行动，突出重点，发挥自然资源特点的现代化工业，一个舒适、便捷、发 达、安全的现代交通网络正在形成。随着对经济发展，提高当地农民收入具有积极的意义。充分利用木材资源，开发地板产品已势在必行。 - 4 - 为尽快落实本项目，建设单位组织专人对项目进行大量细致的研究、考察和分析，并与主管部门、政府机关及其它部门充分沟通，收集了大量的基础资料，为该项目实施提供了便利条件。 二、项目概况 1、 拟建地点： 2、 建设规模： 年加工 30,000平方米复合地板 3、 招商引资负责人 ： 、 占地面积： 10， 000 平方米 5、 建设面积： 600平方米 6、 项目投入总资金及资金筹措： 本项目总投资300 万元，其中固定资 产投资 200 万元，占总投资的67%，流动资金 100 万元，占总投资的 33%。本项目拟全部 自筹 资金 。 7、效益情况 ：达产年销售收入 600 万元，达产年销售税金及附加 元， 其中 增值税 元，财务内部收益率 全部投资财务净现值 元，投资回收期 i=12%）。安排 54人就业。 第二章 市场预测与风险分析 - 5 - 随着经济的发展和人民生活水平的提高，中国成品地板市场前景更加看好，未来几年将保持较快的市场增长速度。 一、现状和问题 据调查 ,我国木地板市场在 1/3 劣质木地板 ,目前这些劣 质木地板已将目光和战场转移到精装修市 场，劣质木地板盯上精装修市场的关键在于：一是近年来品牌木地板实行了强强联手 ,以令人信服的质量和良好的售后服务 ,挤占了劣质木地板生存的空间；二是精装修市场毕竟是个新生事物 ,各项制度法规尚待完善健全 ,劣质木地板由此乘虚而入；三是精装修市场对木地板需求旺盛 ,于是劣质木地板凭借低价和回扣等手段 ,敲开一些不法房地产开发商的私欲之门。这些对于原本就存在质量概念不明确、质量缺乏统一标准和管理不够规范等弊端的精装修市场来说 ,是一个必须高度重视的问题 ,由此造成的质量难以保证、价格失控和竞争 环境恶劣等。 中国成品地板规模从小到大，品牌从少到多，产品质量良莠不齐，生产经营极不规范：一是假冒成品地板即假地板充斥市场，消费者对行业和产品失去信任，严重危害到行业的生存和健康发展；二是假冒名牌地板，严重侵害著名厂家和消费者利益；三是各地 - 6 - 生产“三无产品”的小作坊、小企业众多（主要在常州、湖北、湖南、东北），低价扰乱市场，严重冲击着正规企业；四是标注、标识严重不规范；五是部分经营者恶意诋毁同行，误导消费者，欺骗消费者及随意承诺又不履行等层出不穷；六是随意涂改国家有关检测报告欺骗消费者。 二、市场前景 未来中 国成品地板具有很大的发展空间。中国房地产行业的发展继续升温，根据国务院十五发展计划报告，至十五计划末，城镇人均居住面积由现在的 升到 22平方米。未来 5 年，我国城镇化人口以每年超过 1%的速度增加，从而产生大量城镇住房需求；现在住房的二次装修，亦将产生大量需求，其他办公场所使用、商业场所使用、农村市场拓展等，也将释放成品地板市场需求的巨大潜力。 未来 5 年，我国每年新增住宅面积 平方米，需装修面积 平方米（含二次装修），需铺地材料（按 70%计） 平方米。成品地板在整个铺 地材料中的比重 2003 年占 10%，需求量约为 1 亿平方米； 2006年将占 15%，需求量约为 三、前景优势分析 主要表现为四大优势： - 7 - 政策优势： 成品地板符合国家可持续发展的资源政策，符合国家环境保护政策，符合世界性环保要求，国家相关产业政策支持力度大。 产品优势： 成品地板将继续以耐磨、美观、环保、防潮、阻燃、防蛀、安装便捷、易清洁护理、经济实用等诸多优点而获得更多消费者的青睐；成品地板品质不断提高，产品更加艺术化、个性化，更真实、美观，更轻巧，更环保，表面处理技术更趋先进和多样化，更能满足不同市 场的需求。 市场环境和市场营销优势： 国家扩大内需政策将进一步推动中国经济持续稳定地发展；申奥成功带来新的经济发展机遇；成品地板消费市场进一步扩大，将由大、中城市逐步进入小城市，甚至乡镇；成品地板正成为大众化家装消费品；成品地板将在整个铺地材料中取得更多的市场份额；国内业已形成几个较具生产规模和综合实力的成品地板企业，将带领这个行业继续发展；中国入世，更多国外企业和国外品牌进入中国市场，将催化中国成品地板行业的迅速发展。 品牌优势： 成品地板历来重视品牌运作，已经形成几个强势品牌；强势品牌的配送、销售服务、市场研发、促销推广等系统将逐步以高效、低成本、专业化的信息流、物流、资金流而在竞争中取得优势。推 - 8 - 广品牌营销概念与当前中国百姓的消费心理相吻合，品牌形象良好与绿色环保的地板将受到更多消费者的欢迎。 四、几点预测 至 2006 年，整个铺地材料将形成 2， 000 亿元的产业规模；中国成品地板市场份额将超过实木地板而占据首位；企业的规模化、集约化程度越来越高，技术的进步和发展得以加速；企业的产品研发和创新能力、核心竞争力进一步增强；市场将可能产生分化，并形成一定的细分市场，产品进一步体现异化；市场进一步扩大，生产成本和经营费 用因规模扩大而降低；品牌利益将得到延伸，服务意识将进一步引入，服务成为竞争的重要优势；国家制定倾斜产业政策，加快对速生林资源的开发和利用，对中国木地板市场发展产生重大影响。 总之，理想且又现实的中国成品地板市场前景广阔，发展动力强劲，充满诱惑又竞争激烈。 第三章 建设规模与产品方案 - 9 - 一、 建设规模： 年加工 30,000平方米复合地板 二、产品简介： 成品木质地板块集成材其以优质硬木经现代新技术处理，经过 4结、油漆而成。成品在生产工艺流程上整体造型一气呵成，色泽亮丽，线条具有韵律动 感，既有天然木质纹理豪华自然的色彩，亦有人工合成立体几何图形的工艺美，豪华大方却又不失古朴与典雅之格，可广泛用于家庭，宾馆，商场等室内地面的装饰。 三、产品特点 : 设计新颖，结构科学，工艺先进，古朴典雅，豪华大方，高品位，自然亲切。 本产品经特殊工艺处理，不变形、不开裂，耐磨损，抗虫蛀。防潮，防腐，能自然凋节室内温度，冬暖夏凉，独具柔和性，价格合理，无菌无味，有益健康，适用性广，可组成多种理想的图案。安装简便，免磨免创，使用方便寿命长。 第四章 厂址选择与建厂条件 - 10 - 一、 厂址选择 1. 交通位置 为了节省工程投 资，减少运输费用，拟建在 于 302 国道沿线与 201 国道 里，交通便利。 2. 自然气象概况 （ 1）气象概况 年平均气温： 氏度 最高月份平均气温： 最低月份平均气温： 氏度 年平均风力： 2 最大风力： 7级 最小风力： 2级 最大地震裂度： 6 度 （ 2）水文条件 年平均降雨量： 600大冻土深度： 、 供水条件 拟建项目年用水量 6,000 吨，新设机井，完全可以满足生产、生活用水的需要，消防用水设置消除蓄水池，配有消防给水泵，可自设水井。 三、 供电条件 - 11 - 采用 开发区二次变电的电源，可安装电力设施，不需要增容。 四、 供热条件 只有附属设施需采暖。 两个烘干窑自制采暖加热设施。 五、 通讯条件 接入市话网，同时也是移动通讯网覆盖范围，可迅速通讯。 第五章 技术方案与节约能源 一 、技术原则与项目构成 1. 技术原则 选择的加工技术与设备，坚持技术先进，经济合理、性能可靠，以保证产品质量优良，使项目具有较好的经济效益。 工艺流程力求合理、紧凑，减少消耗，降低成本，同时注意环境保护及安全防火等要求。 2. 项目构成 新建厂房、办公室、原料库房、锅炉房变电设施等，工程主要为工艺设备安装与 土建工程。 二、成品板块集成材生产技术 - 12 - 成品板块集成材室内地面装饰新产品：该产品横切加工，厚度为 14边距为 60 160品保持技术生长的自然年轮花纹，美观豪华，富有弹性，比长条该纹木地板块抗压强度提高 8 倍，耐磨强度提高 20倍，长期使用不变形，生产该产品的原材料是直径为 18 190小径材，梢头木，抚育间伐材，旋切胶合板单板剩下的木孩等。如果把这些小径木资源利用起来，加工成横切面木地板，经济效益可成倍提高，每立方米小径木材可生产 24平方米地板块。每年产 6 万平方米地板块，需要小径木材 2， 500 立方米。产品终台水率低 8 一 10，适合全国各地使用，在任何条件环境下，均不会凸越反裂。 产品根据木材物理力学性质，通过科学先进的干燥方法，含水率适宜，不变形，不翘曲、无毒无臭、加工精细、规格齐全、免磨免刨，可无胶镶铺，操作简便，可根据不同的环境和爱好组合成多种富丽、典雅的图案，给家庭居室等地面墙壁装饰的最佳选择。 三 、 节约能源 （一）概述 随着时代的进步，经济的发展，人们对资源的过度索取，种种资源已显现出溃乏状态，因此采取有效措施，提高能源利用率，降低损耗，节能降耗是企业 - 13 - 生存发展的一项重要任务。 目前由于我 国生产工艺落后，机器设备陈旧以及管理不善等原因，造成我国能源利用率仅为 30%，是发达国家的一半，这就反映出了节约能源的潜力很大。因此，节约能源成为主要工程内容之一。我国目前电力紧缺，南方电网已时常拉闸限电，东北电网也不容忽视。本项目每平方米成品地板耗电 15千瓦时，节能降耗的最终目标是降耗电 1/3，即每平方米成品地板耗电达到 10 （二）节能设计依据 本项目依据计资源（ 1992） 1959 号关于基本建设和技术改造工程项目可行性研究报告增到节能篇（章）的暂行规定。 （三）节能措施 在确定生产工艺流程及设 备选型过程中，严格遵循合理利用资源，合理使用资源，尽力节约能源，尤其是不可再在能源更要百倍节能。认真贯彻节约能源精神，同时在尊重事实建好本项目的基本原则基础上，采取以下节能措施： 1、选择合理的生产工艺方案。合理规划供水系统，合理布局加压泵站平面，工艺流程力求简短，避免迂回重复，减少机井水损失。加压泵站集中布置即节约 - 14 - 能源、用地，又便于集中管理。 2、设备选型准确。工程中不选用耗能大的机电产品，选用经权威部门鉴定的节能设备，技术先进的新产品，机组综合效率达到 85%合理选用阀门、流量计和管路附加， 避免 不必要局部损失。 3、总图布置合理，有效利用建筑单位，确定合理运输路线。 4、 在厂房保温材料的选择上，应选择导热系数小，保温性能好的 温材料，使厂房的冷耗降到最低。 第六章 工程方案与设备方案 一、工艺技术方案 （一）工艺技术方案和主要设备的选择 （ 1）结合复合地板生产技术，装备水平，管理水平及生产经验，选择成熟的技术和装备配套，采用经济可行的工艺方案，保证产品的产量和质量。 （ 2）根据原料情况工业生产配比：原木（ ： 水（ T） ： 电 （ ： 成品 （ =1:5： 24 （ 3）按照复合地 板的技术要求，经调查研究拟选用拼板机，大锯、二锯、截锯、 抛 光机、压刨、平刨、 - 15 - 沙光机、烘窑等设备、设施，其价格适中，性能可以满足项目的技术要求。 二、工艺流程 工艺流程见工艺流程图 二锯 截锯 原木 大锯 烘干 二锯 截锯 淋漆 沙光 开槽 刨光 指接 成品 验收入库 三、建设工程方案 （一）本项目位于五间房村 ，占地 10,000平方米，建筑单层设计，采用砖混结构，立面设计，接景观设计要求，与其它建筑扬风格协调统一，施工中按规定采用防火材料。 （二）项目厂房规划与布局 1、 总平面图布置原则 （ 1）满足生产流程的要求 - 16 - （ 2）满足建筑防火和安全生产的要求 （ 3）满足场内外木材及成品运输的要求 （ 4）满足厂区排水的要求 2、项目布局 本项目位于场外国道南侧，本项目拟沿道路布属，（详见总平面布置图） （三）项目建设标准和具体建设内容 1、建设标准执行国家现行有关规范、规程及统一标准。主要依据： 建筑结构荷载规范 建筑设计抗震规范 建筑地基基础设计规范 混凝土结构设计规范 建筑设计防火规范 2001 版） 结净厂房设计规范 、主要建（构）筑构物的特 性 和结构类型 主要建（构）筑构物工程一览表 - 17 - 序号 名称 建筑面积 结构类型 备注 1 厂房 1000平方米 砖混 2 办公室 200平方米 3 库房 500平方米 4 锅炉房 30平方米 5 电力设施 1 套 6 干燥窑 360平方米 车间门窗采用塑钢推拉窗，平开门，地面采用水泥沙浆地面，建筑内墙作一般喷涂，屋面采用有组织排水 50性卷材防水，基础分别采用钢筋砼独立基础和毛石基础。 （四）主要原材料供应 原材料由敦化及周边各大林业局供应 第七章 消防措施与环境保护 一、 消防 （一） 概述 为了保护工厂的安全生产，保护职工和项目的生命财产安全，切实做到防患于未燃，本项目坚定贯彻“预防为主、防消结合“的方针，从生产工艺及总平 - 18 - 面布置及建筑防火等几方面考虑，统筹兼顾，保护安全，采取行之有效的防火措施以防止和减少火灾危害性，真正做到使用方便，经济合理。 （二） 消防依据 1建筑设计防火规范 2 灭火器配制设计规范 3 建筑内部装饰物设计防火规范 （三） 工程特征 本项目工程的火灾危险性为甲类，火灾危险性较大，必须严格采取防火措施，所有建筑物均不低于二级而等级。 （四） 消防设施与措施 1、 厂区总平面布局合理，没有有畅通 的防火通道保证万一发生火灾消防车尽快接近火场。工艺总图建构筑电气给排水及暖通专业在设计中严格执行消防局颁发的建筑设计防火规范的各各项规定，防止火灾事故的发生。 2、 各建构筑物的平面布置要符合防火间距的要求。 3、 四 周 安全出口安全距离及建筑构件要满足规范的要求。 4、 建筑物耐火等级为二级以上，重金属结构表 - 19 - 面涂防火涂料并设安全出口，保证安全距离 5、 室内外接建筑灭火器配制设计规范的要求，设室外地下式消火栓，四间内设室内消火栓并配备一定数量的灭火器。另外在办公楼及车间设置二氧化碳灭火器，以控制火灾发生时的危害。 6、 消防用水根据防火 规范要求，设消火栓，消防给水采用临时高压系统，从消防泵从消防蓄水池供给。 （五） 防爆 本工程执行国家标准爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范结合本工程实际情况主要防爆措施。 1、 加强干燥窖的排风，防止形成爆炸性混合物。 2、 导线式电缆采用铜芯，钢管配线按防爆要求施工并加离密封。 二、 环境保护 （一） 建设地点环境状况 本项目建设地点位于敦化市 302国道 50米，北隔 302国道为农田，距市中心 3公里，厂区地势平坦，周围环境状况良好，四周环境优越，交通便利，无工业污染，“三废”便于治理达标排放。 （二） 主要污染源及污染物 在生产 过程中有废水、废气、废渣，噪声的产生， - 20 - 在污染程度极轻。主要污染源及污染物有： 1、 烟气 ：生产线无废气产生，只有在冬季采暖和干燥窖加热时锅炉产生部分烟气，工程设计有措施，排放可达国家标准。 2、 工业粉尘 ：主要是锯沫等，堆场取料及配料过程可产生少许粉尘，可经洒水增湿减少粉尘，其不会对环境造成影响。 3、 废水： 生产中用水属消耗水，生活污水，可排至厂区下水管道，均不会对环境造成污染。 （三） 环保设计采用的标准 1、污水综合排放标准 、工业企业厂界噪音标准 、城市区域噪音标准 、锅炉烟气排放标准 、中华人民共和国环境影响评价法 2002年 四、厂区绿化 工程建成后将在建筑物周围，道路两旁植物种花、种草，搞好厂区绿化，使工人有一个良好的工作环境。 第八章 组织机构与人力资源配置 一、 企业组织与工作制度 - 21 - （一） 企业组织机构 1、项目法人组建方案 ：根据项目出资者的特点，公司法和国家有关规定的要求，确定项目法人组织方案和相适应的组织机构模式。 2、管理机构组织方案 ：根据现代企业制度和公司治理特定和国家有关的工程项目组织管理的规定，按生产经营的特点和 需要，本项目实行新设法人制定，按照现代企业制度，设立有限责任公司，设总经理 1人，在总经理的统一管理下，设生产车间、计划财务室、采购和营销部，对生产经营和行政事务实行统一领导，各负其责。 （二） 工作制度 企业年工作日为 240 天，管理及技术人员单班工作，工人单班生产，实施每班工作 8 小时制。 二、 人力资源配置 企业总定员共 54人，其中管理人员 8 人，技术人员 10人，工人 36 人。 人力资源配置一览表 序号 部门 人数 小计 - 22 - 管理人员 技术人员 工人 1 总经理 1 1 2 副经理 1 1 3 财务室 2 2 4 办公室 2 2 4 5 采购部 1 1 2 4 6 营销部 1 4 5 7 锅炉房 2 2 8 生产部 1 2 30 33 9 门卫 2 2 10 合计 8 10 36 54 三、 人员培训 （一） 培训目标 通过培训，使该工程中的生产人员或调入新岗位的操作人员都具有上岗资格，达到各自岗位应知应会中所规定的岗位人员条件和要求，使工程技术人员和生产管理人员通过培训成为管理和指挥生产的对象。 （二） 培训方式 采用长期培训与短期培训相结合的方式。 上岗人员培训之后，按岗位等级标准，经考 核合格后上岗，凡上岗人员要保持一定的稳定性，对人员 - 23 - 的培训时间，应与项目建设各阶段的工作进度相衔接，以保证项目顺利投产。设备操作人员应在设备安装调试前完成培训工作，以便人员参加设备的调试过程熟悉他们将操作的设备性能，掌握处理设备事故的技能。 四、 劳动安全与卫生 （一） 编制依据 1、中华人民共和国安全生产法 2、工业安全规程 3、劳动部颂布的建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定 4、国家经贸委制定的职业安全健康管理体系指导意见和职业安全健康管理体系审核规范 5、生产设备安全卫生设计总则 （二） 防范措施 1、 各岗位操作工人结合实际工作情况，配发劳动防护用具 2、 各传动设备均设安全防护罩，车间地坑周边设置防扩栏，扶梯，照明并有明显标志。 3、 所有用电设备的不带电金属外壳均采用按零保护，在车间的电源进行户处设重复接地装置，要求按地电阻不大于 10欧姆。 4、 在给排水设计中考虑了消防用水及消防设 - 24 - 施。 5、 绿化厂区环境有效的净化空气，减少污染，在车间周围进行适当的绿化，使厂区环境优雅。 6、 劳动全安与企业卫生管理在厂内设置相应机构及专职人员复写有关劳动安全与环保制度，定期定时检查，监督及教育，从组织上制度上保证安全生产文明生产。 第九章 项目实施进度建议 一、 编制原则 1、 根据项目洽淡落实情况，合理安排各单项工程开工相互衔接好时间。 2、 设备安装调试，应有设计施工及投资方的的专业技术人员参加，以便在建设过程中及时发现和协调解决出现的问题确保建设周期顺利投产。 二、 项目进度计划 1、审批立项办理各项手续： 2006年 3 月 2、建设厂房： 2006 年 3 月 3、设备到位： 2006 年 8 月 4、设备安装： 2006 年 9 月 5、职工培训试生产： 2006年 10月 - 25 - 6、工程项目峻工验收： 2006 年 11 月 7、正式运营生产： 2007 年 1月 三、项目实施计划进度表（甘特图） 项目实施计划进度表 序号 项目 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1 审批立项 * * * 2 建设厂房 * * * * * 3 设备到位 * * 4 设备安装 * * 5 试生产 * * 6 峻工验收 * * 7 正式运营 * 第十章 投资估算与融资方案 一、 项目概述 - 26 - 1、本项目为年加工 30， 000 平方米 复合 地板 项目可行性研究阶段。 2、投资范围： 本项目投资范围指生产车间、办公室、库房、干燥窑、锅炉房及设备购置等投资的估算，以及流动资金的估算。 3、主要生产规模 年加工木材 1， 250 立方米，产出 30， 000平方米成品地板 二、 投资估算 （一）投资估算的范围 土建 、 采暖 、 电气照明 、 工艺设备 、 给排水 、 电气 、 自控安装以及其它费用，其中土地征用费用含在土建中。 （二）投资估算的依据 1、原国家计委建设部 建设项目经济评价方法与参数 （ 1995 年第二 版） 2、投资项目可行性研究指南编写组 投资项目可行性研究指南 中国电力出版社 2002年出版 3、专门机构发布的标准及政府发布的物价指数 4、拟建项目名项工程的建设内容及工程量 - 27 - 5、建筑工程：根据吉林省建筑工程预算定额基价表同类工程指标估算 6、设备购置定型设备价格采用现行价，非定型设备参考部分生产厂房的非标准设备加工价格 （三） 投资估算及分析 1、 该项目建设投资 200万元 其中：土建工程 140万元 设备购置 60万元 2、 该项目总投资 300 万元 其中：固定资产投资 200万元 流动资金 100万元 3、 本项目 总投资 300 万元，其中固定资产投资200万元，占总投资的 67%，流动资金 100万元，占总投资的 33%。 项目总投资估算汇总表 单位：万元 序号 投资名称 投资额 占投资额比例 估算说明 - 28 - 1 建设投资 200 67% 筑工程费 140 备及工器具购置费 60 2 流动资金 100 33% 3 项目总投资 300 100% 三、 融资方案 本项目总投资 300 万元，其中固定资产投资 200万元， 流动资金 100万元。本项目拟自筹 全部 资金。 第十一章 财务评价与经济分析 一、 分析评价概述 （一）本项目为吉林省敦化市 年产 30， 000平方米成品地板块集成材项目可行性研究阶段。 （二）编制依据：项目计算期 12年，其中建设期1 年，生产期 11 年，相关的原辅料、成本、燃料、动力的年耗量及固定资产投资估算等有关资料。 （三）评价依据 （ 1）、 2002年由国家计委办公厅发文试行 投资项目可行性研究指南 - 29 - （ 2）、对务分析采用时价与预测价格 （ 3）、对财务分析采用价格体系的简化 （ 4）、相关的原辅料成本 二、 财务 效益分析 （一） 产品成本估算 1、成本估算依据及说明 （ 1） 成本中的原材料燃料动力价格均为到厂价和现行价（不含税） （ 2） 本项目职工人数 54人。其中 管 理人员 8人 ，年均工资级别 9， 600 元，技术人员 10 人，年均工资12， 000 元，工人 36人， 年工资 7， 200 元，项目总工资费用 元。福利费按工资总额 14%计算，为 （ 3） 由于项目计算期小于法定折旧期按 最 终折旧法计算，设备残值率 10%，折旧期 10 年，建筑工程残值率 5%，折旧期 10年。 （ 4） 修理费按销售收入的 算，财务费用按销售收入的 算，其它费用按销售收入 的 算。 2、 生产成本估算 按生产费用要素直接计算新产品的生产成本，正常年的 总 成本为 元。 - 30 - （二） 财务分析 1、 财务分析的依据及说明 （ 1）项目的生产负荷：本项目拟一年建成，投产后第一年达设计生产能力，整个计算期 12年，包括建设期 1年。 （ 2）新产品的销售价格按厂家提供的出价计算为不含税价格。 （ 3）税金：产品的增值税年为 17%，燃料、水为17%，按销项税额减进项税额计算，城市维护建设税率为 7%，教育费附加费率 3%，分别按增值税 、 营业税 、消费税合计计算，所得税税率按应纳所得税的 33%计算。 （ 4）盈余公 积金按税后利润的 10%计算，公益金按税后利润的 5%计提。 （ 5） 本项目因为无贷款额度，因此不再做贷款偿还分析和流动分析，因为自己全部自筹，不在编制投资来源计划和资产负债分析。 （ 6）财务现金流量的折现率按社会折现率 10%计算。