山泉水生产项目可行性研究报告

1 *山泉水生产项目 1、 总论 目 概况 项目名称： *山泉水生产项目 建设单位： *有限公司 法人代表： * 拟建地点： * 建设性质：新建 建设规模及内容： 主要建设 山泉水 生产车间及配套辅助用房。 设置山泉水生产线 1 条。项目投产后，年产山泉水 3 万 t。 建设年限： 4 个月 投资概算： 500 万元 究工作的依据、内容及范围 究依据 1、中华人民共和国环境保护法（ 1989 年）； 2、中华人民共和国水污染防治法（ 1996 年）； 3、 中华人民共和国谁污染防治法实施细则（ 2000 年 3 月）； 4、中华人民共和国清洁生产促进法（ 2002 年 6 月）； 5、中华人民共和国水土保持法实施条例（国务院令 120 号，1993 年 8 月）； 2 6、水利水电工程项目可性性研究编制规程（水利部水规（ 1996）608 号文）； 7、生活饮用水卫生标准（ 8、瓶装饮用纯净水标准（ 9、瓶装饮用纯净水卫生标准（ 10、建设项目可行性研究报告编制内容深度的规定。 究内容及范围 1、对项目提出的背景、必要性、产品的市场前景进行分析，对企业销售、市场发展趋势和需求量进行预测； 2、对产品方案、生产工艺进行论证，通过研究确定项目拟建规模，拟定合理工艺技术方案和设备选型； 3、对项目的建设条件、厂址、原料供应、交通条件进行研究； 4、对项目总图运输、生产工艺、公用设施等技术方案进行研究； 5、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价； 6、对项目实施进度、劳动定员的确定； 7、进行项目投资估算，对项目的产品成本估算和竞技效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价 结论； 8、提出项目的可行性研究工作结论。 制原则 1、积极贯彻执行国家基本建设的方针政策，严格执行国家和地方颁布的标准、规范、规定，使设计做到切合实际，技术先进、经济合理，安全适用； 3 2、 重视优化涉及方案工作，通过设计方案的论证来提高设计水平和降低工程投资额； 3、“三废”治理措施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产。排出物符合国家及地方的“三废”排放标准； 4、节能与降耗并重，做好水的重复利用，提高水的循环利用率。 4 2、项目 背景及建设必要性 目背景 家产业政策支持 饮用水属饮料行业产品，本项目是采用先进工艺技术和进口美国先进设备扩建改造山泉水生产线，生产桶装和瓶装饮用山泉水，国家产业政策鼓励支持。 1、 国家 优先支持有规模、有拳头产品、有市场的饮料企业引进国内外先进技术与装备，改造传统的、落后的工艺技术，形成专业化、规模化的企业。 2、矿泉水、纯净水的技术发展，要以瓶装化、社区化、民用化为目标，推广大包装和规格齐全的水处理及净化技术与设备。 3、 国家 重视饮料新品种的开发， 着重 研究饮料资源及其综合开发技术 ，新品种的开发要 重点突破，强力开发 。要 积极开发保健饮料，真正体现 饮料行业的特色。 4、支持饮料企业开发和采用安全、卫生、费用低的新型包装技术、材料或容器。改进包装形式，促进饮料包装的品种、规格、造型多样化。 5、提倡饮料行业采用专业化、规范化技术，促进饮料行业节能、低耗、优质、高效地发展。 资源 充沛 *，距离市中心 26 公里， 5 全村 180 多人，属于典型的彝族贫困村。 *内拥有优质天然山泉水， *泉水多年平均出流量为 s，多年平均径流量 m。目前泉水无任何供水对象。 因交通闭塞和当地经济发展滞后，该水资源多年没有得到科学有效的开发利用，没能充分发挥其经济社会价值。 目建设的必要性 提高人类健康水平的需要 由于现代工业的飞速发展，农业大量使用农药化肥，对地表、河流、湖泊水质的污染日益严重，水系中各种有害物质成倍的超标，经过净化处理的自来水也很难达到国家卫生标准，即使达到了国家卫生标准，也还有一些未被发现的有害物质，因暂时未被检测出来，潜在地危害着人们的健康。因此，现代人们无论是居家做饭、熬渴、喝茶，还是旅行解渴，都 尽量不喝自来水，而用价廉物美的桶装或瓶装的山泉水、纯净水或饮用水。这已逐渐成为人们不可改变的生活习惯。 旺盛的市场需求 我国人均山泉水消费量较低，随着环境污染的加剧，消费者对健康的重视程度与日俱增，健康、高品质成为主要的追求，高端山泉水正式以其纯净、无糖、低热和有益元素含量丰富成为人们首选饮品之一。经市场调研，目前对高端山泉水需求量较大， 山泉水前景广阔。 6 3、 市场分析及销售方案 场分析 桶装山泉水是指采用抽取地下山泉水，经过现代工业技术处理而成的，有灌装生产线灌装得到的产品。由于城市的发 展，密集型住宅及办公地点的出现，使桶装山泉水有了市场。桶装山泉水方便了大众，节约了时间，是一种服务行业的伴生成物。山泉水凭借现代、时尚、方便、卫生的饮用特点，已成为人们健康饮水的标准。山泉水市场呈现殷切、旺盛的需求。随着人们的生活水平的进一步提高，以及国家政策的引导。山泉水市场普及率必然将大幅上升，山泉水市场商机也自然凸起。 “喝健康”成为实名的消费心态。该喝什么水一直是广大消费者十分关注的话题，经过几年的激烈争论。其结论是明确的，长期饮用纯净水不利于健康，矿泉水是理想的饮用水的现状下，纯净水逐渐退出市场。 随着人们生活水平的提高，五加仑桶装山泉水及其饮水机的退出更是“青出于蓝胜于蓝”，铺天盖地的在全国城市和农村发展。在商业利益的驱动下，全国有不少企业看准了山泉水发展的前景，加大了对山泉水生产的力度。正如全国饮用水卫生组组长、上海医科大学教授、博士生导师朱惠刚所说：“山泉水和一般饮用水不同，它含有锂、锶、锌、碘、硒等微量元素，有的含有比较丰富的宏量元素，因而它能补充人体所需的微量元素和宏量元素，调节人体的酸碱平衡，这些特点都是一般饮用水所不具备的。矿泉水是健康饮水之冠。”预示着山泉水产业发展前景是十分乐观的。 7 销策略、方案、模式 本项目的建设对于提高经营效益，延伸和完善产业链，是十分必要的。 售策略 首先，采取多种方式宣传企业品牌，扩大品牌知名度，提高国内市场占有率。 其次，注重研究市场需求，研究消费者心理，不断根据市场需求，调整品种、质量、规格、数量结构，有事澶决定产品，不断提高试产占有份额，以得到长期、稳定的汇报。 第三，在始终如一地保证品质的前提下，实行多种促策略。 品销售方案与营销模式 建立一支职责分明、精干高效、分工协作的销售队伍。采取委托代理等形势发展间接销售网点，最终 形成直接销售、间接销售有机结合的销售网络。 8 4、 项目建设内容 设内容 本项目租用 *土地建设山泉水生产车间 、化验室 及配套辅助用房。 其中生产车间内含 水 生产间、灌装间及成品库。项目建设后布置山泉水生产线 1 条。 项目建设内容详见表 表 项目建设内容一览表 品方案及规模 品方案 项目建成后主要 进行山泉水生产，产品为桶装山泉水及瓶装山泉水， 其中桶装水采用标准加仑桶，规格为 ，瓶装水为 600。 建设内容 功能 建筑面积 备注 生产车间 水生产间 对山泉水进行 粗滤、精滤 500 1 层，砖混，在同一车间内， 采用隔档隔离 灌装车间 桶装水、瓶装水灌装、消毒 成品库 堆放产品 化验室 对产品进行水 质指标检测 20 1 层，砖混结构 办公室 日常办公 20 1 层，砖混结构 宿舍 工作人员住宿 20 1 层，砖混结构 值班室 / 20 1 层，砖混结构 其他 食堂 / 30 1 层，砖混结构 旱厕 / 10m / 9 产规模 各产品规模根据市场变化确定， 投 产后年产山泉水 3 万 t。 品质量 本项目生产的山泉水执行国家标准瓶（桶）装饮用水标准（ 详见表 表 国家标准瓶（桶）装饮用水 序号 指标名称 单位 标准指标 1 色度 度 10 并无其他颜色 2 混浊度 3 3 臭和味 不得有异臭味 4 肉眼可见物 不得检出 5 亚硝酸盐 铅 总砷 铜 镉 0 余氯 1 三氯甲烷 2 挥发性酚 3 耗氧量 4 菌落总数 50 15 大肠杆菌 00 6 酵母 7 霉菌 8 致病菌 不得检出 19 标 签说明 食品名称 应符合 求 20 净含量及固形物含量 应符合 求 21 制造者与经销商 名称 和地址 应符合 求 22 日期和贮藏说明 应符合 求 23 标签 产品标准编号与质量等级 应符合 求 10 辅材料消耗 本 项 目 主 要 生 产 原 材 料 为 山 泉 水 ， 取 水 水 源 为*泉水，建设单位与 *签署泉水用水协议。 辅助材料主要为加仑桶、 桶盖、 600料瓶、消毒剂。 项目原辅材料消耗详见表 表 项目原辅材料消耗一览表 原材料 规格型号 年消耗量 来源 山泉水 / t/a *泉水 用水桶 000 只 / 桶盖 0000 只 / 塑料瓶 6005000000只 / 消毒剂 27%33% 100kg/a / 要生产设备 产设备 主要生产设备详见表 表 主要生产设备 序号 设备名称 规格型号 单位 数量 一 粗滤设备 1 石英砂过滤器 101 120 台 1 2 活性炭过滤器 101 120 台 1 3 离子交换器 101 120 台 1 二 精滤设备 1 m 精密过滤器 m 4 台 1 2 超滤设备 1 三 灭菌设备 1 臭氧发生器 50 1 11 2 臭氧混合枪 1m 台 1 3 紫外线环境灭菌等 8 1 四 瓶（桶）及盖的清洗及消毒设备 1 1 次清洗池 1m 1m 1 2 1 次消毒池 1m 1m 1 3 2 次清洗池 1m 1m 1 4 2 次消毒池 1m 1m 1 5 全自动灌 装线中二氧化氯消毒设备 1 6 小瓶消毒线 台 1 五 管道设备清洗消毒设施 1 管道反冲洗设备 750W/50 1 六 车间空气净化设施 1 空气净化器 1 2 风淋门 1 七 无菌全自动灌装设备 1 八 小瓶 3 合 1 生产线 /h 台 1 九 生产日期和批注设施 1 打码机 / 台 1 十 灯检设备 / 台 / 验设备 本项目需对产品 进行水质指标化验，所用化验设备如表 表 化验设备一览表 序号 名称 规格型号 单位 数量 1 高压灭菌锅 1 12 2 生化培养箱 1 3 干燥箱 303 1 4 生物显微镜 1 5 分析天平 1 6 浊度仪 1 7 电导率仪 1 8 蒸馏水器 台 1 9 万用电炉 1000W 台 1 10 电子称 台 1 11 台秤 100 型 台 1 产 工艺 级检验方法 产工艺 本项目采用山泉水，通过粗滤、精滤、杀毒、灌装、 紫外线灭菌 、包装、检查装、成品入库。项目生产工艺流程图详见图 13 图 生产工艺流程图 验方法 本项目 的产品检验按照 用水国家标准检验方法泉水 石英砂过滤 活性炭过滤 精密过滤器 粗滤 超滤 精滤 杀菌 臭氧 臭氧发生器 灌装封盖 瓶（桶）及盖的清洗消毒 紫外线灭菌 包装 检验装 成品入库 14 进行抽样和检验。 源供应 本项目生产没有加热的工序，除用动力电源外，不需要任何燃料。 15 5、 项目建设条件分析 然条件 *位于 *， 介于东经 102 17 32 102 41 37，北纬 24 08 30 24 32 18区间， 东与 *相连，东南与 *毗邻，西南与 *交界，北与 *接壤。距省会 88内交通便利， *高速公路和 *铁路纵贯南北，形成南北交通枢纽，是通往滇南和东南亚邻国的重要通道。 *平面呈北宽南窄不规则三角形形状，四面环山，东有龙马山屏障，南有高鲁山、北有大黑山，市区中心海拔 1630m，境内最高点高鲁山 3004m，最低点（ *交界处的 *）海拔 1502m，境地地层褶皱，断裂构造复杂。 *属亚热带半湿润高原季风气候，冬无严寒，夏无酷暑，气候温和，立体气候明显。在季风、地势、地形等因素的影响下，具有四季温差小，日照充足，雨量充沛，旱、雨季分明和垂直差异明显的特征。 6 月至 9 月为雨季， 10 月至次年 5 月为旱季，据 *市气象局资料，年平均降雨量在 792 943均蒸发 量为 平均气温在 年平均相对湿度在 全年主导风向为西南风，平均风速为 s，瞬时最大风速为 19 m/s。 通条件 *公路通车里程达到 米，其中 :国道 46 千米，省道55 千米，县道 米，乡村道路 米，专用道 26 千米。公路密度为 138 千米 /百平方千米，市区及各乡镇道路全部实现了柏油 (水泥 )路面，全区 442 个自然村，已有 440 个通公路，两个通水路。 16 2013 年末，全区公路通车里程达到 里。其中 :国道 道 里，县道 里，乡村道路 里。公路网密度 里 /百平方公里。 17 6、 环境影响评价 境影响分析 本项目运行过程中将会产生废水、噪声及固体废物。 水 本项目运行过程中废水主要是生产废水及生活污水。 生产过程中有废水主要是各过滤器冲洗污水及洗桶废水。 生产废水产生量为 1m/d。 废水中水质简单，各污染物浓度较低，生产废水经收集后沉淀后部分用于场区绿化，其余排入项目区下游人工湿地。 本项目设置旱厕，生活用水主要是洗手、洗脸等日常清洁， 生活用水量约为 d，生活污水产生量为用水量的 80%，则生活污水产生量为 d。 生活污水中污染物较少，且单一， 场区设置生活污水收集池 1 个， 生活污水经收集沉淀后用于场区道路洒水降尘 ，不外排，对地表水环境影响较小。 声 本项目噪声主要为水泵、过滤器、灌装机等设备运行噪声。噪声值约在 8090A）。本项目生产设备全部设置在生产车间内，设备底座设置减震垫，利用墙体隔声，噪声值减少约 15 A）。水厂四周设置高达速生乔木，厂界设置围墙，噪声通过建筑物阻隔、空气洗声后噪声减少约 15 A）。经采取措施后，噪声值减少约 30 A），厂界噪声为 5060 A），由于项目夜间不生产，厂界噪声满足 工业企业厂界噪声排放标准（ 2 类标准。 18 运营过程，厂界噪声达标，对环境影响较小。 体废物 本项目固体废物主要是废桶盖、废水桶、废水瓶及生活垃圾。 桶、瓶、盖生产过程损坏率按用量的 1%计算，则废水桶产生量个 500 只 /a，废桶盖 5000 只 /a，废水瓶 150000 个 /a。产生的废桶盖、废水桶、废水瓶收集后卖给废旧塑料回收站。 生活垃圾按食宿人员 1 d，其余按 d 计算，则生活垃圾产生量为 a。场 区设置生活垃圾收集池，生活垃圾收集后定期清运至垃圾填埋场进行安全填埋。 染防治措施 水污染防治措施 1、实行雨污分流，场区设置完善的雨水沟； 2、场区设置生产废水收集池 1 个，容积 4m，产生的废水收集沉淀后用于场区绿化，其余排入项目下游人工湿地； 3、场区设置容积为 2m的生活污水收集池 1 个，用于收集生活污水，生活污水沉淀后用于场区道路洒水降尘。 声污染防治措施 1、对生产设备定期进行检修，避免设备异常工作； 2、设备底座设置减震垫； 3、工作时关闭车间门窗，利用墙体隔声； 4、设置围墙，围墙四周设置高大乔木。 19 体废物防治措施 1、场区设置固废堆放点，对产生的废桶盖、废水桶、废水瓶收集后统一堆放，收集后卖给废旧塑料回收站。 2、场区设置生活垃圾收集池 1 个，生活垃圾收集后定期清运至垃圾填埋场进行安全填埋。 3、定期对垃圾收集池进行消毒处理。 20 7、节能节水措施 制依据 节约能源是我国的基本国策，也是可持续发展战略的重要措施。我国制定了强制执行的节约资源标准，本项目可行性研究报告编制从工程方案设计到建筑材料、设备选型等都严格贯彻国家有 关规定，使总体能源水平有效的降低，达到节能的标准。 本章节编制依据入下： （ 1）中华人民共和国节约能源法； （ 2）建筑部颁发的民用建筑节能管理规定 （ 3）民用建筑热工设计规范（ （ 4）建筑照明设计标准（ （ 5）民用建筑电气设计规范（ 16 能 、节水 措施 能措施 本项目的能耗主要是电，为减少能源的消耗，本项目从以下方面进行节能： （ 1）在设备选购中，选购低耗电的设备，从节能的角度出发，力求工艺流程 顺畅紧凑，减少生产环节。 （ 2）在各车间分别安装电计量装置，并按其能耗指标进行考核。 （ 3）照明采用节能灯具。 （ 4）合理安排生产作业，提高电利用率和工时利用率，降低空 21 载运转。 （ 5）建立定期统计、编报、分析制度，把节能贯彻于管理始终。 水措施 （ 1）制定岗位职责，形成明确奖惩机制，并通过思想教育，提高员工的节能和节水意识。 （ 2）生产过程中产生的洗瓶子、洗水桶等废水经收集沉淀后用于场区绿化，减少新鲜水用量，同时减少废水排放量。 耗分析 本项目直接能耗为电，间接能耗为运输车辆所用柴油。本 项目能耗分析从电及柴油两方面分析。 （ 1）电消耗量 本项目用电主要是生产设备及照明设备，用电能耗如表 表 用电能耗分析表 用电消耗分析 功率（ 数量( ) 每天工作时间（ h） 年工作时间 (天 ) 年能耗（万度） 参考折标系年耗能量 （吨标准煤） 所有生产设备 10 / 8 330 明 8 330 预见用电负荷 按计算负荷的 10%估算 计 据表 项目年用电量消耗 标煤。 （ 2）柴油消耗量 22 本项目从水厂运输至销售点 采用汽车运输，使用能源为柴油，其能耗如表 表 柴油能耗分析表 用油消耗分析 百公里 数量 每辆车运输距离（ km/d） 全年运输 年耗油量（ 参考折标系年耗能量 （吨标准煤） 油耗（ L） 时间 柴油 200 330 天 据表 项目年用柴油 ，折合标煤 。 综上，本项目年能耗约为 标煤。 23 8、项目组织与管理 织机构与职能划分 采用先进的劳动组织形式，可以科学地组织人们进行劳动，合理的使用劳动力，调整不合理的人员结构，正确处理劳动者之间的分工与协作，充分发挥劳动者的技能和积极性，保证企业生产正常运行，提高企业经济效益。为此，实行权责对等原则，命令统一原则。 本项目组织机构如图 图 组织机构代码 动定员 根据经营管理的需求，本着高效、精简、合理的原则进行人员配置，以较少的人员，较高的工作效率来保证劳动生产率的提高。本项目设置员工 10 人，其中 5 人在场区食宿，其余来自周边村子，食宿回家自行解决。 总经理 副厂长 副厂长 办公室 生产科 质量科 销售部 销售点 化验室 生产车间 包装车间 24 作制度 本项目全年工作 330 天，每天 8 小时。 25 9、 劳动、安全、卫生与消防 动安全与工业卫生 本项目的生产原料是纯天然山泉水，制水设备全部是不锈制的水泵、过滤器、净化柱、储水箱、臭氧灭菌器、全自动装瓶机等轻型机械和容器，结构紧奏、运转 平稳，没有高温、高压和害气体产生，所有设备的电路均已接地，不会发生漏电现象，不存在安全隐患。 为了保证产品质量不受外界污染，生产工艺上要求厂内各类设施保持清洁卫生，符合饮用水生产卫生标准，因此，厂内生产环境首先达到了安全生产文明生产要求。 防 本项目的厂房是砖混结构，厂内设备全部是不锈钢或塑料容器，所用原料全部是纯山泉水，不使用任何易燃易爆物品，尽管如此，在设计上还是配备了一台粉末灭火器，确保了厂区消防的绝对安全。 26 10、 项目实施进度 本项目立项后，立即着手项目的初步设计编制及施工 前的准备工作。环境影响评价完成后，设计单位立即组织施工图设计，选定施工队伍和材料供应商，保证工程进度，力求高速、优质地完成项目的建设。 施进度计划 本项目建设期 4 个月，计划于 2015 年 12 月开工建设，期间完成项目的土建，设备安装调试等工程，预计 2016 年 3 月份工程全部竣工。 表 项目实施进度表 时间 名称 2015 年 2016 年 10 11 12 1 2 3 前期准备工作 工程土建施工 设备购置 设备安装调试 竣工验收 27 11、 项目 投资估算与资金筹措 算依据及说明 制说明 本项目投资估算范围包括建筑工程费、设备购置费、安装费、其他费用、预备费等。 资估算依据 项目的编制依据国家发改委可行性研究报告编制内容深度规定进行编制，投资估算是根据国家发改委轻工业工程设计概算编制办法进行编制。 资估算 程费用估算 1、建筑工程：根据房屋结构形式，并参考当地工程造价水平，按平 方米造价估算。 2、设备价格：主要设备根据设计选型参考有关厂家报价计算，不足部分依据 2009 年机电产品报价手册估算并适当调整。 3、安装工程：材料价格及安装费用参考有关概算指标计算。 程其他费用估算 1、 建设单位管理费根据财政部建字 2002394 号文件计算。 2、 前期工作费根据中国工程咨询协会协业字 199945 号文件计算。 3、勘察设计费根据国家发改委建设部计价格 200210 号文按优 28 惠计算。 4、工程监理费根据国家发改委、建设部发改价格 2007670 号文按优惠计算。 5、招 标费根据国家发改委计价格 20021980 号计算。 6、联合式运转补差费约按设计 3 天的工厂成本计。 7、办公生活用具购置费按每人 300 元计算。 8、生产工人进厂及培训费按每人每月 400 元计算。 9、其他费用按国家及省市当地现行政策规定估算。 10、土地费用根据建设单位提供的资料按每亩 8 万元计算。 备费估算 基本预备 费：以工程费及工程建设其他费用的 5%计提，价差预备费依据计投资 1999340 号暂不提取。 设期财务费用估算 建设期借款利息估算 ，本项目在建设期内不需使用流动资金 贷款，本项目不计利息。 动资金估算 本项目流动资金主要用于采购水桶和水瓶，全年需周转水桶 5000个，需流动资金 14 万元，需水瓶 1500 万个按 15 天周转一次，需要流动资金 20 万元，共需要流动资金 34 万元， 设置流动资金 40 万元可满足生产要求。 29 资估算 本项目 估算 总投资 500 万元，其中建设投资 150 万元，设备投资250 万元，流动资金 40 万元，其他费用 60 万元。 金筹措 本项目总投资 500 万元，所需资金全部由企业自筹解决。 30 12、 财务评价与经济 效益分析 务评价的前提条件 制依据 本 财务评价 依照国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版），国家发改委投资项目可行性研究指南（试用版）的规定要求进行。根据项目的设计方案，按投入产出相对应的原则，结合项目地实际情况，对项目进行财务评价。 务评价计算参数 1、生产规模 *山泉水 30000 吨 /年； 2、 产品方案 桶装水， 600装水。 3、 总投资 总投资 500 万元 ， 投资资产净额 220 万元，其中固定资产 140 万元，无形资产 40 万元， 流动资金 40 万元 。 售收入估算 售收入及 财务计算价格 桶装水出厂价 /桶，瓶装水出厂价 /瓶。年销售收入1731 万元。 金税率 1、 增值税率：销售税与进项税均按 17%计算； 31 2、营业税：按应交增值税额的 5%计算； 3、企业所得税：按利润总额的 20% 成本费用 总成本费用约为 元。计算依据如下： 1、包装桶和包装瓶成本价按包装桶 28 元 /只，水瓶 /只。 2、工资，本 区 企业平均月工为 1200 元 /月，按 1800 元 /月计算，每人年均按 元计算。 3、设备折旧费按 10 年计 ，厂房折旧费按 20 年计提。 4、递延资产按 5 年摊销。 5、修理费按折旧费的 50%计提。 6、销售费用按销售收入的 10%计提，用于销售人员的工资等费用。 7、管理费用按销售收入的 5%计提，用于办公费、招待费、会议费、差旅费、小车油修费等。 济效益分析 济效益分析 根据本 项目的财务评价的计算方法和计算参数，对本项目进行了经济效益分析 （见表 济效益分析表） 。 32 表 经济效益分析表 名 称 单位 数 量 单价 （元） 金额 （万元 ） 说 明 一 、年 总 销售收入 1、瓶装水销售收入 万瓶 1500 2、桶装水销售收入 万桶 60 二、年总本成 （一）变动成本 1、水瓶 万只 1500 2、水桶损耗 损耗量 3000 收损耗按1%计算 3、电费 度 80000 4、工资 人 10 5、 销售费用 15% 6、税金 (含增值税、营业税、教育费附加 ) 10% 扣后应交税率 10% （二）固定成本 1、厂房折旧费 50 万 5% 2、设备折旧费 250 万 10% 3、修理费 30 万 50% 4、管理费用 1731 万 5% 5、市场开拓费 30 万 20% 年分摊20% 三、利润总额 四、企业所得税 五、净利润 确定性分析 亏平衡点分析 1、本项目盈亏平衡点，即保本点的年产销量 = 1731 30000 =10687 吨。 33 2、盈亏平衡点产销量占设计规模的比例（ %）为： 10687 30000 100= 感性分析 对本项目假设在产销量下降 10%、销售价