海产品休闲旅游食品加工生产线基建项目可行性研究报告

- 1 - 海产品休闲旅游食品加工生产线基建项目 可行性研究报告 第一章 总 论 目名称： 农产品深 加工生产线基建项目 目承办单位： 目负责人： 品名称： 休闲旅游食品系列、蔬果系列、紫菜酱 系列 、鱼糜系列 要原辅材料： 低值海产品、蔬菜、紫菜 等。 目简介 据生产规模及市场需求，项目总用地面积 19481 (折合 ，总建筑而积 ， 其中生产车间及仓库 ， 综合办公楼 2000 ， 冷库 3060 ， 辅 助用房 310 ， 余为道路、绿化及停车场用地 。 客积率 建筑密度 40%，绿地率 20%。 目拟选址在苍南台湾创业园沿浦农副产品加工园区12亩）、 ）两地块 。 - 2 - 目总投资 3000万元 ，资金来源：由企业自筹解决。 目实施并达产后 ， 将年产精深加工农 产品 吨，新增年产值 万元，上缴税金 万元，实现利润总额 万元 。 初步测算，项目投资利润率 ，投资利税率 %，税后内部收益率 ，净现值 i=16%) 万元， 投资回 收期 年 (含 建设期一年 )，具有一定的经济效益。 南县渔业资源丰富，有排列全国 前 十名的浙闽水产城每天有上百吨得低值鱼类 向外省县流失，巴曹镇被省海洋与渔业局命名为“红鱿之乡”，沿浦镇是 中国 “紫菜之乡”，养殖品种有蛏子 、紫菜、海参 等，本地有丰富得资源条件。 但是，目前我县水产品加工还是停留在原始的“一把刀，一撮盐”的状态，精深加工企业空白，使每 年有大量的水产品外运，致使鱼价被压低，给渔业经济带来严重得影响。 加快水产品加工是当前渔业经济产业结构中的重要组成部 分，是苍南县今后五年农业结构发展的思路，也符合了渔业经济发展得方向。利用当地丰富得资源条件，大力发展水产品加工业，提高渔养民经济收入。 南榜峰水产品加工厂是集研发、生产、加工、销售、服务与一体的 现代企业，先后通过了食品生产许可证（即 证）际质量管理体系认证，公司生产休闲海产 品有“汤记码头” - 3 - 系列 品牌，产品有 鱼丸 、 鱼面 、 鱼饼、 炝蟹等 水产品 ，这几类产品一上市即受市场青睐。 公司本着“以市场为导向、以质量为核心”得经营理念，这几年来努力开拓销售市场，狠抓产品质量，在客户中树立了良好得 信誉，产品一直供不应求。目前世界 500 强零售巨头“奥尔玛”、“家乐福”“易初莲花”、“大润发”等超大卖场采购部对我公司产品有意向。产品销售网络已覆盖华北大中型商超 200多余家。 目前，我公司的产品种类、产量只能满足华北的一小部的市场供需。现在有偶和青岛、大连、舟山等大集团合作，原有的生产规模已经不能满足企业发展的需要，厂房、办公及冷库十多亩都是租用，对企业的发展收到了限制。为了抓住这一难得的发展机遇，使企业走向强大，产品具有竞争性、科技性，公司决定实施农产品休闲旅游精深加工生产线基建项目，借助强大的销售网络 优势、当地丰富的农 产品，走精深加工之路，倾力打造品牌，激活地方经济。 土资发 20079 号“关于引发浙江省工业建设项目用地控制指标（修订）的通知” 政发 200437 号“浙江省人们政府关于严格土地管理切实提高土地利用效率的通知” 南台湾创业园沿浦农副产品加工园 一 期 控制性详规 - 4 - 第二章 设计方案 根据苍南县山海合作区总体规划及县工业网点布局安排，项目拟选址在山海合作区内。该地块地理位置优越，交通方便，公用工程配套设施齐 全，有利项目顺利实施。 根据生产需要，项目总用地面积 23345 （折合 35 亩），按用地功能划分：建筑基地面积 10510 ，道路、停车、堆场等面积 8590，绿地面积 4250。总建筑面积 29101 ，其中生产车间及仓库 24630，综合办公楼（含职工倒办宿舍、食堂等） 2760，冷库面积 3060，传达室 70，配电房 70，室外厕所 50，锅炉房 120，项目容积率 筑密度 45%，绿地率 项目用地平衡表 1： 表 1 用 地 平 衡 表 单位： 序号 项目 数量 比例（ %） 1 建筑基底面积 10505 道路、停车、堆场等面积 9361 - 5 - 3 绿地面积 3479 合计 23345 100 根据工艺设计及生产需要，设计方案作如下建议： 平面布置及交通组织 区主 入口设置在 园 区交通干道上，大门口处设置前置小广场，大 门口一 安排综合办公楼，另一侧安排集中绿地，设置 中 央通道 ， 左右两侧安排冷库、生产车间及仓库 ； 配电房及 室外厕所安排在生产车 间 及仓厍附近，有利生产用电和方便工人 上 厕 ； 传达室安排在厂区大 门 口边。 区内交通顺畅，且形成环路，满足工厂运输和消防车 辆通行，中央大道宽 1 2米，其余道路宽分别为 6 米、 4 米，车间引 道自车间大 口坡道同宽，道路均采用水泥砼路面，厂内不设纵坡， 横坡为 2。 体建筑设计说明 产车 间 及仓库 ： 系 4 幢 3 层钢 筋 砼框架建筑，建筑占地面积 8210， 建筑面积 24630 。 办公楼 ： 系 6层钢筋砼框架建筑 ， 建筑占地面积 460，建 面 积 2760 。 - 6 - 库： 系 2 层钢筋砼框架建筑，建筑占地面积 1530，建筑面积 3060。 达 室 ： 系单层砖混建筑，建筑面积 70。 电房：系 单 层砖混建筑，建筑面积 70。 外厕所：系单层砖混建筑，建筑面积 50。 炉房：系单层砖混建筑，建筑面积 120。 现将上述建筑物列于表 2： 表 2 建 筑 物 一 览 表 序号 名 称 建筑面积（ ） 占地面积（ ） 层数 结构类型 备注 1 生产车间及仓库 24630 8210 3 钢筋砼框架 2 综合办公楼 2760 460 6 钢筋砼框架 3 冷库 3060 1530 2 钢筋砼框架 4 传达室 70 70 1 砖混 5 配电房 70 70 1 砖混 6 外室厕所 50 50 1 砖混 7 锅炉房 120 120 1 砖混 8 合 计 29010 10510 筑里面造型设计 合办公楼建筑里面设计要求简洁、大方、明快，建筑 - 7 - 风格具有特色； 产车间及仓库等建筑设计应与周围环境相协调。 平面设计主要技术经济指标 用地面积 23345 （折合 35亩） 建筑面积 29010 ，其中： 生产车间及仓库 24630 综合办公楼 2760 冷库 3060 辅助用房 310 筑占地面积 1051 积率 筑密度 45% 地率 3） 表 3 主要技术经济指标一览表 序号 项目 单位 数量 备注 1 生产规模 吨 3000 海产品精深加工 2 工作制度 产天数 天 300 作时间 小时 16 两班制，每班 8小时 3 主要原辅材料 鱼、小杂鱼等 吨 11500 蟹 吨 100 - 8 - 黄鱼 吨 720 鱼 吨 1000 鱼 吨 300 皮 吨 1000 装物等 万元 245 4 公用工程 续表 3 万 万吨 5 职工人数 人 48 其中管理人员 28 人、 销售 180人 6 总投资 万元 6037 （ 5467） 括号内数字按铺底 流动资金口径计算 7 总用地面积 23345 折合五亩 8 总建筑面积 24630 9 财务评价指标 增销售收入（年产值） 万元 15600 售税金及附加 万元 1352 产总成本 万元 11233 经营成本 10855万元 润总额 万元 3015 得税 万元 995 后利润 万元 2020 资利润率 % 资利润率 % 前指标 部收益率 现值 i=16%) 万元 资回收期 年 建设期一年 收指标 - 9 - 部收益率 现值 i=16%） 万元 资回收期 年 建设期一年 产能力盈亏平衡点 生产能力利用率 第三章生 产 工艺流程及设备 品方案 本项目产品名称为休闲旅游食品系列、冻品系列、腌制品系列；其中冻品系列产品包括蟹、小黄鱼、带鱼、鲳鱼，腌制品系列产品包括咸虾皮 、调味蟹，年产量分别为： 闲旅游食品系列：年产量 2300吨； ：年产量 100吨； 黄鱼：年产量 720吨； 鱼（ ）：年产量 600万吨； 鱼（ 年产量 300吨 ； 鱼：年产量 300吨； 皮：年产量 1000 吨； 味蟹：年产量 50吨。 - 10 - 产工艺流程 本项目生产技术先进，生产工艺流程成熟，现以方框图示如下： 闲旅游食品系列工艺流程图 品系列工艺流程 原料（冻品） 解冻 清洗 三去 清洗 蒸煮 渗透 摊片 烘干 烘干 冷切 打包 半成品入库 定量包装 恒温杀菌 装箱 检验 出库 新鲜原料 挑选 过冰水 装盘、条冻 速冻 打包 检验 商检 - 11 - 制品工艺流程 根据工艺设计及生产需要，新增设备清单列于表 4： 表 4 新增设备一览表 单位：万元 序号 设备名称 单位 数量 单 价 万元 /台、套 金额 来源 1 冷库单冻机（双式机） 台 1 180 180 日韩联制 2 恒温油炸机 台 2 25 50 日本 3 无菌式烘道 套 2 30 60 日本 4 电脑自动操作流水线真空包装 套 1 40 40 日本 5 全不锈钢渗透车间红外线杀菌控制仪 套 1 20 20 日本 6 台式调味剂 套 2 8 16 台湾 装箱 出货 新鲜原料 挑选 清洗 粉碎（蟹） 腌制 调味 (蟹 ) 包装 检验 出厂 - 12 - 7 粉碎机、切片机、去皮机 套 3 6 18 日本 8 不锈钢调味盘 套 1 8 8 温州 9 单冻机、板式速冻机 台 1 35 35 韩国 10 不锈钢冻盘 套 1 20 20 温州 11 消毒杀菌凤淋等设备 套 1 15 15 温州 12 化验室等设备 套 1 30 30 上海、日本 13 全不锈钢腌制桶 套 1 15 15 温州 续表 4 14 全不锈钢无菌室车间、紫外线设备 套 1 14 14 日本 15 不锈钢桌 张 20 温州 16 流动喷水 清洗桌 张 30 4 台湾 17 锅炉（ 2 吨）国家排放标准 台 1 75 75 日本 18 零排放污水处理设备 套 1 50 50 日本 19 合计 673 - 13 - 第四章 建设条件 文、气象 项目所在地属亚热带海洋性季风气候区，全年气候温软湿润，雨量充沛 ，四季分明。夏季为东南风，冬季为西 北风。年平均气温 18，最高气温 最低气温 年平均降雨量 1549集中在 5 6月份呢梅雨期和 7 9月份台风期，年平均湿 度 83%。 未勘，在扩初设计前必须委托工程地质勘查单位进行场址工程地质详细勘探，提供资料作为桩基础设计依据 。 根据地震区划分带，本地区属东南沿海二级地震区，核定本地区地震基本烈度为 6度，工程按国标 度构造 抗震设防。 - 14 - 项目总装机容量约 200山海合作区 35电所输电网输接入配电房。 由工业园区电信所程控电话网接入综合办公楼等处，通讯光纤电缆埋地铺设。 水：项目日用水量约 120 吨 /日，由工业园区自来水厂供水管网接入。 污分流制 （ 1）排污：本项目 没有工业废污水排放，冷却循环水无污染；生活污水主要来自食堂和则所，经地埋式污水净化池处理达标后排水污水管网。 （ 2）排水：雨水由干管汇集后，就近排入内河。 本项目主要原辅材料鱿鱼、小杂鱼、螃蟹、小黄鱼、带鱼、鲳鱼、虾皮等，市场供应充足。根据生产工艺配方及生产规模，原料年需要量估计如表 5： 表 5 原辅助材料年需要量估算表 序号 名称 年用量（吨） 单 价 （万元 /吨 ） 金额（万元） 产地 1 鱿鱼、小杂鱼等 11500 680 本地 2 螃蟹 100 00 本地 3 小黄鱼 720 64 本地 - 15 - 4 带鱼 1000 00 本地 5 鲳鱼 300 4 1200 本地 6 虾皮 1000 00 本地 7 包装物等 245 本地 8 合计 14620 7889 注：表 5以年产休闲旅游食品系列 2300吨、蟹 100吨、小黄鱼 720吨、带鱼 1000吨、鲳鱼 300吨、虾皮 100吨、调味 蟹 50吨为测算单位。 根据生产规模，项目总运输量 19710吨，主要是原料鱼、包装物及产成品运输，其中运入量 14760吨，运出量 4950吨。 运输方式与工具：厂内生产过程中的原辅材料及产成品搬运，由于运距短、批量少、运量笑、主要采用叉车、电瓶车及人力推车搬运。 - 16 - 第五章 环境保护、消防与安全、卫生 企业必须重视保护环境，要遵照国家关于“建设项目环境保护条例”和有关环保法规得要求，环境治理必须与主体 工程“三同时”，确保项目无 污染。 与项目 有关的国家排放标准如下： 污水综合排放标准 大气污染排放标准 环境空气质量标准 工业企业厂界噪声标准 本项目生产所用主要原辅材料均为无毒、无害物质，生产过程基本上无污染；生活污染物有生活废污水、生活垃圾等。这些都要加以治疗和防范，才能符合环保要求； 只要注意加强防治和管理，项目不会对周围环境造成不良印象。 要是生活废污水，经地埋式污水净化池处理达标 - 17 - 后排入城镇污水管网。 项目采用国内外先进设备，噪声低；在工艺设计中充分考虑减震措施及分隔布置设备，将噪声控制在环保规定值内。 项目生产过程中没有工业有毒气体，采用机械排风措施保持车间内空气清鲜。 料鱼下脚料可以利用，主要是生活垃圾，在车间内设置垃圾箱或软包转贷及时手机生活垃圾与垃圾临时堆放点，然后统一送往垃圾场处理 。 好水土保持工作，防止将施工污泥水直接排入河道。 严格按照国家现行有关消防规范 ，保持建筑物间距；室外设置地面式三头结合器，间距 120 米，保护半径 150 米；室内设置 1211 灭火器和室内消防栓；消防用水与生产、生活用水合供，形成环状管网；消防给水按底层建筑消防给水系统考虑；总平面布置考虑消防环形车道。 害物质，故一般不会对工人身体健康产生影响。 格安全操作规程，职工上班前均经培训和安全生产教育，防止生产事故发生。 料运输、堆放、维 - 18 - 修空间，并留足通道；凡机械传动外露部位均设置安全罩，车间内自然通风、采光条件好，坚持文明生产。 第六章 组织机构及定员 公司实行董事会领导下经理负责制，内设行政、人力资源、市场、财务、生产、质检、售后服务等职能部门。公司各项规章制度健全，企业管理逐步走上规范化、现代化、厂部管理人员定 28人。组织隶属关 系如下图： 董 事 会 董 事 长 总 经 理 副总经理 副总经理 行政部 人力资源部 市场拓展部 财务部 生产技术部 质量检测中心 售后服务部 - 19 - 全年生产 300 天，生产线为两班制，每班生产 8 小时。据工艺设计及生产需要，生产线岗位定员 300人，销售 180人。 全场职工总数 480人，其中管理人员 28人。 由于农副食品加工业分工细、专业性强，所有上岗职工必须熟练掌握生产技术及操作，因此必须加强职工培训工作。 派技术骨干至国内祥光企业培训，回厂后对其他职工进行帮、带； 期举办各类培训班，聘 请有关专家讲课，全面提高职工整体素质。 - 20 - 第七章 项目实施进度 根据国家建筑安装工程定额及项目内容，建设期为一年，具体安排如下： 2008 年 8 月底以前， 项目前期工作，包括立项、“可研”、初步设计、土地征用、工程招投标等； 2008 年 10月至 2009 年 7 月， 土建施工； 2009 年 3 月至 5月， 人员培训； 2009 年 7 月至 9月， 设备安装、试生产； 2009 年 10月， 正式投产。 - 21 - 现将项目实施进度列于表 6： 表 6 项 目 实 施 进 度 表 年月 项目内容 2008 年 2008/2009 年 2009 8 10 11 121 23 45 67 89 1011 12 市场调研、立项、“可研”、扩初设计、土地征用、工程招投标等前期工作 土建施工 人员培训 设备安装、试生产 - 22 - 正式投资 建设期为一年 第八章 节 能 为努力创建资源节约型社会，缓解能源瓶颈制约，促进经济社会全面协调可持续发展，全面贯彻科学发展观，落实解决资源基本国策，围绕实现“十一五”期末 耗低的目标。以提高能源泉利用效率为核心，以增长全社会节能降耗意识为基础；以转变经济增长方式、调整经济结构、加快节能技术进步为根本。建立严格的管理制度有效的激励机制，充分发挥市场配置资源得基础性作用，调动市场主体节约能源资源的自觉性，努力形成市场导向、政府推动、企业和公众主动参与的节能降耗工作格局，积极营造有利于节能降耗的良好社会氛围，以能源的高效利用促进节约型社会建设。要求新建项目严格执行国家相关节能降耗规范标准和规定： 务院关于加强节能工作的决定（国发 200628 号 ） ； 江省人民政府关于加强节能降耗工作的通知 （浙政发 - 23 - 200635 号）； 务院关于发布实施 的决定（国发 200540 号） 。 表 7 项目折算表 序号 能耗名称 公用工程消 耗 折燃料 占总能耗比例 % 单位 消耗量 折标系数 标准煤 t 1 新鲜水 m 10 3 电 2 10 91 合计 384 100 本项目年综合耗 384 吨标准煤，从各项能耗占总能的比率看，电耗所占比重较大。 建议企业在身缠经营管理活动中，加强对用电方面的管理，并针对性的采取有效措施，减少用电量，进一步降低成本，提高企业经济效益。 根据以上工艺能耗分析，本项目在设计和建设过程中仍需要加强各项 节能措施，尽可能降低各项能耗指标： 用先进的生产工艺，采用成熟可靠的工艺生产设备，工艺指标先进，能耗低，并可提高产品优级品率和劳动生产率。 本工程设计中，严禁选用国家颁布的淘汰的机电产品， - 24 - 选用节能设备，减少耗电量。 择优良的保温材料，减少热量的损失。施工时严格按照绝热工程施工规范进行施工。 厂房布置方面，根据工艺生产允许的范围，尽可能将需加热的装置集中，缩短供热介质管路长度，减少能量的损耗。 量提高循环水的利用率 。 装置的水、电、气及有 关物料均设置计量仪表核算消耗定额，降低能耗。 强对职工节能教育，落实能耗责任制，提高节能意识。 加强节能降耗工作是缓解能源供给紧张局面的重要途径，也是落实发展观，转变经济增长方式和减轻环境压力的必然选择。 各部门要结合本单位实际，制定工作方案，采取有力措施，切实抓出成效，确保实现“十一五” 能源节约的目标，促进经济社会加快发展。 - 25 - 第九章 投资及资金筹措 根据本县类似工程造价及地方材料价格综合测算，项目总投资估算有关数据取值说明 如下 ： 建、公用工程投资估算按平方米投资额估算； 地出让金按 50万元 /亩估列； 定资产投资方向调节税免征； 查设计费、建设单位管理费、前期工作费分别按工程费用的 2%、 3%、 1%计算； 备费按第二、第三部分费用之和的 5%计算 ； 备投资 973万元，流动资金 1900万元，铺底流动资金570万元； 设期未一年，建设期内无贷款，故无需支付借款利息。 算结果及投资构成 项目总投资 6037 万元（按铺 底流动资金口径计算），其中固定资 - 26 - 产投资 5467万元，铺底流动资金 570万元，详见总投资估算表 8： 表 8 总 投 资 估 算 表 序号 费用名称 单位 数量 单位 （元 /） 投资额 （万元） 占总投资比例 （ %） 1 固定资产投资 万元 5467 备投资 万元 673 程费用 万元 2700 生产车间及仓库 土建工程 水电安装 万元 24620 24620 650 65 2012 1600 160 合办公楼 土建工程 水电安装 万元 2810 2810 700 70 240 197 20 库 土建工程 水电安装 万元 3060 3060 1400 140 539 428 43 助用房 土建工程 水电安装 万元 310 310 550 550 21 17 2 图 （包括道路、堆场、绿化、停车等） 23345 100 233 他费用 万元 801 土地出让金 亩 35 50万元 /亩 1750 查、设计费 万元 2700 2% 54 设单位管理费 万元 2700 3% 81 期工作费 万元 2700 41 备费 万元 4262 5% 231 设期借款利息 万元 2 固定资产投资方向调节税 万元 / 0 - 27 - 3 铺底流动资金 万元 1900 30% 570 总投资 万元 6037 100 建设期为一年 源 项目总投资 6037 万元，根据国务院关于固定资产投资实行资本金制度试行办法，本项目需资本金约 1208万元，资金来源：由企业自筹解决。 根据项目实施进度，固定资产投资（ 5467 万元）安排如表 9： 表 9 资 金 安 排 表 投资时间 比列（ %） 金额（万元） 2008 年 8 月底以前 25 1368 2008 年 10月至 2009 年 7 月 35 1913 2009 年 03月至 5月 20 1093 2009 年 8 月至 10月 20 1093 100 5467 - 28 - 第十章 经济效益分析 济效益估算 目计算期 项目计算期为 16 年，其中建设期 1 年，投资期 1 年，生产负荷80%；达产期 14年，生产负荷 100%。 投资基准内部收益率 项目总投资 6037 万元，其中固定资产投资 5467 万元，流动资金1900 万元，根据 国家发改委公布的有关参数，基准内部收益率 i=16%。 售收入、销售税金及附加估算 本项目实施并达产后将年精深加工海产品 4650 吨，总销售收入15600 万元，销售税金及附加 1352万元，详见附表 1。 成本估算 经估算，达产后正常年份总 成本 11233 万元，其中可变成本 8372万元，详见附表。 成本中各项取费说明如下： （ 1）原辅材料价格按近期市场价，外购原辅材料费 8307 万元，详见附表 3。 （ 2）燃料及动力费价格按市场及当地统一收费标准计，燃料 及动力费 65万元，详见附表 3。 - 29 - （ 3）人均工资及福利费按 元 /人，年计提，岗位定员 500人，年工资及福利费 1250万元。 （ 4）固定资产折旧按平均年限法计提，折旧年限建筑物取 20年，机器设备取 10年，残值率取 5，经估算年均折目额 278万元，固定资 产残值 1230万元，详见附表 4。 （ 5） 修理费按固定资产原值的 2计算，修理费 108万元。 （ 6） 其他费用包括管理费用、销售费用和其他制造费用之和，本项目 采 用工资估算法，其他 费 用 =90 1250 万元 =1125 万元。 （ 7） 财务 费 用：主要是流动资金借款利息，流动资金借款 1743万元， 借 款利率为 流动资金借款利息 100万元，详见附表 5。 动资金估算 采用分项详细估算法估算流动资金，达产年流动资金 1900 万元，铺底流动资金 570万 （ 30 ） ，详见附表 5。 务估算 益计算 新增利润总额 3015万元 得税率为 33，所得税 995万元 后利润 2020万元 余公积金 202万元 益金 101 万元 分配利润 1717万元 - 30 - 务盈利能力分析 资利润率： 资利税率： 部投资现金流量运算列于表 10，由表 10得出： 财务内部收益率 前 税后 财务净现值 i=16%）；税前 元，税后 投资回收期： 后 含建设期一年） 以上财务估算表明，项目具有较好的财务盈利能力。 目不确定性分析 由于项目的财务数据系估算或假设，具有很大程度的不确定性。因此，必须对项目进行不确定性分析 ： 示盈亏平衡分析 固定成本 100% 销售收入 税金及附加 2861 100%=15600生产能力达到原设计生产能力的 即销售收入为 7597万元时，项目保本。 销售价格绿（ 示盈亏平衡分析 可变成本 +固定成本 8372+2861 100%= 100%=销售收入 15600产品销售价格降至原价的 即销 售收入为 12293 万元时， - 31 - 项目保本。 以上项目不确定性分析表明，本项目抗风险能力较强。 第十一章 项目初步评价 目评价 产技术及工艺先进，产品科技含量较高，市场容量大，产品销售前景好，投资风险小。 3345 (折合 35亩 )，总建筑面积 29010固定资产投资 5467 万元，容积率 资强度 135万元 /亩。容积率和投资强度两个指标均符合省定控制指标： 13#农副食品加工业“ 容积率 资强度 90万元 /亩 ” ,该项目建设规模是适宜的。 目选址合理，符合山海台作园区控制性详细规划和县工业网点布局安排。 目设计方案基本满足生产工艺要求，总平面布置适应生产工艺流程需要，各项技术经济指标符合县有 关 部门的规定和要求 ；项目实施进度切合实际，可操作性较强；建设资金等措方案落实，项目 实 施条件已经成熟。 目实施并达产后，将新增年产值 (销售收入 )15600 万元，上缴税金 1352万元，实现利润总额 3015万元。 - 32 - 初步测算，投资利润率 投资利税率 税后内部收益率 净现值 i=16%） 元，投资回收期 建设期一年），具有较好的经济效益。 项目不确定性分析可知，本项目抗风险能力较强。 论与建议 综上所述，项目实施条件已经具备，建议县有关部门机遇大力支持。 - 33 - - 34 - 现 金 流 量 表 表 10 （全部投资） 单位：万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 一 生产符合（ %） 0 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 二 现金流入 0 12480 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 19300 1 产品销售收入 / 12480 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 2 固定资产残值回收 / / / / / / / / / / / / / / / 1230 3 流动资金回收 / / / / / / / / / / / / / / / 2490 三 现金流出 5467 12550 13700 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 1 固定资产投资 5467 / / / / / / / / / / / / / / / 2 流动资金投放 / 1992 498 / / / / / / / / / / / / / 3 经营成本 / 8706 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 4 税金及附加 / 1081 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 5 所得税 / 771 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 四 税前净现金流量 01 2895 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 7113 五 税前累计净现金流量 4699 589 4982 8375 11768 15616 18554 21947 25340 28733 32126 35519 38912 46025 六 税后净现金流量 70 1900 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 6118 七 税后累计净现金流量 5470 1172 1226 3624 6022 8420 10818 13216 15614 18012 20410 22802 25206 31324 税前 税后 财务内部收益率 %， 务净现值 i=16%) 万元， 资回收期 年， 35 附表 1 销售收入、销售税金及附加估算表 单位：万元 序号 项目 税率 2 3 4 5 15 16 生产负荷 80 100 100 100 11 100 1 销售收入 12480 15600 15600 15600 11 15600 闲旅游食品系列 单价 数量 销项税 万元 /吨 吨 17% 6400 840 1088 8000 300 1360 8000 300 1360 8000 11 11 2300 11 1360 11 8000 300 1360 单价 数量 销项税 万元 /吨 吨 17% 1040 60 177 1300 00 221 1300 00 221 1300 11 11 200 11 221 11 1300 00 221 黄鱼 单价 数量 销项税 万元 /吨 吨 17% 1440 3 480 245 1800 3 600 306 1800 3 600 306 1800 11 3 11 600 11 306 11 1800 3 600 306 鱼（ 单价 数量 销项税 万元 /吨 吨 17% 768 80 131 960 00 163 960 00 163 960 11 11 600 11 163 11 960 00 163 鱼（ ） 单价 数量 销项税 万元 /吨 吨 17% 384 60 65 480 00 82 480 00 82 480 11 11 200 11 82 11 480 00 82 续附表 1 鱼（ ） 单价 数量 销项税 万元 /吨 吨 17% 1600 4 400 272 2000 4 500 340 2000 4 500 340 2000 11 4 11 500 11 340 11 2000 4 500 340 1 虾皮 单价 数量 万元 /吨 吨 208 60 260 00 260 00 260 11 11 200 11 260 00 36 销项税 17% 35 44 44 44 11 44 味蟹 单价 数量 销项税 万元 /吨 吨 17% 640 16 40 109 800 16 50 136 800 16 50 136 800 11 16 11 50 11 136 11 800 16 50 136 2 销售税金及附加 1081 1352 1352 1352 11 1352 市维护建设税 7% 69 86 86 86 11 86 育费附加 3% 29 37 37 37 11 37 值税 销项税 进项税 983 2122 1139 1229 2652 1423 1229 2652 1423 1229 11 2652 11 1423 11 1229 2652 1423 附表 2 总成本费用估算表 单位：万元 序号 成本及费用名称 合计 2 3 4 5 15 16 生产负荷（ %） 80 100 100 10011 100 1 外购原辅材料费 122944 6646 8307 8307 830711 8307 2 外购燃 962 52 65 65 65 11 65 37 料及动力费 3 工资及福利费 18500 1000 1250 1250 125011 1250 4 修理费 1620 108 108 108 10811 108 5 折旧费 4170 278 278 278 27811 278 6 摊销费 7 其他费用 16650 900 1125 1125 112511 1125 8 财务费用 1480 80 100 100 10011 100 动资金借款利息 1480 80 100 100 10011 100 9 总成本费用 166326 9064 11233 11233 11233 11 11233 变成本 42420 2366 2861 2861 286111 2861 10 经营成本 160676 8706 10855 10855 10855 11 10855 38 附表 3 外购原材料、燃料及动力费估算表 单元：万元 序号 项目 税率 2 3 4 5 15 16 生产负荷 （ %） 80 100 100 100 11 100 1 鱿鱼、小杂鱼等 单数 数量 进项税 万元 /吨 吨 17% 2944