农德种植专业合作社可行性研究报告

1 第一章 总 论 项目建设单位： 德种植专业合作社 所有制形式： 合作组织 财务状况： 合作社 成立于 2009 年 3 月 。 2009 年 底 合作社 资产总计 元，固定资产净值 元，利润 元； 2010年 合作社 资产总计 元，固定资产 元，净利润 目建设内容 项目名称： 年产 3 万吨精 制 大米加工项目 建设性质： 新 建 建设地点： 化办事处宋营村 建设规模： 在 30 亩土地 上 ，新建 1500 加工 厂房 ， 2400 立筒库， 2400 成品库房等 及日产 100 吨 年产 3 万吨 大米生产线。 建设内容： 新 建项目生产所需的基础设施、工艺设备等。 技术来源及先进性：由 农科院粮食作物研究所、 食建筑设计院和 粮油经济发展（集团） 提供，国内 2 先进的稻谷加工技术。 进度安排： 1 年， 2011 年 7 月 2012 年 6 月。 市场营销方案：采用建立品牌形象、提升服务质量、发展顾客关系，提高顾客 “ 忠诚度 ” 模式。产品的销售渠道主要是国内大中城市超市。 组织管理方案： 合作社 建立完善的现代化管理体系 ，实行经理领导下的逐级分工责任制，严格执行 品安全管理体系要求和 2000 国际质量认证标准 生产 。 资概算 项目总投资 元，其中：固定资产投资 元， 流动资金 元。 金来源 种植大户及高管入股投资 1355 万元，建设单位自有资金 主要技术经济指标详见表 1 3 表 1 主要技术经济指标表 序 号 名 称 单 位 数 量 备 注 1 总投资 万元 2 固定资产投资 万元 3 铺底 流动资金 万元 4 产品销售收入 万元 年平均值 5 利润总额 万元 年平均值 6 盈亏平衡点 % 产年值 7 所得税前投资回收期 年 静态 ) 8 所得税前净现值 万元 0% 9 所得税前财务内部收益率 % 10 所得税 后 投资回收期 年 静态 ) 11 所得税 后 净现值 万元 0% 12 所得税 后 财务内部收益率 % 2011 年农业综合开发新型合作示范项目可行性研究报告编写 及编制的有关要求 ; 华人民共和国工业法； 资项目可行性研究指南国家计办投资 200215 号； 民经济和社会发展“十二五”规划纲要； 005 2010 年 统计 年鉴； 4 005 2010 年 计年鉴； 2010 年国民经济和社会发展统计公报 。 006 年国家发改委和建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）； 建筑工程估算指标和现行市场建筑材料价格资料； 内外主要设备生产厂家的报价。 目建设单位提供的有关资料。 行性 项目的建设对本地区调整 农业 产业结构，加快实现农产品深加 工进程将发挥积极作用。该项目技术先进，经济合理，环境保护措施得当，符合经济、社会和生态效益协调发展原则，建成后将对社会和经济发展产生良好影响。 项目达产后销售收入 元，利润总额 元，税后财务内部收益率 财务净现值 元，投资回收期 目的财务评价指标较好，经济、社会、生态效益显著，具有广阔的发展前景。可行性研究科学合理，符合当地实际，项目切实可行。 5 第二章 项目背景及必要性 家产业政策和行业发展规划 随着改革 开放的不断深化和市场机制的不断完善，农业产业化建设和农业经济结构的调整已成为不可逆转的发展趋势。为此，中央和省、市各级政府出台了一系列鼓励政策， 民政府顺应农村经济发展趋势，把发展优质生态农业作为十二五发展规划的重点项目之一，全市计划发展优质稻 30 万亩，从现在起，已着力于该发展项目的生产集约化、产业化、规模化建设以及拓展、延伸其深加工产业链的建设。 食部门根据市政府产业建设的规划，制订了粮食经济工作的中长期发展规划，同时要求粮食加工企业把自身发展纳入地方经济建设社会发展规划之中，起好农业结构 调整、粮食产业化的龙头企业的作用，真正成为具有市场竞争力的实体，把全市优质稻生产的产业链带好、带活，健康、持久、稳步地发展下去，创造更好的经济效益和社会效益。 目提出的必要性 2010 年，项目承建单位 农德种植专业合作社 转换机制，尝试与农户签订优质稻 种 销协议，共签订 合同 2000 份 ，初步摸索了一条走 6 农工 贸一体化的道路。 随着产业的发展， 农民通过优质稻的生产实践，尝到了甜头，大规模的种植已成定局，粮食商品率也将大幅度提高，与农民签订的 种、销 合同也随之成倍的增加。 因此， 只 有发展产品深加工， 才能适应新的形势。 快速度、建设现代农业新格局的需要 本项目充分利用现有的场地、生产生活设施和销售市场，在原有的基础上进行 新 、扩建，节省了项目建设投资，加快项目建设进度，对建立一个集生产、加工、销售一体化的产业化经营新模式和现代农业新格局，能起到事半功倍的作用。 档次的需要 随着农业种植结构的调整和人民生活水平的提高，给粮食加工带来了两个新的课题，一是原粮品种复杂，出率差异大；二是大米质量要求高、中、低档三者共存，对精制米、 免淘米、营养强化米等需要量上升。消费者越来越注重大米的外观质量、食味品质、包装与便利性等，传统的加工工艺已不适应新的形势，因此， 采用新 工艺和 先进设备势在必行。 据分析，稻谷加工出售，比直接销售可以增加 10%的价值，同时，加工的副产品又可增加附加值 20%以上。按年产大米 3 万吨计 算，每年可增加附加值 1000 万元。 7 此外，从产品销售的角度来讲，大米调出比稻谷调出要减少运费30%以上，对于降低商品成本、开拓市场有着广泛的现实意义。 据此，本项目的提出是十分必要的。 目投资的必要性和经济意义 本项目是根据调整农业经济结构，加快产业化进程，增强龙头企业的牵引力，推进产、加、销一体化建设的需要而提出的。它对于建立和发展现代农业的新格局，增加农产品的附加值，提高农业综合效益，增加农民收入和社会效益具有极其重要的意义。 本项目共投资 元。利用 农德种植专业合作社 现有的厂房、仓库，拟建日加工大米 100 吨，年加工大米 3 万吨的生产规模。经初步论证，技术路线、工艺设计以及设备选型均有可靠的科学依据。厂区地域宽阔，有供扩建用地，无需征地即可开工建设，交通方便，周边环境较好。承 办单位有雄厚的技术力量，对项目建设，技术上可行，经济上合理，符合建立现代农业新格局和国家对国有粮食企业进行改造增效的产业政策。通过财务评估，年利润可达到 元，所得税后投资回收期为 （含建设期）。项目盈利能力强，有较好的经济效益、社会效益和生态效益，因此，本项目是可行的。 8 第三章 项目建设条件 理坐标东经 110 30至 120 00，北纬 32 10至 32 38，东北部与河南省邓州市接壤；北部与河南省淅川县相邻 ；东部、南部毗邻襄阳县；西北部连接丹江口市；西部和西南部以汉水为界与谷城县相望。 因地处汉江故道口而得名，扼鄂、豫、川、陕四省要冲，素有“襄陨要道、秦楚通衢”之称。东南至省会武汉市 418 公里，距襄 阳 市 71 公里，西至十堰市 133 公里。 市境东西最宽 47 公里，南北最长 51 公里。 总面积 1032 平方公里， 总人口 53 万。 源状况 项目区所在地气候属于北亚热带季风气候类型，具有南北过渡型的气候特征，又是东部平川与西部山地交汇地带。年平均气温 年降雨量 835 毫米，年日照时数 1762 小时，年蒸发 量 1158 毫米。其主要气候特征是：气候温和，降水适中，光照充足，四季分明，无霜期长 270 天，严冬酷暑期短。春季气温回升快，雨量明显增多，但春季冷暖天气变化剧烈，局部有冰雹袭击，主要灾害是大风和低温阴雨；夏季虽长，但酷暑期短，降水集中，变率较大，干旱频繁，部分年份旱涝交替发生；秋季降温迅速，秋寒较早，阴雨较多；冬季少雨雪， 9 多干冷，极端最低气温一般在零下 6 8，但严寒期不长。对发展水稻 种植 十分有利。 国家 “十一五 ”重点商品粮基地，有水田 25 万亩，常年水稻在 吨左右。市政 府为实现农业结构战略性调整，提出了变农业大市为农业强市的新举措，并在 民经济第十二个五年计划发展草案中提出，成规模、有步骤地进行粮食品种结构的调整，坚持按市场导向、适销对路的原则选定粮食品种，按一地一品、集中连片、规范开发的原则建立优质稻生产基地，大规模推广优质稻，到2015 年全市种植优质稻 30 万亩，产质稻 21 万吨，并逐步推广无公害种植技术，扩大无公害种植面积， 2015 年全市实现无公害粮食生产基地市。同时从去年开始已大面积种植优质稻，效益远高于常规稻，农民尝到了甜头，大规模种植优质稻已成定势。然而 ，全市的稻谷到底有多大的商品量，这是本项目立项所要考虑的主要因素。根据有关专家对我市人口发展所需粮食预测资料表明：随着农村小城镇建设步伐的加快，农业人口将会出现负增长，其自用粮也随着人们生活水平的提高和饮食结构的改变而有所减少，人平自留口粮 200250 公斤即可。按现在 24 万农业人口计算，自留口粮只需 6 万吨。饲料粮按每头猪 50 公斤计算，全市发展到 100 万头猪，加上家禽所需，需饲料粮大约 5 万吨左右，加上其他用粮 2 万吨。按产业结构调整，即使再拿出 5 万亩耕地改种其他经济作物，全市粮食产量按现在的单产水 10 平仍可达到 30 万吨，农民自用和留足饲料及其他用粮外，尚有 24 多万吨粮食要作为商品，投入市场。而该项目建成后， 吨，仅为商品量的 所以项目投产后，原料供应充足。 项目厂址选择在 化办事处宋村，处于商品粮基地产区的中心位置，周边环境较好。厂区占地 10 亩 ，绿树成荫，环境优雅，与市 区 浑然一体。 距 城区 1 公里，距汉十高速公路仙人渡入口仅 6 公里，便利的交通便于产品的运输。合作社的精制大米只需 1小时就能上襄阳、十堰市场， 3 小时就能上西安、郑州、武汉市场，交通十分便 利，水电通信设施齐全， 区位优势十分明显。 项目的选址主要考虑以下几个方面的因素： 基地位于 郊，环境污染小，便于原料的运输。项目单位改建后每年需增加耗用水稻 吨，公路运输最佳半径是 120 公里以内，合理半径在 150公里以内。因此 ， 项目所处的位置可以辐射到 鄂西北 以及周边地区，可以满足项目所需原料的运输需要。 厂区离 市区 相对较近，距离货场 里，便于成品的发运。 建设项目不会对项目区造成环境污染，同时可以保护环境，符合国家环保要求。 项目选址符合城市工业规划，周围无敏感点。 发展现状 稻资源丰富，年产量近 吨 ，是项目区的优势农产 11 品。 老河口 灌区是 引丹 三 大灌区之一，农民种植水平较高。但由于计划经济，保护价收购，导致水稻种植品种转换较慢，市场竞争力差。项目区的稻谷加工停留在低水平、分散经营的状态，项目区的资源优势没有得到发挥。本项目的实施将资源优势转化为产业优势，实现了绿色农产品种植、加工的规模化经营，不仅提高了产品的质量，而且增加了产品的附加值。通过示范带动作用，将会促进项目区 优质 大米深加工业的进步。通过订单农业，将会带动种植业、深加工业快速发展，同时本项目还能够 促进当地包装、养殖等多个行业的同步发展。 享受 商引资优惠政策 。 优惠政策，为如期完成本项目提供了强大的政策优势。 有水田 25 万亩左右，年产稻谷 吨 。 肥水美，土壤多为 泥炭土 ，有机质含量高。自然条件十分适合绿色水稻种植，所产大米因硬度强、品质佳、黏性好、晶莹如玉、垩白米率低、香软可口而闻名全国，其境内的 汉 江上游 丹江口水库 南水北调源头， 水质 好 、无污染。 12 项目单位从事大米 种植、销售 有近两年的历 史，具有较强的科研、生产管理和经营经验。 并 有一支成熟的销售队伍，市场网络较为健全。 该 合作社 拥有实践经验丰富的农学、水利、机械、土肥、销售、管理业务学科中高级技术人才组成的一批强有力的高科技队伍，并 以湖北省农科院粮食作物研究所、湖北省咸宁粮食建筑设计院和湖北省襄樊市粮油经济发展（集团） 为技术依托单位 ， 绿色食品操作规程标准化，为种植、生产加工一流的 优质大米 加工 创造了良好的生产条件。 本项目区内，厂 区道路、公用工程、生活福利设施、绿化以及规划均已完成，本次项目 建 设 需新增部分为 精制 大米加工设施等，公用工程能满足改建后生产需要。 要障碍因素 重大自然灾害的发生，如风灾、干旱、洪涝等自然灾害的发生将造成本项目原料的减产和品质的下降。 项目生产过程中有一定量的粉尘产生，排放量较大。 决方案 13 对人类不可抗拒的重大自然灾害，如风灾、干旱、洪涝等将造成本项目原料的减产和品质的下降，本项目采取扩大辐射种植、收购区域。因此本项目原料来源完全可以满足生产需要。 在资金方面，希望国家给与扶持的同时，建设单位要准备一定数量的 资金，必要时进行垫付，确保本项目能按计划如期完成。 采用环保部门推荐的除尘设备，严格按照国家环保规定进行治理，达标排放。 合作社 在设备选型上订购 先进 成套设备，为项目实施有效的除尘奠定了坚实的基础。 第四章 建设单位基本情况 项目法人 德种植专业合作社，始建 于 2009 年 3 月， 现 厂区占地面积 10 亩 ， 区内 建筑布置合理，错落有致，绿树成荫，厂地利用率为 50%以上 ，供水、办公、生活设施、专线供电 较 完备 。 合作社现有职工 35 人，其中具有丰富经营管理经验的管理人员6 人，初级以上职称专 业技术人员 8 人。有通过省劳动厅职业技术鉴定中心认证的高级技术工人 18 人。 技术依托 农科院粮食作物研究所、 粮食建筑 14 设计院和 粮油经济发展（集团）技术部 等科研机构 。 ，汉族， 生于 1961 年， 毕业华中农业大学 农学系毕业，本科 学 历。 1982 年参加工作， 一 直 从事 农作物推广、 种植 、销售 工作，任 子站站长 、种子公司经理 。 2009 年 3 月至今 为 作社 董事长 。 合作社 无银行欠资情况发生。 第五章 市场分析与销售方案 析 粮食作为关系到国计民生、社会稳定的重要战略物资，自古就有“兵马未动，粮草先行 ”、 “民以食为天 ”等哲言。建国以来，一直得到党中央、国务院的高度重视。我国以大米为主食的人数占总人数的一半以上，随着城镇化建设步伐的加快，非农业人口也在不断增加，商品粮的需求量也将随之增加，本项目投产以后，产品的销售前景是可观的。 农德种植专业合作社生产能力为年加工大米 3 万吨。近几年 来 ，该合作社与 山西、河南、 广东 等地的种子公司、 米行建立 了长期的业 15 务关系，每年需大米 种子几百吨、精制大米 几万吨 。 因此， 建设本项目 是势在必行的。 应性、竞争能力和进入国内外市场的前景 本项目立项的背景是全市正在成规模、有步骤地进行粮食产业结构调整，到 2015 年全市全部实现优质稻种植，同时逐步实现无公害粮食生产市。因此，它所加工出来的产品将是一种市场畅销、人们喜爱的优质无公害绿色食品，市场竞争能力强，销售前景广阔。 案和营销模式 1、市场渗透：对本区及 山西、河南、 广东 等现有销售市场进行密度发展，销售数量可达 吨。 2、市场发展：拟向 山西、河南 、 广东 等大城市拓展新的市场，并逐步打入国外市场，力争销售 吨。 3、多渠道、少环节销售。变传统坐店经营为上门服务，走出店门广交朋友，重点与有实力、重信誉的销售大户建立业务关系。在市内要使大米销售网点遍布各乡镇街道，同时尽量减少销售环节，实行产销直接见面。 16 1、商品优化策略。在人们的生活由温饱进入小康的阶段，人们不再满足于吃饱，更重视吃好，对农产品品质的要求越来越高，优质农产品的市场前景十分广阔，优质优价成为新的消费动向。要实现农业高效，必须实现农产品优质，把优质农产品作为抢占市场 的一项重要策略。 2、低成本化策略。价格竞争始终是市场竞争的一个重要法宝，同品质的农产品价格低的，竞争力自然就强。而价格的基础是成本，只有降低成本，才能使价格竞争的策略得以宽松实施。 3、大市场化策略。农产品的销售要立足于本地，面向全国，着眼国外大市场，寻求销售空间。要开辟空白市场，抢占大额市场，关注身边市场。 4、多品种化策略。农产品需求的多样化决定了生产品种的多样化，且要满足有多种规格、多层次的消费需求，开发全方位市场，化解市场风险，提高综合效益。 5、标准化策略。随着农业对外开放 加快， 我国农产品不仅在 国内市场面临国外农产品的强大竞争，而且要走出国门参与国际市场的竞争。为了提高农产品在国外市场的竞争力，必须加快建立农业标准化体系，实现农产品的标准化经营。要紧紧围绕农业结构调整，重点制定完善一批适应市场需求的农产品的产前、产中、产后标准，形成农产品的标准化体系，以标准化的农产品，争创名牌，抢占市场制高点。 17 6、名牌化策略：一是要提高农产品的质量，提升农产品的地位，以质创牌；二是要搞好农产品的包装，美化农产品的外表，以面树牌；三是要开展农产品的商标注册，叫响农产品的名字，以名创牌；四是加大农产品的宣传，树立农 产品的公众形象，以优创牌，要以名牌产品开拓市场，扩大市场占有率。 1、进行联网销售。 2、巩固和发展现有销售网点，并逐步向外围拓展。 3、建立流动销售队伍。一是聘请有经销能力的人作为经纪人，二是本企业固定推销员。通过上述工作，使企业将拥有一支 30 人的销售队伍，进行信息沟通，产品推销，从而形成一个系统的销售网络。 第六章 项目建设方案 本项目新增年产 3 万吨 精制 大米加工生产线 1 条 及 其他辅助工程、公用工程、生活福利设施工程等，以满足本项目需要。 利用原有厂房， 新增年产 3 万吨 精制 大米加工生产线 1 条 。 18 在设计与实施中，力求项目总体布局科学，工艺先进，流程合理，设备适用，具体达到如下标准： 总体布局上达到科学、合理、整齐、流畅。 工艺设计上要适应当前原粮品种多、产品质量差异大的特点，以及市场对大米产品的多品种、多档次的要求，充分考虑国内外大米加工的发展趋势，采用新型的、较完善的加工工艺，做到既先进实用，又灵活多变，其工艺水平必须达到国内领先水平。 设备选型上，尽量选 用最先进的设备。 间操作采用微机控制，尽量减少手工操作，减轻劳动强度。 用先进的除尘设备和科学的风网设计，严格控制粉尘扩散。搞好厂区绿化，把工厂建设成现代化的、园林式的工厂。 产规模 生产线新建后，年产 精制 大米 3 万吨。 作制度： 日工作班次 3 班，班工作时间 8 小时，日产 大米 100 吨，年工作日 300 天，年产 大米 3 万吨。 19 本项目以满足使用要求与工艺技术为前提，土建工程要合理布局，力求重视环境、抗震 、节能、防火、环保、卫生等各方面要求。本着优质米加工技术先进、产品优良、为推动经济社会发展和社会主义新农村建设发挥积极作用。具体建设内容如下： 1）新建加工车间 1500 平方米； 2）新建 成品 库房 2400 平方米； 3）新建立筒粮仓 2 座 ，每座 直径为 15m； 4）新建晒场 3500 平方米。 套工程： 1）新建办公室 500 平方米； 2）新建实验室 200 平方米； 3） 整修 围栏 2200 米； 4）新建水泥路 1800 平方米； 5）绿化、给排水、配电等配套工程。 备购置： 1）日产 100 吨生产线设备 44 台套； 2）实验设备 1 套。 3）购置地动衡 1 台； 4）购置运输车 2 台； 20 产工艺技术方案 在保证产品质量的前提下，提高出品率，提高产量，减省电耗和材物料消耗以降低生产成本。工艺要求先进合理、可靠、灵活、适应本地 区水稻加工。 水稻加工的工艺采用，糙米精选工艺、润糙调质工艺、碾米采用一砂三铁二抛光、一次双色选等先进工艺。 具体工艺流程流下： 水稻初清去石机砻谷机谷糙分离筛厚度分级机砂辊米机铁辊米机铁辊米机铁辊米机大米抛 光机白米分级筛一次双色选机（白粒、异色粒）成品暂存仓包装机入库。 该工艺流程适应各种原料的加工，可以以稻谷为原料，也可以以糙米为原料，加工成符合各种要求的高品质大米。各工段简述如下： 1、稻谷清理工段 稻谷清理工段设置了振动清理筛、去石机。去石机确保去石效果。整个清理工段，清理能力强，清理效果好，为保证大米的纯度和质量提供了保证。 2、砻谷、谷壳分离、谷糙分离工段 砻谷机上设置一定量的净谷仓，以稳定生产、调节流理。砻谷机 21 其机械性能和工艺效果优良，脱壳率稳定，胶耗少，糙碎少。谷糙混合物采用谷糙分离 机，分离效果好，性能稳定可靠，完全可以保证谷糙分离效果。 3、糙米分级工段 糙米分级采用厚度分级机，可有效分离糙米中的未熟粒，确保糙米质量。 4、碾米和大米抛光工段 碾米、抛光采用一砂、三铁、多机轻碾先进碾米工艺。四道碾米机串联使用，可以极大地提高粒米光洁度，达到大米抛光效果。 5、白米整理工段 达到精度的白米，经白米分级，可分为整米、碎米、米粞。白米分级机和长度分级机将分出的整米进入色选机，经色选机去除异色粒后，可进入配米和打包工段。 6、包装工段 成品打包采用自动打包秤。计量准确，性能稳定。 和燃料供应方案 项目年产 3 万吨精米，所需水稻原料为 吨， 出米率达 65%，碎米出品率 9%，稻糠出品率 7%，稻壳出品率 18%，色选精度达 99%，技术可靠成熟。 优质米加工的原料主要来源于 周边地区水稻种植基地共 45 万亩。其中 有水稻 25 万亩， 周边地区 方圆 30公里内 45 万亩 。 22 原粮执行中华人民共和国国家标准 稻谷（ 999） 中华人民共和国国家标准 大米 (6)； 中华人民共和国专业标准 出口米 (3)。 本建设项目计划建设时间为 2011 年 7 月至 2012 年 6 月，建设工期 1 年。具体时间安排如下： 23 表 66 项目建设进度计划表 序 号 项 目 2011 年7 2011 年 9 2012 年 1 2012 年 3 2012 年 4 2012 年 6 月 2012 年 6 7 月 1 编制初步可研及立项批复 2 编制科研、批复及前期工作 3 初步设计 、 施工图设计预算 4 工程招标、施工准备 5 土建及设备购置 6 设备安装、调试 7 工程竣工验收、试车 8 正式生产 第七章 投资估算与资金来源 筑工程估算依据 建设工程预算定额及近两年区同类工程实际造价 (工程竣工决算 )进行估算。 备估算采用设备供应商报价估算。 备安装、运费等费用采用典型工程资料，并考虑到涨价因素。 24 投资 本项目总投资 元。 详见 项目总投资估算表 。 动资金 铺底流动资金投资 元。 详见 投资计划与资金筹措表 设投资 项目建设总投资 元。 详见土建工程投资明细 表 。 备 投资 项目 设备 投资 元。 详见 设备投资明细表 。 种植大户及高管入股投资 1355 万元，建设单位自筹资金 具本详见投资计划与资金筹措 表 。 第八章 财务评价 本项目财务评价的主要依据有： 1、国家发改委和建设部 2006 年发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版） ，及国家现行的有关财务规定； 2、根据国家农发办的规定，基准收益率为 10%； 3、本项目计算期为 10 年，建设期 1 年，生产期 9 年； 25 4、全年工作日按 300 天计； 5、建筑物的折旧年限为 20 年，设备折旧年限为 10 年， 征地费用 摊销年限为 5 年； 6、财务价格 a、 财务评价基于对拟建项目未来年效益与费用的估算，对投入物与产出物的未来价格均采用预测价格。 b、财务评价的整个计算期内采用固定价格体系。 c、计算生产成本及销售收入均采用含税价格。 7、税费 与本项目有关的税种主要有增值税、所得税、城市建设维护费及教育费附 加。 我国目前实行生产型增值税制，同时可以对进项税额进行抵扣。项目产品缴纳增值税，同时对进项税额进行抵扣。 a、进项税率 原料进项税率 13%。 b、销项税率 项目产品销项税率 17%。 c、所得税 国家对农民专业合作社税费一直采取优惠鼓励政策，故本 项目获利后缴纳所得税，所得税率 按 15%计取 。 d、城市建设维护费及教育费附加 城市建设维护费及教育费附加分别为产品增值税的 7%与 3%。 26 8、生产负荷 项目建设 ,第二年本项目 100%达产。 9、产品销售计划及销售价格 a、销售计划 本项目产品国内各省地市销售。项目全 部达产后年生产产品及产量如下： 1装大米： 吨 /年； 装大米： 1 万吨 /年； 5装大米： 1 万吨 /年； 10装大米： 吨 /年； 大碎米 ： 吨 /年 中碎米 ： 吨 /年 小碎米 ： 吨 /年 稻糠 ： 吨 /年 稻壳 ： 吨 /年 b、销售价格 大米： 4800 元 /吨 大碎米 ： 2100 元 /吨 中碎米 ： 1900 元 /吨 小碎米 ： 1600 元 /吨 稻糠 ： 900 元 /吨 稻壳 ： 60 元 /吨 27 业税金和附加估算 项目达产后年生产优质精米 3 万吨，销售收入 元。其中： 1装大米 吨，年销售收入 2400 万元。 装大米 1 万吨，年销售收入 4800 万元。 5装大米 1 万吨，年销售收入 4800 万元。 10装大米 吨，年销售收入 2400 万元。 大碎米 年销售收入 元 ， 中碎米 年销售收入 元 ， 小碎米年销售收入 元 ， 稻糠 年销售收入 元 ， 稻壳 年销售收入 元 。 项目达产后，年 税金及附加 元，其中：增值税 市建设维护税 元，教育附加费 元。 企业从获利年起交纳所得税，所得税率 15%。项目 达产后年缴纳所得税金 元。 具体详 产品销售收入和销售税金及附加估算表 （ 1）原材料、包装材料用量 水稻： 吨 /年；包装材料： 660 万条 /年； 28 原材料、包装材料价格 水稻： 2600 元 /吨；包装材料： /条； （ 2）燃料、动力用量 电： 240 万度 /年 ； 燃料、动力价格 ： 电： /度 （ 3）工资及福利费 本项目人均工资水平 13500 元 /年，职工福利费按工资实际发生列支总额的 14%计提。 （ 4）折旧方法及费率 a、折旧方法 固定资产 折旧采用平均年限法分类折旧。 b、费率 生产用房的折旧年限为 20 年，净残值 5%，年折旧额 元。 机器设备的折旧年限为 10 年，净残值 5%，年折旧额 元。 （ 5）大修理费 大修理费按固定资产年折旧的按年折旧额 40%计 提。项目年大修理费 元。 （ 6）其他费用 销售费用 按销售收入 8%计提。 销售费用包括差旅费、宣传广告费、业务招待费、办公费等，年销售费用为 元。 29 经测算，项目达产后年总成本费用 元。其中固定成本 元 ，可变成本 元。具体 详见 成本估算表。 经营成本为外购原辅材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、修理费、其他费用的总和，经计算为 元。 具体详见经营成本估算表。 详见 总成本费用估算表 。 项目建成后年可实现利润总额 元，元。 详见 利润及利润分配表 。 所得税前： 所得税后： 所得税前： 元 所得税后： 元 资回收期 30 所得税前： 所得税后： 详见 现金流量表 。 以生产能力利用率计算盈亏平衡点，本项目以正常生产年的数据为基础，其计算公式为： 100% 12648 =注： 盈亏平衡生产能力利用率（ %）。 盈亏平衡点 入 (万元 ) = 元 计算结果表明只要达到生产能力利用率的 者 销售收入达到 元 时 即可保本，说明本项目适应产出品变化的能力比较大，抗风险能力比较强 。盈亏平衡 分析 图如下： 31 销售收入：万元 9000 盈利区 总成本 5000 4000 1000 固定成本 亏损区 20 40 80 生产能力利用率 % 图 8 5：盈亏平衡分析图 本项目是在企业自筹资金情况下建设的，经济效益较好，具有较强的获利能力，项目实施以后产品销售收入 元，达产后年均利润总额 元，税后财务内部收益率 财务净现值 元，投资回收期 ，本项目是可行的。项目投资利润率较高。但是应该注意销售价格、经营成本变化的影响，及时掌握市场信息，把握经营策略，促进销售收入的稳步提高。 本项目各项财务评 价指标比较理想，内部收益率高于基准收益率，净现值（ i 10%）大于零，因此该项目从经济上是可行的。 亏平衡点 32 第九章 环境影响评价 经 环 保 部门 对该项目选址及其环境因素的分析认为，该项目建设给周边环境带来的不良影响很小，只要采取适当的保护措施即可，项目的建设是可行的。精米的生产加工符合对环境的要求。生产过程中没有烟类、噪音、废渣等污染源，不产生有害物质，对周围环境不会产生不良影响。 本项目属于农产品加工的项目，在生产过程中只有生活废水、粉尘和噪音污染物的产 生，但这些污染物经合理的处理后，可达到国家规定的相应排放标准。因此，该项目的建设不会破坏周边生态环境。 1、污染物名称、成分、排放量、排出方式与地点 污染物名称 污染源 污染物成分 排出方式 排放地点 噪声 生产车间 90理后 周围环境 废水 生活废水 低浓度有机污水 直 排 市政管网 粉尘 生产车间 处理后 大气 2、污染物对环境的影响 （ 1）噪声对环境的污染 33 生产设备运行过程中会产生噪声，当噪声强度超标时，不但会使生产环境和厂区环境恶化 ，还将对城市区域环境产生不良影响，从而对人们的身心健康造成危害。 （ 2）废水对环境的影响 本项目所排污水属于低浓度废水。此类污水如果直接排放，将会造成周边水体的富营养化，使水体发臭并危害水生动植物。 （ 3）粉尘对环境的影响 工艺生产过程中的部分工段会有粉尘产生，如果不加处理，会导致生产环境的恶化，危害职工健康，严重时还有导致粉尘爆炸的危险。同时，粉尘的超标排放，还会对当地的大气环境造成不良影响。 1、噪声治理 对于噪声强度大于 90设备采取小间隔措施，同时结合设备基础减震、进出口 风管设消音器、机械间设吸声墙等技术手段进行噪声综合治理。治理后可使设备间噪声低于 85界噪声低于 55而符合国家标准工业企业噪声控制设计规范、工业企业厂界噪声标准、城市区域环境噪声标准的要求。 2、污水治理 本项目污水排放量很小，主要为生活污水，排入市政管网进行处理。 3、除尘 34 各生产车间的原料输送、筛选等过程有粉尘产生，本项目经旋风除尘器、脉冲除尘器除尘后，排至大气。处理后的空气中含尘浓度符合国家规定的排放标准。 确保环境空气的清洁度，为保证产品质量创造先决条件 。 搞好项目区内绿化工 作，植树、种花、种草，为职工创造良好的工作、生活环境。 由于本项目采取了行之有效的环境保护和污染物治理措施，项目建成后，不会对场区周边环境造成污染，符合环保要求。 第十章 项目组织管理与实施进度 为加强领导，确保 3 万吨精米加工 项目顺利实施，达到预期的要求和效益，农场成立项目领导小组，负责组织项目实施与运行管理。 下设办公室：办公室设在 项目办 ，工程项目建成后， 实行总经理负责制 。 其组织结构如下： 总 经理 采购部 综合部 财务部 销售部 质检部 生产部 大米加工 车间 35 理 项目全面实行责任目标管理，每个子项目和项目责任人都要在总项目第一负责人的统一领导下开展工作。项目领导小组办公室对项目实行统一规划，以责任承包方式落实到项目实施单位；项目施工单位做出详细施工方案，明确项目目标、实施进度、质量技术保证等内容，报项目领导小组批准后执行；水稻加工的生产规程，技术质量标准，由领导小组办公室统一组织科研技术部门及有关专家制订；项目中的基建工程，包括土建工程和机械设备的采购，以公开招标的方式承建或购买，并实行合同管理及工程监理制；项目领导小组办公室要组织有关部门和人员，根据工程规划 ，分阶段对工程进行验收，严把质量关，对不合格项目坚决不予验收，拒绝拨给项目经费，并根据责任合同和经济合同，对相关负责人追究相应的责任。 加强项目建设全过程的管理，推行 “六 项 ” 制度。一是实行项目法人责任制，由项目法人对项目的资金筹措、建设实施实行全过程负责；二是推行招投标制，遵循公开、公正、公平和诚实信用、择优定标的原则；三是实行项目监理制，通过招标形式择优确定监理单位，严格按照技术标准组织施工，保证工程质量和进度；四是实行合同制，项目勘察设计、施工、采购和工程监理都要依法订立合同，明确各自责任；五是实行政府 采购制，避免盲目采购，提高投资效益。 六是项目档案管理。项目自立项开始要建立档案，所有项目文件、会议记录、图片资料、监测数据、实施方案、资金使用等要整理归档。 加强资金的使用管理，实行竣工验收制度，确保工程质量和效益。 36 保证投资专款专用，足额到位，不挤占挪用项目建设资金，不擅自变更建设内容和投资规模。项目建成后按国家的有关规定进行严格的竣工验收。 营销管理以本地区域销售为依托，实行统一市场营销，统一销售价格，统一生产质量标准，分销、直销、代销等方式，采取灵活多样的销售策略。 为了确保项目建设 的工程质量，缩短工程建设期，防范和化解工程建设中的违规行为，保护国家利益，国家计委 2001 年 6 月以中华人民共和国国家发展计划委员会令第 9 号颁布建设项目可行性研究报告增加招标内容以及核准招标事项暂行规定，以及农业基本建设项目招标投标管理规定特制定本项目的招投标方案。 1、项目招投标范围及招标组织形式 本项目招标的范围包括建设项目的施工招标、施工监理招标、施工企业选择招标和设备采购招标等，面向社会公开招标，招标组织形式为委托招标。 2、投标、开标、评标和中标程序 根据项目建设规模及建设质量等要求，确定本 项目招投标程序如下： 项目经上级部门批复同意后，在指定媒体上发布招标公告，公开招标。 37 在招标文件开始发出之日起 30 日内，具有承担招标项目能力的法人或其它组织都可以投标。投标人少于 3 个时，应当重新进行招标。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应。 评标按照中华人民共和国招投标管理办法的有关规定和程序进行。 开标时由委托招投标代理单位主持，邀请所有投标人参加，由招标人委托公证机构检查并公证。 中标人确定后，招标人向中标人发出中标通知书，该通知书具有法律效力，若中标人放弃中标项目，应当承担法律责 任。自中标通知书发出 30 日之内，按照招标文件，项目承办单位和中标人签订书面合同。中标人不得向他人转让中标项目，不得将项目肢解后分别向他人转让。 3、评标委员会的人员组成和资格要求 项目全部采用公开招标的方式。因此，在招标过程中，为保证项目的公开、公正、公平，对评标委员的组成和资质要求如下： 评标委员会人员组成：评标委员会由项目承办单位的代表和有关技术、经济等方面的专家组成。专家成员根据本方案在开标当天，在当地专家库随机抽取，评标委员 会主任由专家临时推选；评标委员会采用单数制，但最低不少于 5 人，并且技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。 评标委员会成员的资格要求：评委会成员的职务应在副高工 (副教授 )职称以上，从事本专业至少在 8 年以上，对工程项目有较深入 38 的研究，并且职业道德良好，与投标单位无任何利害关系。评标委员会成员应当客观公正的履行职务，遵守职业道德。对所提出的评审意见承担个人责任。 生与消防 格按照国家有关安全与工业卫生设计标准、规范、规定进行设计，以防为主，尽 量把不安全因素、事故、隐患消灭在设计过程中，从根本上保障工人的安全与健康。 经济合理的条件下，尽量采用不产生或少产生危害安全与卫生