授信调查及建议书(六局三公司西南分公司2)

中建六局第三建筑有限公司西南分公司申请综合授信 32保证金银行承兑汇票8000 万元及流动资金贷款 2500 万元授信调查及建议书一、授信客户管理情况（一）基本信息以列表形式描述申请人基本信息:申请人名称 中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司 成立时间 2006 年 7 月 26 日 注册地址 成都市高新区西部园区西源大道 1 号注册资本 非独立法人 实收资本 非独立法人企业性质 非独立法人 负责人 李健经营范围房屋建筑工程施工总承包、机电设备安装工程专业承包、砼构件、金属构件、原木加工、建筑机械租赁、建筑材料、机械配件销售。主营业务 房屋建筑工程施工历史沿革该公司是中建六局第三建筑工程有限公司的分公司，中建六局第三建筑工程有限公司前身为中国人民解放军工程兵建筑七师，1955 年 5 月集体转业改编为西北工程管理局四公司、七局五公司、一局六公司；1981 年改为中国建筑第六工程局第三建筑工程公司，2007 年 12 月改制为中建六局第三建筑工程有限公司。中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司为非独立法人企业，本次向我行申请授信已取得其总公司中建六局第三建筑工程有限公司的授权。（二）集团及关联关系中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司是中建六局第三建筑工程有限公司在西南地区的分公司,无下属分公司和子公司;其总公司中建六局第三建筑工程有限公司是中国建筑第六工程有限公司的全资子公司,系中国建筑股份有限公司的二级子公司。（三）制度建设及执行情况该公司属中建六局第三建筑工程有限公司的分公司，非独立法人企业，日常业务由其总公司统一管理，并由总公司对外承担民事法律责任。其总公司中建六局第三建筑工程有限公司属大型国有企业，制度健全，管理规范，资金实力雄厚，公司不设董事会，设独立董事一名，独立董事由股东2指派并对股东负责，负责处理该公司的日常业务。（四）管理层情况负责人李健，武汉理工大学土木工程专业毕业,大学本科学历, 12 年土建施工管理经验，高级工程师职称、国家一级建造师、高级项目管理师。从 1999年担任项目经理以来完成工程量近 50 余万平方米，实现施工产值 6 亿多元。李健长期在建筑一线工作，有丰富的施工经验和管理能力。 财务总监李宏伟，会计专业大专学历，会计师，从 1993 年开始从事会计工作，先后在中建六局三公司构件加工厂、中建六局三公司天津分公司、北京项目部、武汉项目部工作，具有多年的建筑行业会计工作经验，专业能力强，工作经验丰富，无不良信用记录。西南公司现有员工 145 人，145 名员工中，通过公司总部调配的有 38 人，占 26.2；属地化人才 107 人，占 73.8。其中：大本 35 个、专科 54 个、中专以下学历为 56 个,员工素质较高.二、授信客户经营情况（一）行业及生产情况中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司属建筑类企业,其主营业务收入为工程结算取得的收益，无固定下游客户。企业近年来承接了大量工程，并在省内业界取得了良好的口碑，从 2007 年开始，企业已逐步调整经营思路，对项目的选择偏向于市政机构和有实力的大公司，目前企业项目大多是邀标项目，有力地支持了企业可持续发展。随着国内外经济金融形势的变化,国家适时地出台了一系列拉动内需的经济政策,特别是加大在教育,能源，通讯，交通，环境，卫生，社会保障体系等公共基础设施的投资建设力度，并且把房地产行业的健康可持续发展放在了一个重要的地位。加之在“5.12”四川汶川大地震后，在迅速恢复灾区的基础设施建设方面,国家和地方政府更是主动地增加投入，灾后对防地震的建筑技术研究上的投入也相应增加，极大地推动建筑业以及相关产业的创新和技术进步。 从上述两方面来看，灾后重建对于我国建筑行业的发展是一个契机，特别是对于位于西部地区,对于中建六局这样的实力雄厚的国资大型建筑企业来说，更是充满机遇，发展前景看好。（二）产品及市场情况西南地区的市场已被中国建筑第六工程局有限公司列为重点区域布局之一，3工程局为西南公司市场规模的拓展提供了较好的政策支持，为局四川分公司和三公司西南分公司的做大做强打造了一个更为宽广的发展平台。目前除土建外，工程局还授权西南公司开展路桥等基础设施业务，及装饰工程业务。公司成立至今，严格工程管理，追求精益求精，强力推行“强区域、精项目”管理，经过几年努力，承建工程项目从 1 个增到 15 个，合同额从 1.69 亿增值到 20 亿元，项目平均合同额 1.3 亿元，今年承建的单个项目合同额达 4 亿元，市场规模大幅增长。分公司实现了从单一项目施工模式向区域架构管理模式的转变，得到了工程局董事会的赞许。在建工程多次被评为省级文明工地和省级工程质量大奖。08 年，分公司在项目上获得了国家科技示范工程、天府杯金奖，四川省优秀建筑施工企业，四川省优秀项目经理、全国优秀项目经理及工程局和公司各类先进集体和个人荣誉无数项。仅成芯一个项目就荣获十五块分量成色十足的奖牌，电子高专、昭景、金府国际及华侨城项目无论是在 CI 形象，工程施工进度，还是在配合业主方面，都得到了工程局和业主的高度肯定。（三）供销及结算情况该公司主要原材料和设备的供应商均为四川境内，并且已经建立了长期合作的关系，能满足业务发展的要求。主要供货商包括成都建工成新混凝土工程有限公司、南通大辰建设集团有限公司、成都西联钢铁有限公司、四川成安建筑劳务有限公司、成都通利达钢材有限公司和成都聚能钢材有限公司等。由于该公司信誉良好，资金实力强，供货商都愿意对该公司供货，供货关系稳定。由于该公司属建筑行业，销售对象具有不特定性，因该公司技术力量雄厚，以中间六局和中建股份为依托，建筑施工能力强，在成都市场上具有很强的市场竞争能力，产品供不应求，合同量不断增加。在财务会计上,该公司统一由总公司管理和调度资金,实行相对独立核算。（四）发展前景及重大事项截止 2010 年 3 月，该公司已经完成项目 7 个，合同金额 2.46 亿元，目前在建和待开工项目共计 21 项，合同额度 21.7 亿元，主要有以下项目： 彭 1州“西河人家”项目，合同额约 0.31 亿元，是该公司承接的灾后重建第一个项目，业主为彭州工业投资发展有限公司，后续将有 810 万 m2 的同类建筑施工。双流机场飞机库工程合同额约 0.51 亿元，该项目刚刚中标，该项目合同条件 2非常好，预付款为 20，工程进度款 85。此为一期工程，后续二、三、四期4体量更大。瑞能硅项目合同金额 0.3 亿元，业主四川瑞能硅材料有限公司，合同条件较好，工程款支付及时。 中国南车集团铜陵车辆厂职工住房改造项 4目，合同金额 2 亿元，该项目进展顺利，工程款支付及时。沙西线农贸市场项目合同额约 1.2 亿元，该项目品质较高，属成都市重点公用工程，合同条件较好，工程进度款支付及时。 西南石油大学连中两个标，分别是学生二食堂 6和 21 号学生公寓，项目合同额约 0.90 亿元，是该公司进入成都市场以来第二个高校项目，属高端业主，西南石油大学成都校区扩建刚刚开始，后续更大项目值得期待。 中天盈 10 号地块（誉峰项目）目前开工合同额约 0.7 亿元，该 7项目共计 18 万 m2，后续工程已经达成协议，全部由该公司承建，该项目地标位置凸显，是该公司重点打造的高端项目。 摩尔汽配城 A、B 两座共计 21 万 8m2，目前已签约 A 座，建筑面积约 10.5 万 m2，合同额约 1.50 亿元。该项目地处成都红牌楼片区八一家具城区域，目前已进场。二重项目。合同金额 0.75万元，该项目是该公司在德阳承建的第一个项目，也是该公司进军灾后重建国家重点工程项目。华西妇女儿童院项目，合同金额 2.5 亿元，是该公司承建的具有非凡影响的大型医院项目工程。天玺项目合同金额 4 亿元，业主成都晨川实业有限公司，该项目为工程承建的最大项目，项目本身投入大，建成后是成都又一标志性建筑，该项目实施对公司整体实力展示是一个难得机会，对分公司以后的市场营销工作将起到积极推动作用。该公司目前在成都市场发展迅速,预计 2010 年合同总量将达到 26 亿元,销售收入 6 亿元,总公司目前正准备将该公司改制成立为子公司。三、授信客户财务及帐务情况（一）财务报表情况该公司为非独立法人，编制报表为分部报表，每季编制报表，无月报，年报也未审计。（二） 重点项目调查情况该公司无合并报表，按季编制报表,无月报,以下财务数据以 2010 年 3 月报表为报告期进行财务数据分析：1、货币资金 600 万元，不存在质押或冻结等情况。2、应收帐款 5288 万元,申请人主要经营项目为建筑安装，与其合作者的均为建设厂房、房地产开发等项目的投资人。形成的工程欠款也将按照施工合同的约定，应期完全可以收回发包方所欠款项。且按照集团的统一规定进行了充5足的坏账计提，时至 2010 年 3 月 31 日提取坏账准备 100 万元，净额为 5288 万元。所有欠款不存在关联企业欠款及质押情况。应收帐款分布情况表（元） 截止日期： 2010 年 3 月 31 日帐龄 户数 金额 占比 主要对象 预计损失 额6 个月以内 5 5088 96.22% 成都成芯半导体制造有限公司 无6 至 12 个月 1 年 2 两年 1 200 3.78% 武汉新芯集成电路制造有限公司 无2 至 3 年 3 年以上 合 计 5288 100% 应收帐款前五大户（元） 截止日期： 2010 年 3 月 31 日主要对象 金额 发生日期 帐龄 比例 原因成都成芯半导体制造有限公司 1155 6 个月以内 未到支付期武汉新芯集成电路制造有限公司 890 1 年 2 两年 工程保修款重庆理文造纸有限公司 760 6 个月以内 未到支付期成都天府华侨城实业发展有限公司 514 6 个月以内 未到支付期成都恒禾置地开发有限公司 350 6 个月以内 未到支付期合计 3669 交易对手资信较强的大型企业，应收账款损失的可能性较小。3、其他应收款2443万元，其他应收款产生的原因主要有以下几个方面：如工程中标后必须遵照地方政策的规定，由地方政府部门或指定的银行收取 1承包方一定数额农民工工资保证金； 在工程招投标时应招标代理或发包方的 2要求交纳的投标保证金； 工程中标后应约办理的银行履约保函、预付款保函 3等，且交存银行的押金； 有部分项目中标后发包方收取的工程履约保证金； 45、项目人员借支备用金。绝大部分款项均由上述原因产生的，到期后完全可以收回。并按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提，时至2010年3月31日提取坏账准备47万元，净额为2443万元。6其他应收款分布情况表（万元） 截止日期： 2010年 3月31 日帐龄 户数 主要对象 金额 占比6个月以内 12 投标保证金、履约保证金、备用金813 33.78% 6至12个月 66 履约保证金、押金、备用金 528 21.61% 1年至2年 10 履约保证金，押金 1102 45.11%合 计 2443 100%前五大客户明细金额、帐龄、被拖欠、坏帐等情况及增减分析(其它应收款)对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因成都广地置业有限公司 500 1 年至 2年15% 履约保证金成都电子机械高等专科学校 438 6-12 月 13% 履约保证金国信招标有限公司四川分公司 130 6 月以内 4% 投标保证金彭州工业投资发展有限责任公司 304 6-12 月 9% 履约保证金成都市中小企业信用担保有限公司127 1-2 年 6% 履约保函保证金合计 14994、预付帐款 7522 万元，帐龄均在一年以内，主要包括专业分包工程款、劳务分包款及商混备料款占比较大，支付预付款主要是该公司合作良好的供应商，预付款项均已按期扣回，直至扣完为止，给申请人带来损失和风险的可能性不大。预付帐款前五大户（元） 截止日期： 2010 年 3 月 31 日主要对象 金额 比例 原因四川众鑫建筑劳务有限公司资中分公司 5166.86 劳务分包款 成都宏隆劳务有限责任公司 4255.65 劳务分包款 成都市正吉建材有限公司 320 4.25 钢材款 成都市天成商品混凝土有限责任公司 210 2.79 商混款 四川众鑫建筑劳务有限公司资阳分公司 1421.89 劳务分包款合计 1613 5、存货 2717 万元，存货中原材料主要是钢材、周转材料及少量零星材料储存，该公司原材料采购全部是按需采购，基本上不在库存积压现象。大量的存货产生的原因主要是截止到年终这个时点，申请人核算时已将实际发生的成本归集入账了，但已完成的工程量未取得发包方确认，由于时间差异形成的未7完施工，根据会计法的规定将该差额计入该科目进行核算，所以不存在长期积压现象。存货历年分布情况表（万元）截止日期： 2010 年 3月31 日项目 年份 2008年 2009 年 报告期原材料 423 314 259产成品 其他(在产品) 1421 1748 2458存货合计 1844 2062 27176、固定资产净额 74 万元，西南分公司固定资产统一由总公司核算，报告期反映固定资产为西南分公司项目临时设施，如临水临电、办公用临时板房。7、应付帐款 7989 万元，应付帐款账户所记录应付对象主要是合作的分包商、供应商等。应付帐款前五大户（万元） 截止日期： 2010年3月31日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因四川聚能钢材有限公司 2602 2010 年 三月以内 32.57% 钢材款成都川嘉实业有限公司 1527 2010 年 三月以内 19.11% 钢材款成都川文钢铁有限公司 1896 2010 年 三月以内 23.73% 钢材款成都建工成新混凝土工程有限公司 832 2010 年 三月以内 10.41% 商混款成都亚力水泥制品有限公司 722 2010 年 三月以内 9.04% 沙泥款合计 7579 8、预收帐款 3144 万元，形成的主要原因为工程合同签订后由发包方预先支付承包商（申请人）的工程款，一般支付比例为合同价款的 15-20%左右,以及工程已完工未办理,发包商支付增加部分工程款。最终结算在施工过程中发包方根据承包商每月完成的工程量的一定比例扣除所预付的工程款，直至扣完为止，所以不存在无法支付的可能。预收帐款分布 （万元） 2010年3月31日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因成都天府华侨城实业发展有限公司1655 一年以内46% 工程已完工未结算成都广地置业有限公司560 一年以内29% 在施工程,已完工工程部分未报工程收入上鼎工程建设（上海）有限公司209 一年以内5%工程已经完工未结算液化空气有限公司 200 一年 5% 工程已完工结算,未报收入8以内成都电子机械高等专科学校140一年以内4% 公司按合约规定的基础上,申请的增加 10%支付比例9、应交税金 1261 万元。因建筑行业的特殊性，在发包方确认上月工程量，同意拨付工程款时承建方（申请人）向税务机关申请开具有效发票，也就是纳税申报时按实际开票计算收入，即收付实现制。按照会计法中权责发生制原则的核算要求，财务人员必须根据工程形象进度或发包方确认核算收入。及一种情况为当地税务局为调节每月或每季税收额度延期交纳税款。且两种收入确认的方法不同、收入确认的时间差异，导致了申报表与利润表的收入不一致。申请人无偷漏税现象。10、其他应付款 2628 万元,其他应付款账户所记录应付对象主要是长期合作的分包商、供应商及业主之间往来款项。欠款原因主要为：未到期的农民工工资保证金、质保金和押金等。如款项到期后，根据合同履约情况、约定时间该公司予以退还。关联企业涉及与中建一局企业之间往来款 165 万元。其他应付款款分布 2009年 3月 31日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因上海祥谷钢结构有限公司 350 一年以内 13% 往来款周古洪 300 一年以内 11% 履约保证金中国建筑一局（集团）有限公司成都分公司 189 一年以内 6% 往来款成都康腾实业有限公司 165 一年以内 4% 履约保证金四川成安建筑劳务有限公司 133 一年以内 4% 履约保证金该公司 2009 年底总资产 15045 万元，实现销售收入 37264 万元，净利润777 万元；截止 2010 年 3 月，该公司已经完成项目 7 个，合同金额 2.46 亿元，目前在建和待开工项目共计 21 项，合同额度 21.7 亿元，目前在成都市场发展迅速, 预计 2010 年合同总量将达到 26 亿元,销售收入 6-8 亿元,净利润将达到2000 万元，经营性现金净流量 1500 万元，发展前景看好。四、授信客户总公司中建六局第三建筑工程有限公司财务及帐务情况其总公司中建六局第三建筑工程有限公司连续 3 年的年报经有资质的会计师事务所审议，出具无保留意见的审计报告，可信度高。公司提供了 2010 年 3月末财务报表，现分析如下:1、货币资金 1336 万元，其中受控资金为 1026 万元，占货币资金总额的 76.79%。其主要为农民工工资保证金、保函保证金、业主监管账户资金等。9按照集团的资金集中管理要求和资金月末清零制度，申请人在每季末除受控的资金外其他资金必须全部上存至集团，故报表反映数额只是小额现金和受控资金。2、应收帐款额为 23259 万元，申请人主要经营项目为建筑安装业，与其合作者均为建设厂房、修建道路、市政工程、房地产开发等项目的投资人。形成的工程欠款也将按照施工合同的约定，到期完全可以收回发包方所欠款项。且按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提，时至 2010 年 3 月 31 日提取坏账准备 2579 万元，净额为 23259 万元，应收款项未质押。应收帐款分布情况表（万元） 截止日期：2010 年 3 月 31 日帐龄 户数 金额 占比 主要对象 预计损 失额6 个月以内 27 11568 49.73% 工程进度款 06 至 12 个月 21 6521 28.04% 工程进度款 01 至 2 年 16 2211 9.51% 工程款和质保金 02 至 3 年 3 107 0.46% 质保金 03 年以上 15 2852 12.26% 质保金 0合 计 82 23259 100% 0应收帐款前五大户（万元） 截止日期：2010 年 3 月 31 日主要对象 金额 发生日期 帐龄 比例 原因鞍山世纪峰景 1456 2007-5 1-2 年 6% 工程未结算中海发展（苏州）有限公司 867 2009-4 6-12 个月 4% 工程未结算洛阳钼业有限公司 779 2009-11 6 个月以内 3% 按合同约定付 款丹阳市德馨房地产开发有限公司 668 2009-12 6 个月以内 2%按合同约定付款天津自行车王国产业园区有限公司 607 2009-12 6 个月以内 2%按合同约定付款合 计 4377 该公司应收账款主要对象都是实力较强的大公司，资金实力雄厚，支付能力较强，风险较小，损失的可能性较小；同时，该公司提取的足额的坏账准备，应收账款质量较高。3、预付账款3837元，帐龄均在一年以内，预付的分包工程款占比较大，分包商也是申请人长期的合作伙伴。预付帐款前五大户（万元） 截止日期：2010年3月31日主要对象 金额 比例 原因10天津晟合建筑安装有限公司 688 18% 预付分包工程款，按期扣回鹤壁电厂有限公司 458 12% 预付分包工程款，按期扣回天津市港建砼有限公司 427 10% 预付购货款，按期扣回 大连华太房地产公司 302 7% 预付分包工程款，按期扣回河南商业技工学校 252 6% 预付分包工程款，按期扣回合计 2127 预付款项均按工程进度按期扣回，直至扣完为止，预付方势力较强，损失和风险较小。4、其他应收款2792万元。其他应收款产生的原因主要有以下几个方面：如工程中标后必须遵照地方政策的规定，由地方政府部门或指定的银行收取 1承包方一定数额农民工工资保证金； 在工程招投标时应招标代理或发包方的 2要求交纳的投标保证金； 工程中标后应约办理的银行履约保函、预付款保函 3等，且交存银行的押金； 有部分项目中标后发包方收取的工程押金。绝大部 4分款项均由上述原因产生的，到期后完全可以收回。并按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提，时至2010年3月31日提取坏账准备285万元，净额为2792万元。其他应收款分布情况表（万元） 截止日期：2010年3月31日帐龄 户数 主要对象 金额 占比6个月以内 27 保证金及押金 1326 47.49%6至12个月 11 保证金及押金 725 26%1年至2年 9 保证金及押金 251 9%2至3年 1 保证金及押金 84 3%3年以上 6 往来款 474 17%合 计 63 2792 100%前五大客户明细情况及增减分析(其它应收款)对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因成都电子机械高等专业学校660 2009.10 1 年以内 4% 保证金未到期昆明广菩置业有限公司470 2009.110 1 年以内 3% 保证金未到期国信招标有限公司四川分公司130 2009.30 6 月以内 1% 保证金未到期天津宇超工贸有限公司 215 2006.801-2 年 1% 保证金未到期天津益正达材料设备贸易公司 106 2008.71 年以内 1% 往来款5、存货 4727 万元，存货中原材料主要是少量钢材储存，均有仓库保管，11目前市场价值变化不大。存货历年分布情况表（万元）截止日期：2009年4月30日项目 年份 2007年 2008年 2009年 报告期原材料 229 130 163 984产成品 845 其他(在产品) 12541 9413 3155 3743存货合计 13615 9544 3318 4727存货产生的原因主要是申请人核算时已将实际发生的成本归集入账了，但已完成的工程量未取得发包方确认，由于时间差异形成的未完施工，根据会计法的规定将该差额计入该科目进行核算，所以不存在长期积压现象。6、固定资产净额 1570 万元，固定资产种类的基本情况如下：房屋及建筑物共 10 栋，成新率在 6 成以上，账面净值为 833 万元；机械设备共 32 台，成新率在 7 成以上，账面净值为 143 万元；交通运输设备 12 辆，多数有 7 成新，账面净值为 126 万元；办公设备及其他设备共 117 台，账面净值 436 万元。固定资产均无抵押、损毁和长期闲置的现象。7、无形资产 4717 万元，截止 2010 年 3 月 31 日，公司拥有无形资产（土地）4717 万元，属国有划拨办公用地，处在城市中心位置，为甲等一级地块。现该土地使用正常，未进行抵押，预估目前价值应超出账面价值。8、短期借款 2500 万元，是该公司下属西南分公司从华夏银行成都分行申请流动资金贷款用于补充流动资金，由中国建筑第六工程局有限公司提供保证担保，所贷款项已全部用于在施工程。目前形态正常，无逾期和垫付的款项。9、应付帐款 17895 万元，其账龄分布情况为：1 年以内 13288 万元；1-2年 2056 万元；2-3 年 952 万元；3-4 年 625 万元；4-5 年 974 万元。应付帐款账户所记录应付对象主要是合作的分包商、供应商等。欠款原因主要为：在施工程和正在结算的项目较多，发包方按合同约定支付的工程款与承包商的盈利点有一定的差距，所以申请人与分包商、供应商也同样约定了付款比例，均按约定付款，账面数据为付款差额，也是未结算数据。如结算后所欠款项由申请人自筹或收取工程款予以支付。应付帐款前五大户（万元） 截止日期：2010年3月31日 对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因南京八建苏州公司 2819 2009.12 1 年以内 4% 工程款天津市焦瑞建筑有限公司 2708 2009.08 1 年以内 3% 工程款四川聚能钢材有限公司 2602 2010.01 1 年以内 2% 购货款永盛砼唯亭分公司 1959 2009.10 1 年以内 3% 购货款12河南建业有限公司 1910 2008.12 2 年以内 2% 购货款合计 11998 10、预收帐款 2746 万元，形成的主要原因为工程合同签订后由发包方预先支付承包商（申请人）的工程款，一般支付比例为合同价款的 15-20%左右。在施工过程中发包方根据承包商每月完成的工程量的一定比例扣除所预付的工程款，直至扣完为止，所以不存在无法支付的可能。预收帐款分布 2010 年 3 月 31 日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因天津葛龙湾城镇建设投资有限公司517 2008.11.20 1 年以内 17% 预收工程款郑州大学第一附属医院 302 2008.9.18 1 年以内 16% 预收工程款灵宝金源矿业有限公司 278 2009.3.21 1 年以内 15% 预收工程款四川瑞能硅材料有限公司 256 2009.3.27 1 年以内 9% 预收工程款河南职业技术学院 220 2009.1.15 1 年以内 8% 预收工程款11、其他应付款 2306 万元，其账龄分布情况为：1 年以内 958 万元；1-2年 612 万元；2-3 年 255 万元；3-5 年 481 万元。其他应付款账户所记录应付对象主要是长期合作的分包商、供应商及业主之间往来款项。欠款原因主要为：未到期的保证金、质保金和长期合作收取的押金等。如款项到期后，由申请人自筹或收取工程款予以支付。其他应付款款分布 2010 年 3 月 31 日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因中建六局北方公司 620 2009. 10 1 年以内 9% 工程往来款成都康腾实业有限公司 170 2009.11 1 年以内 3% 未到期保证金张学明 300 2003.4.7 5 年以上 2% 长期合作押金 大连华泰房地产开发有限公司 110 2008.8.25 2 年以内 2%未到期的质保金四川华易建设有限公司 100 2008.11.18 2 年以内 2% 未到期保证金合计 1092 12、应付工资及福利费 241 万元，系应付福利费，该公司不存在拖欠职工工资的情况。13、应交税金 2688 万元，因建筑行业的特殊性，在发包方确认上月工程量，同意拨付工程款时承建方（申请人）向税务机关申请开具有效发票，也就是纳税申报时按实际开票计算收入，即收付实现制。按照会计法中权责发生制原则的核算要求，财务人员必须根据工程形象进度或发包方确认核算收入。且两种收入确认的方法不同、收入确认的时间差异，导致了申报表与利润表的收入不一致。1314、其他应付款 2306 万元，系应付母公司中建六局第六工程局有限公司及公司中建六局第六工程局有限公司北方分公司等的内部结算款项。15、实收资本 5004 万元，与注册资本一致， 系中建六局第六工程局有限公司独资16、资本公积 1496 万元，系资产评估增值。17.未分配利润 5922 万元，系该公司历年未分配利润结余。截止 2009 年底，该公司总资产 40084 万元，实现销售收入 137001 万元，净利润 1829 万元；预计 2010 年将实现销售收入 16 亿元,净利润将达到 7000 万元，经营性现金净流量 3000 万元，发展前景看好。五、授信客户信用状况（一）与我行合作情况该公司规模较大，经营稳定，信用良好，发展前景看好，具有一定综合回报，我行分类为巩固类客户和复合优质型客户。目前在我行有流动资金贷款2500 万元授信。（二）同业合作情况目前借款人中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司无其他银行授信，总公司中建六局第三建筑工程有限公司在天津银行塘沽支行的短期流动资金贷款 549 万元在 09 年末已经归还，现无贷款。目前借款人贷款形态正常，履约情况和信用记录良好。（三）或有负债情况该公司目前无对外担保，也无涉讼事件，无或有负债。六、担保情况本次授信拟由中国建筑第六工程局有限公司做连带责任保证担保。中国建筑第六工程局有限公司（简称中建六局）是中国建筑股份有限公司的全资子公司，是世界 500 强企业中国建筑工程总公司的二级子公司。该公司 1980 年经国务院批准成立于天津，前身是由中国人民解放军 20 兵团后勤部和中国人民解放军建筑工程 2 师合并改编而成，该公司先后参加了长春第一汽车制造厂、大庆炼油厂，四川德阳重型机械厂、酒泉卫星发射中心等大批国家重点工程建设；同时，还远赴伊拉克、埃及、泰国等 15 个国家和地区承建了大批海外工程。荣获 30 多项国家或省部级科研成果，有 140 多项工程被评为国家和省部级优质工程，其中有 5 项被评为“鲁班奖”工程。14中建六局下辖 5 个总承包壹级资质全资子公司、7 个区域性分公司、3 个专业化公司、两家控股房地产公司和一家国家甲级设计研究院，是集建筑设计、施工、监理、房地产开发、投资及咨询服务于一体的大型综合性建筑施工企业。1、中建六局财务报表重点科目情况：中建六局属大型国有企业，制度健全，管理规范，其连续 3 年的年报均经有资质的会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计报告。由于该公司 2006起，就执行财政部新会计准则 ，该公司的财务核算全部按照会计准则的要求进行反映和核算。截止 2010 年 3 月 31 日，该公司货币资金 15433 万元，其中受控资金为5769 万元，占货币资金总额的 37.38%。其主要为农民工工资保证金、保函保证金、业主监管账户资金等，以及部分受控账户如公积金、贷款户、税金户等。应收帐款 58975 万元，该公司主要经营项目为建筑安装业，与其合作者均 2为建设厂房、修建道路、市政工程、房地产开发等项目的投资人。形成的工程欠款也将按照施工合同的约定，应期完全可以收回发包方所欠款项。且按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提，应收款项进行质押。应收帐款分布情况表（万元） 截止日期：2010 年 3 月 31 日帐龄 户数 金额 占比 主要对象 预计损失 额6 个月以内 28 29350 49.76% 工程款 06 至 12 个月 32 16242 27.54% 工程款 01 年 2 两年 79 8958 15.19% 工程款 0 2 至 3 年 43 1108 1.87% 质保金 0 3 年以上 82 3317 5.62% 质保金 0 合 计 264 58975 100% 应收帐款前五大户（万元） 截止日期：2010 年 3 月 31 日主要对象 金额 发生日期 帐龄 比例 原因长春建工集团有限公司 4730 2009.7.25 1 年以内 8% 按合同约定付款北京奥林匹克置业有限公司 44002009.7.31 1 年以内 8% 按合同约定付款长春水务集团城市排水有限公司 43902009.10.10 1 年以内 6% 按合同约定付款合肥重点工程指挥部 2316 2009.3.12 1 年以内 4% 按合同约定付款15天津滨海快速发展有限公司 42162009.3.31 1 年以内 6% 按合同约定付款合计 20052 该公司的应收对象都是财务实力很强的大型企业，支付能力强，并且该公司对应收账款的管理规范到位，计提合理的坏账准备，故该公司应收账款风险较小，损失的可能性较小。预付帐款 6447 万元，帐龄均在一年以内，预付的分包工程款和购货款占 3比较大，分包商和购货商是担保人长期的合作伙伴。预付款项均能按期扣回，直至扣完为止，不会给担保人带来损失和风险。预付帐款前五大户（万元） 截止日期： 2010 年 3 月 31 日主要对象 金额 比例 原因新城石业 588 9% 预付购货款，按期扣回北京都宇设备安装工程 341 5% 预付分包工程款，按期扣 回苏州工业园区剑鼎 180 3% 预付分包工程款，按期扣 回苏州立晖建安公司 77 2% 预付分包工程款，按期扣 回长春华宇城市建设公司 70 2% 预付分包工程款，按期扣 回合计 1256 应收股利5019万元，是担保人出资组建的下属公司期末利润分配后未进行 4现金支付所形成的应收投资收益。其他应收款26776万元，其他应收款产生的原因主要有以下几个方面： 5如工程中标后必须遵照地方政策的规定，由地方政府部门或指定的银行收取 1承包方一定数额农民工工资保证金； 在工程招投标时应招标代理或发包方的 2要求交纳的投标保证金； 工程中标后应约办理的银行履约保函、预付款保函、 3汇票等，且交存银行的押金，以及办理银行承兑汇票的押金； 有部分项目中 4标后发包方收取的工程押金。绝大部分款项均由上述原因产生的，到期后完全可以收回。并按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提。其他应收款分布情况表（万元） 截止日期：2010年 3 月 31 日帐龄 户数 主要对象 金额 占比6个月以内 158 保证金、押金及往来款项 12588 44%6至12个月 261 保证金、押金及往来款项 9617 42%1年至2年 182 保证金、押金及往来款项 2899 9%2至3年 198 保证金、押金及往来款项 993 3%163年以上 120 保证金、押金及往来款项 679 2%合 计 919 26776 100%前五大客户明细情况及增减分析(其它应收款)（单位：万元）对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因沈阳华锐项目 2778 2009.6.14 1 年以内 12% 未到期的保证金宜都清江出口段防洪工程公司 18232009.8.22 1 年以内 8% 未到期的保证金郑州广厦置业有限公司 1200 2009.8.15 1 年以内 5% 未到期的保证金安徽水安建设发展股份有限公司 9002009.10.27 1 年以内 4% 未到期的保证金河北四海发展股份有限公司 875 2009.10.26 1 年以内 16% 未到期的保证金存货 3427 万元，存货中原材料主要是钢材储存，均有仓库保管，市场价 6值变化很大。其他存货产生的原因主要是截止到这个时点，担保人核算时已将实际发生的成本归集入账了，但已完成的工程量未取得发包方确认，由于时间差异形成的未完施工，根据会计法的规定将该差额计入该科目进行核算，所以不存在长期积压现象。存货历年分布情况表（万元）截止日期：2010年 3 月 31 日项目 年份 2007年 2008年 2009年 报告期原材料 677 454 1662 1451产成品其他(在产品) 438 680 1527 1886存货合计 1115 1134 3189 3427一年内到期的非流动资产 61486 万元，是该公司按照新企业会计制度对期 7末一年内将要到期长期应收的保证金、押金等进行的重分类，重分类后账面金额为 61486 万元。长期股权投资 59091 万元，其中对子公司投资 50688 万元，持有股权均为 8100%；间接控股的对外投资 8403 万元，持股比例为 42%。投资性房地产净值 2133 万元，其中：账面原值 2338 万元，累计折旧和摊 9销 205 万元。该资产为担保人拥有的土地及房屋建筑物对外出租，为赚取租金而持有的房地产。并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，无异常情况。固定资产净额 14937 万元，种类的基本情况如下：房屋及建筑物账面净值10为 9622 万元；机械设备账面净值为 7196 万元；交通运输设备账面净值为 290717万元；办公设备及其他设备账面净值 1026 万元。固定资产均无抵押、损毁和长期闲置的现象。无形资产 5714 万元，截止 2010 年 3 月 31 日该公司拥有无形资产 5714 万11元，其中：土地使用权 5419 万元，属国有划拨办公用地，处在城市中心位置，为甲等一级地块。现该土地使用正常，未进行抵押，预估目前价值应超出账面价值；软件 120 万元，使用正常，按规定年限摊销。因辞退职工支付的福利形成的递延所得税资产 175 万元。递延所得税资产 131 万元，是该公司因辞退职工支付的福利形成的递延所12得税资产。短期借款 60500 万元，用于补充流动资金，所贷款项已全部用于购买建筑13材料。目前形态正常，无逾期和垫付的款项。贷款的具体情况见下表：短期负债情况表（万元） 截止日期：2010 年 3 月 31 日序号 项目 银行 授信金额 余额 到期时间 用途 担保方式1 民生银行 100000 18000 2010.10 流动资金贷款 信用担保2 兴业银行 40000 13000 2010.12 流动资金贷款 信用担保3 渤海银行 50000 7800 2011.2 流动资金贷款 信用担保4 深发展银行 40000 7700 2009.10 流动资金贷款 信用担保5 法兴银行 20000 6000 2009.12 流动资金贷款 信用担保6 交通银行 20000 6000 2009.11 流动资金贷款 信用担保7 齐鲁银行 10000 2000 2011.3 流动资金贷款 信用担保合计 280000 60500截止 2010 年 3 月 31 日尚有 16331 万元承兑汇票未到期，保证金比例平均14约 4%，未发生过银行垫款。应付帐款 43239 万元，其账龄分布情况为：1 年以内 19955 万元；1-2 年1512759 万元；2-3 年 8182 万元；3 年以上 2343 万元。应付帐款账户所记录应付对象主要是合作的分包商、供应商等。欠款原因主要为：在施工程和正在结算的项目较多，发包方按合同约定支付的工程款与承包商的盈利点有一定的差距，所以申请人与分包商、供应商也同样约定了付款比例，均按约定付款，账面数据为付款差额，也是未结算数据。如结算后所欠款项由申请人自筹或收取工程款予以支付。应付帐款前五大户（万元） 截止日期：2010年3月 31 日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因黑龙江嘉昌路桥公司 4657 2009.7.31 1 年以内 10.76% 工程款长春市科达工程有限公司 3952 2009.8.25 1 年以内 9.14% 工程款18深圳海外装饰工程公司 3154 2009.9.26 1 年以内 7.29% 工程款哈尔滨平云经贸有限公司 3753 2009.7.5 1 年以内 8.67% 工程款中铁物资华北公司 3058 2009.7.30 1 年以内 7.07% 购货款合计 18573 预收帐款 3617 万元。形成的主要原因为工程合同签订后由发包方预先支16付承包商（担保人）的工程款，一般支付比例为合同价款的 15-20%左右。在施工过程中发包方根据承包商每月完成的工程量的一定比例扣除所预付的工程款，直至扣完为止，所以不存在无法支付的可能。预收帐款分布 （万元） 2010 年 3 月 31 日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因大连泰山热电厂 717 2009.3.13 1 年以内 20% 预收工程款吉林天药科技股份有限 695 2008.12.25 1 年以内 19% 预收工程款河南中远有限公司 603 2009.1.7 1 年以内 17% 预收工程款三座店建管局 505 2008.11.9 1 年以内 14% 预收工程款北京乾元房地产公司 468 2008.9.10 1 年以内 13% 预收工程款应付职工薪酬 971 万元，系应付职工福利费，该公司不存在拖欠职工工资17的情况。应交税金 4998 万元，申因建筑行业的特殊性，在发包方确认上月工程量，18同意拨付工程款时承建方（申请人）向税务机关申请开具有效发票，也就是纳税申报时按实际开票计算收入，即收付实现制。按照会计法中权责发生制原则的核算要求，财务人员必须根据工程形象进度或发包方确认核算收入。且两种收入确认的方法不同、收入确认的时间差异，导致了申报表与利润表的收入不一致,属正常现象。该公司不存在偷税漏税行为。应付股利 8867 万元，是该公司的期末利润分配后未向上级投资公司进行19现金支付所形成的未支付利润。其他应付款 2901 万元，其账龄分布情况为：1 年以内 1852 万元；1-2 年20439 万元；2-3 年 224 万元；3 年以上 386 万元。其他应付款账户所记录应付对象主要是长期合作的分包商、供应商及业主之间往来款项。欠款原因主要为：2021 年 3 月 31 日未到期的保证金、质保金和长期合作收取的押金等。如款项到期后，由担保人自筹或收取工程款予以支付。其他应付款款分布 2010年 3 月 31 日对方单位 金额 发生日期 帐龄 比例 原因北京新万都物资有限公司 1036 2009.10.25 1 年以内 21% 工程往来款19安徽九鼎置业有限公司 756 2009.12.25 1 年以内 15% 工程往来款长春建工集团有限公司 689 2009.7.9 1 年以内 14% 工程往来款辽宁威宁建筑装饰工程公司 674 2009.11.17 1 年以内 14% 工程往来款中地建设开发责任有限公司 572 2009.9.10 1 年以内 12% 工程往来款一年内到期的非流动负债 1173 万元，是该公司按照新企业会计制度对期21末一年内将要到期的长期应付的保证金、押金等进行的重分类，重分类后账面金额为 1415 万元。长期应付款 6741 万元，均为一年以后才予以支付的投标保证金或押金等，22无异常情况。实收资本 80152 万元，实收资本与注册资金一致，为中国建筑股份有限公23司独资。资本公积 30621 万元，为资产评估增值部分形成的资本公积。24该公司 2009 年底总资产 257385 万元，总负债 126012 万元，资产负债率48.95%，总销售收入 442460 万元，净利润 7679 万元，经营性现金净流量 8182万元；2010 年 1-3 月，实现销售收入 120272 万元，净利润 2146 万元，预计2010 年将实现销售收入 500000 万元，净利润 8000 万元，经营性现金净流量10000 万元，财务实力强，担保能力足。2、中建六局对外担保和银行授信情况：对外担保情况 1目前，中建六局对外总担保 31 笔，金额 52258.54 万元，是对中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司、中建六局第四建筑工程有限公司、中国建筑第六工程局华东分局等 11 家企业提供的保证担保，被担保单位全是中建六的子、分公司，无集团外部担保。该公司属全资国有企业，技术实力雄厚，财务实力强，担保能力强，对本次授信 10000 万元提供担保，具备相应担保能力。同业合作情况 2序号 项目 银行 授信金额 余额 到期时间 用途 担保方式1 民生银行 100000 18000 2010.10 流动资金贷款 信用担保2 兴业银行 40000 13000 2010.12 流动资金贷款 信用担保3 渤海银行 50000 7800 2011.2 流动资金贷款 信用担保4 深发展银行