鑫林林草农民专业合作社可行性研究报告

- 1 - 第一章 总 论 目单位基本情况 况 项目单位名称：化德县鑫林林草农民专业合作社 所有制形式： 发展历程：近年来，随着林业产业化在我县的发展，以郭有为代表的 80多户农民自行组织，于 2005 年 2 月成立了鑫林林草协会，协会成立后，得到了上级有关部门的高度重视和大力支持，协会发展较快，规模也不断扩大，效益逐步提高。到 2007 年 11 月，按照新颁布的农民专业合作社法的要求，协会 88户农民筹集资金 88万元，正式注册成立了 “ 化德县鑫林林草农民专业合作社 ” ，地点选择在化德县长顺镇。 主营业 务：林草业种植、培育、加工、经营、销售等。 人员结构：主要是种植大户、农畜产品经纪人、专业技术人员等，其中农民合作社成员占 90%，城镇居民合作社成员占 10%，按照项目组织经营管理要求，设置管理人员 2 名，专业技术人员 2 名，采购及销售人员 2 名，生产抚育人员 8 名，管护人员 2 名。 务状况 2007 年项目单位资产总额 元，其中固定资产 动资产 元，净资产 元，负债总额 有者权益 元，销售收入 元，净利润 净资产收益率 投资报酬率 资产负债率 第一章 总论 - 2 - 2008 年项目单位资产总额 元，其中固定资产 动资产 元，净资产 元，负债总额 有者权益 元，销售收入 元，净利润 资产收益率 投资报酬率 资产负债率 人代表基本情况 合作社法人代表：郭有， 39 岁，大专文化，无破产或银行欠贷历史记录。 目建设方案 目名称、建设性质及 建设地点 项目名称： 2009年内蒙古自治区乌兰察布市化德县 1000 亩文冠果种植基地新建项目 建设性质：新建 建设地点：化德县长顺镇 设规模及产品（或经营）方案 该项目建设文冠果林基地 1000亩，种植文冠果树 42000 株，建设内容包括：机械基地整平 1000亩，人工挖穴整地 42000穴，人工栽植文冠果树 42000 株，人工补植文冠果树 6300 株，购置 2 3 年生文冠果苗木 48300 株。项目达产年后，每年生产文冠果 420000 公斤。 术、设备、建筑物（主体工程） （ 1）项目技术支撑：根据文冠果 的生态、生物学特性，化德县属最佳种植区域，同时早在 2005年自治区就建立了优质文冠果种苗 - 3 - 繁育基地， 已成功地总结出优质文冠果品种选育、丰产栽培管理技术等，可供本项目借鉴。 （ 2）机械设备配置：该项目机械设备配置有 4 吨水罐车 1 台，小型拖拉机 1 台，福田 824拖拉机 1台，农用机具 1 套。 （ 3）主要建筑物工程：里，基地作业副道 里，机电井及配套 4 眼，架空 380里，混凝土衬砌灌溉渠 2400 米，砖混结构房建 400平方米，加高镀锌围栏 4000米，金属铁艺基地 大门 1 座。 4、项目建设期限： 1 年（即 2009年 1 月 2009 年 12 月）。 资结构及资金来源 项目建设总投资为 元，其中，工程费用 元，占项目总投资的 包括营造林工程费 元，配套设施建设费 元，设备购置费 元；其他费用 元，占项目总投资的 包括工程管理费 察设计费 备费为基本预备费，占项目总投资的 金额为 资金来源为申请中央财政补贴资金 元，占项目总投资的 地方配套 元，占项目总投资的 合作社自筹资金 元，占项目总投资的 经合作社于 2008 年12月 18召开全体成品会议决议：由理事长郭有筹资 元，其他 87名成员每人筹资 计自筹资金 元。 第一章 总论 - 4 - 目效益 济效益 达产后本项目年实现销售收入 元，元，总投资收益率 资本金净利润率 财务内部收益率（税后） 财务净现值（税后） 部投资回收期（包括建设期 1 年） ，通过计算和分析，项目经济效益较好，有较强的抗风险能力。 态效益 项目建成后，将增加有林地面积 1000 亩，百分点，有效防护面积 15000 亩，项目区周边生态环境得到明显改善，抵御风沙危害能力明显加强，为推动化德县各项事业的发展起到巨大的推动作用。 会效益 本项目实施后，可辐射带动全县 93个生态村转变生产经营方式，与项目村同步快速发展。可辐射带动 1000多户农民从事生态林业，间接受益人口达 10000 余人。随 着生物质能源加高业的不断发展，可促进项目区周边地区农民种植业结构的调整，同时也有利于农民增收，农户户均增收 5000元以上。 （ 1） 2009 年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南； （ 2） 2009 年国家农业综合开发产业化经营项目编写大纲； - 5 - （ 3）国家计委颁布的建设项目经济评价方法与参数（第二版）； （ 4）农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的农业项目经济评价实用手册； （ 5）国家退耕还林条例； （ 6）国家 “ 京津风沙源治理工程的有关规定 ” ； （ 7）国家重点公益林项目实施方案。 目建设的必要性 乌兰察布市化德县 1000亩文冠果种植基地新建项目对当地的生态环境建设、能源建设以及实现化德县林业可持续发展、农牧民稳定增收具有十分重要的战略意义。 目建设的可行性 （ 1）内蒙古化德县自然条件适合文冠果的生长，项目区劳动力资源丰富，交通便利，在该地区完全可以建成文冠果油料能源林。 （ 2）本项目实施符合国家生态环境建设和符合国家发展生物质能源政策。 （ 3）文冠果在国内、国际销售市场广阔，是制药厂、化妆品厂、能源 加工厂、食品加工厂等生产企业的主要原材料，产品供不应求。 （ 4）项目依托单位技术力量雄厚，加之周边有成功的经验可以借鉴，项目的技术条件比较成熟。 险评估 第一章 总论 - 6 - 本项目风险因素来源于国家政策、市场供应、技术的可靠性、融资方案、组织管理等。根据实施情况分析，该项目符合国家能源和生态环境建设有关政策，产品市场供不应求，现有技术成熟可靠，融资方案较为合理，资金到位有保障，项目组织管理科学有序，所以项目风险极小。 动作用 基地项目建成后，将带动全县生态林业和后续产业的进一步发展，解决我国能源相对 紧张的突出问题，辐射全县乃至内蒙古中东部地区，带动农村 3000 余户发展文冠果规范化种植、经营，有效促进农户增收。 在问题及解决方案 项目建设存在的主要问题是建设资金不足，对项目的全面启动造成障碍。为此，该项目建设资金应从多方面解决，一是申请中央财政补贴资金，二是争取地方配套资金，三是合作社自筹资金。 论与建议 经过该项目的可行性分析论证，该项目不仅具有很好的自然资源条件、技术条件、市场条件，而且综合效益较为显著。据测算，项目达产后，年可获得平均利润总额 元。同时该项目 积极推进全县生物质能源基地建设进程，加快生态环境和后续产业建设步伐。因此，建议该项目尽快给予批复并在我县实施。 第二章 背景及必要性 7 第二章 背景及必要性 目建设背景 文冠果也称文冠树、崖木瓜，北方地区农民称之为木瓜，落叶小乔木，无患子目无患子科文冠果属植物，文冠果是一种经济价值很高的经济林树种，在我国属珍稀植物。 文冠果树由于根系发达，能充分吸收土壤深层的水分和养分，所以特别耐干旱、耐瘠薄，适合北方年降雨量偏少的内蒙、河北、山西、陕西、甘肃等干旱半干旱的地区的丘陵、山坡、沟壑作为绿化荒山、荒坡进行荒漠化治理的优良树 种，成活率远高于如山杏、小叶杨等耐旱树种。文冠果树也特别耐寒，在零下 41 度尚能安全过冬。 特别重要的是文冠果油是一种优良的生产生物燃油的原料，文冠果油经水解、甲醇酯化后可转化为高效生物燃油，而生物燃油是21世纪最有希望的可再生的绿色清洁能源。它可取代汽油、柴油而节约大量的不可再生的石油资源，市场前景非常广阔。目前，世界各发达国家纷纷投入巨资进行研发生产，我国也制定了相应的战略发展规划，从政策、资金等多方面给予倾斜和大力扶持。目前，国家林业局、中石油公司等均将发展非粮食和食用油加工的生物燃油可再生能源项目列入 重要的发展规划之中，并于 2007 年已着手在内蒙古等地进行规划试点，计划 1 2年内发展种植 10万亩文冠果。由此，文冠果产业的快速发展和大面积丰产栽培已迫在眉睫。 第二章 背景及必要性 8 化德县鑫林林草农民专业合作社抓住国家生态环境建设和生物能源战略需求，结合地方经济发展和林业产业结构调整的历史机遇，通过合理布局和科学规划，实施化德县鑫林林草农民专业合作社生物质能源林基地建设，科学、高效地利用和开发生物质能源。 目建设的必要性 文冠果全身都是宝，市场开发前景看好。目前，由于资源稀少，属中国珍稀植物，国外相关的研究、开发相对较 少。国内的文冠果的开发、研究过去主要集中在干旱和半干旱地区种植文冠果树解决老百姓食用油的问题以及用于改善生态环境等方面的作用，而医药制药和保健食品开发以及生物燃油生产和其它工业开发还处在初始阶段，尚未形成大规模工业化产业。但随着今后国家对环境改善和可持续发展的高度重视以及人们对文冠果综合研究、开发力度的日益深入和广泛，文冠果产业必然产生巨大的经济效益和社会、生态效益。 就目前而言，国内已有 150 万吨生物燃油的设备加工能力。国务院已分别于 2006 年 12月发布，明令禁止用油菜子、花生、大豆、葵花子等食用油生产生 物燃油和 2007 年 6 月 9 日发布通知，明令禁止发展粮食乙醇生物燃料项目，在建项目立即叫停。这就为我国大规模发展文冠果生物燃油产业提供了最广阔的发展空间和机遇，也为产业的发展铺平了道路，根据国家林业局、中石油公司中长远发展规划，今后在我国南方主要种植黄连木，北方主要种植文冠果。“ 十一五 ” 期间我国北方至少发展 500 1000万亩文冠果种植面积。由此可见，在化德县建立 1000亩优质文冠果示范基地项目刻不容缓。 第二章 背景及必要性 9 内蒙古化德县自然条件适合文冠果的生长，在该地区完全可以建成文冠果油料能源林。为此，加快内蒙古化德县 1000 亩文冠果能源林建设，对当地的生态环境建设、能源建设以及实现化德县林业可持续发展、农牧民稳定增收具有十分重要的战略意义。 第三章 建设条件 10 第三章 建设条件 设地点选择 项目区选址在化德县长顺镇，该地区是化德县农业主产区，地下水资源丰富，水浇地面积大，种植业是该地区的主导产业。项目区占地 1000亩，全部为自由土地，自然条件满足文冠果种植所需的必要条件。 然条件 化德县地处中纬度的内陆地带，属于典型的干旱、半干旱大陆性季风气候，其特别点是干旱少雨，风大沙多，寒 暑剧变，冬春多风寒冷。年平均降水量为 米， 7 9 月份占全年降水的 50%。年平均蒸发量为 米，相当于降水量的 旱年份可高达十几倍。 全年平均气温为 ，冬季以一月份最冷，；夏季温凉，雨热同期，日照充足，以七月份最热，最高极端温度 。 10 有效积温 1729 ，无霜期 95 105 天。光照资源丰富，日照充足，年平均日照时数达 时，年均太阳辐射总量是 平方厘米。 貌 化德县北临内蒙古高原中部，西南与 阴山山脉之余毗邻，属于剥蚀低山丘陵区。全县海拔最高为 1719 米，最低为 1244 米，平均 第三章 建设条件 11 高程 1500米。整个地形呈西高东低，按其成因和形态地形、地貌可分为六个类型，主要包括：低山丘陵区，占总土地面积的 缓坡丘陵区，占总土地面积的 山间盆地（长顺盆地），占总土地面积的 波状高原，占总土地面积的 会经济状况 全县 5 个乡（镇）， 93 个村民委员会， 368 个村民小组，在册总人口数量为 人，其中农业人口 人，劳动力 2008 年全县耕地面积 85 万亩，粮食总产量 斤；牧业年度牲畜总头数 头（头），其中猪 牧业在整个农业经济中占有重要位置。 2007 年，全县农业生产总值 元，地方财政收入 牧民人均纯收入 2580元，低于全国平均水平，与发达地区相比相差甚远，属于国家重点扶持县。 2008 年，全县农业生产总值 方财政收入 元，农牧民人均纯收入 2965元 行业及关联产业的发展 状况 本项目重点为种植业和能源工业，其相关产业有生态林业、加工业和物流业。由于种植业的快速发展，将有效促进林业产业结构的合理调整，并带动生态事业的发展，实现社会效益和经济效益的最大化。 第三章 建设条件 12 策、资源、市场、科技、基础设施条件等 本项目的实施符合国家退耕还林还草政策，在实现生态恢复、防护效益逐步提高的同时，也为林业后续产业发展奠定了基础，同时增加了农林经济收入。 文冠果是我国特有的珍稀木本油料树种，作为生物柴油原料的替代产品发展潜力极大，该项目将种 植文冠果建设生物质能源基地作为培育和建设林业后续产业重点推进，符合国家发展生物质能源政策及当地实际。 （ 1）项目区土质良好，水资源丰富，小气候优越； （ 2）项目区劳动力资源丰富； （ 3）化德县交通方便，运输便利。 文冠果国内主要销售市场是制药厂、化妆品厂、能源加工厂、食品加工厂等，产品供不应求，日本、韩国、加拿大等国在中国求购。随着开发力度和规模的加大，文冠果油会作为高级食用油出现在超市的货架上，销路会越来越好。 由于项目依托自治区林业 科学院和自治区林业勘测设计院为技术指导单位，加之周边有成功的经验可以借鉴 (如内蒙古林学院 )，同时市、县林业局、乡镇林工站配套一些新技术、新措施、新科技，因此，项目的科技条件是比较先进的。 第三章 建设条件 13 项目区建在化德县长顺镇内，东南靠近河北省康保县、张北县，北临锡盟黄旗、正镶白旗，处在化德县中部地区。项目单位位于 207省道和呼满大通道交叉三角地带，距北京 350公里，距呼和浩特 280公里，交通便利，通讯方便，南与北京、张家口相联，北达二连市，集通铁路横贯项目区。这为文冠果产品的外运提供了有效的运 输保障。 项目区已全部开通程控电话和移动电话网，通讯设施完善，区内所有乡、村已全部通电，具有充足的电力供应。并且拥有汽、柴、机油加油网点，项目区基础设施条件较好。 要障碍因素及解决方案 化德县是国家级贫困县，属经济欠发达地区，项目的主要障碍因素是建设资金不足，对项目的全面实施形成障碍。 解决方法是项目资金从多方面解决，一是申请中央财政补贴资金，二是争取地方配套资金，三是合作社自筹资金。通过多方筹集，可以解决该项目建设资金不足的问题。 第四章 市场分析与销售方案 14 第四章 市场分析与销售方案 场分析 目产品市场供求现状及前景分析 化德县与唐山博亚集团公司通力合作，已对文冠果进行深加工系列开发，并开发出十六个系列品种，正在筹备建厂规模生产，文冠果籽实年需求量 100 万吨。哈尔滨三乐源生物工程集团公司每年需文冠果籽 12万斤，但因无货停产。目前国际市场上文冠果油价格在 8 美元 /公斤之上，未来仍会上涨，在长时期内产品销路不存在问题。 目产品的市场竞争优势分析 本项目竞争力主要体现在两个方面：一是效益显著。由于当地劳动力成本低，使得经营成本有较大幅度 的降低，为参与市场竞争创造了条件；二是品质优势。文冠果非常适宜在当地的自然环境生长，本项目以培育适应化德县自然条件的优良文冠果，品质优势非常明显。 案、模式 根据合作社目前的状况及特点，为保证项目成功，现阶段考虑的主要营销策略包括： （ 1）合作社与国家重点生态建设与能源项目相结合，与用户建立长期良好的供销关系，注重规模和品牌效应，巩固已有用户，广纳新的用户单位，做好战略发展规划。 第四章 市场 分析与销售方案 15 （ 2）注重合作社形象营造和宣传，在用户中树立起重质量、守信誉的形象，逐步扩大合作社在市场中的知名度，赢得稳定的 用户群体。 目产品市场风险因素分析 第一风险来自种植技术的掌握。该项目种植技术水平先进，需要对技术人员和员工进行技术培训，否则，难以生产出具有竞争力的优质产品。 第二风险来自成本控制。该项目前景广阔，但若产品生产成本高、价格高，与市场价格水平不相适应，销售必将发生困难，投资也难以收回。 范与降低风险对策 一是加强培训，提高技术含量；二是事先掌握好市场需求方向，创造好的营销策略。 第五章 项目建设方案 16 第五章 项目建设方案 产品方案和建设规模 设规模 2009 年内蒙古自治区乌兰察布市化德县文冠果种植基地新建项目总计建设文冠果林 1000亩，栽植文冠果树 42000 株。 品方案 基地建成后，达产年文冠果产量为 420000 公斤，文冠果果品均实行订单销售。 目建设规划 该项目建设选址在化德县长顺镇，用地面积为 1050亩，其中文冠果种植 1000 亩，作业道路、房建占地 50 亩，建设期为 1 年，项目建成后，正常年份年产文冠果 420000 公斤。 目建设布局 2009 年内蒙古自治区乌兰察布市化德县 1000 亩文冠果种植基地位于化 德县长顺镇德胜村，地理坐标为 0738013、 4648168。项目区呈不规则长方形，分为种植区和管理办公区，其中种植区占地面积为 1020亩，占基地面积的 包括文冠果种植区 1000亩，作业道路占地面积 20 亩，管理办公区占地面积 30 亩， 1000 亩文冠果种植区又分为 16个作业小区，由作业道分开，每个作业小区面积为 第五章 项目建设方案 17 产品标准 造林工程 项目建设文冠果林基地 1000亩，种植文冠果树 42000 株。包括：机械基地整平 1000 亩，人工挖穴整地 42000 穴 ，人工栽植文冠果树42000 株，人工补植文冠果树 6300 株，购置 2 3 年生文冠果苗木48300 株。 属设施建设及设备配置 （ 1）附属设施建设工程：新建基地作业主道 地作业副道 电井及配套 4 眼，架空 380V 供电线路 凝土衬砌灌溉渠 2400米，砖混结构房建 400平方米，加高镀锌围栏 4000米，金属铁艺基地大门 1 座。 （ 2）设备配置： 4 吨水罐车 1 台，小型拖拉机 1 台，福田 824拖拉机 1 台，农用机具 1 套。 基地项目建设内容及规模详见表 5 第五章 项目建设方案 18 基地项目建设 内容及规模详见表 表 5目名称 规格、型号 单位 数量 备注 1 营造林工程费 地整平 机械整平 亩 1000 地 人工挖穴 穴 42000 株行距 4*3米，每亩 42穴 植 人工栽植 株 42000 株行距 4*3米，每亩 42株 植 人工补植 株 6300 补植按 15%计算 木费 2株 48300 一级苗 2 配套设施建设费 地作业主道 宽 5米 公里 石路面 地作业副道 宽 3米 公里 路面 机电井及配套 井深 60 眼 4 含潜水泵、水管、泵房等 电线路 架空 380V 公里 凝土电杆 溉渠 混凝土衬砌 米 2400 80*40*40厘米 地房建 砖混结构 平方米 400 含办公室、休息室、机具库、仓库等 地围栏 加高镀锌围栏 米 4000 混凝土立柱 地大门 金属铁艺 座 1 3 设备购置费 罐车 4吨 台 1 拉机 小型 台 1 拉机 福田 824 台 1 用机具 套 1 木规格 该基地建设选择 2 3 年生的文冠果一级苗，要求苗高达到 1 米以上，地径 1 厘米以上。 植 第五章 项目建设方案 19 春、秋两季均可在基地定植。株、行距 4 米 3 米， 42 株 /667平方米。在已平整过的地内挖长、宽、深各 120 厘米的穴，施圈肥10 15 公斤。起苗时切忌伤根系，栽植时要扶正苗木，根系要舒展。给苗木培土时先要稍低于坑面，不要过深，最后踏实，修好水盘，及时浇水。为提高成活率，可待水渗后在树盘上覆盖塑料薄膜，既可保持水分， 又可提高地温。 间管理 （ 1）及时除蘖。文冠果的根蘖萌发力很强，影响生长发育和冠形；因此，要结合中耕除草，随时除蘖。 （ 2）修枝整形。文冠果 3 4 年即可开花结果。为了便于采收果实，要采取矮干主枝形的整枝，控制主干高为 50 60 厘米，保留主枝 3 4 个，使主枝开张角度大，分布均匀，树冠呈半圆形。 （ 3）加强水肥管理。花前追施氮肥，果实膨大期施磷、钾肥，可保花、保果。在新梢生长、开花坐果及果实膨大期，还应适当灌水，可促进生长发育，获得稳产、高产。 虫害防治 （ 1）黄化病防治方法：加强苗期 管理，及时进行中耕松土；铲除病株；实行换茬轮作；林地实行翻耕晾土，以减轻病虫害的发生。 （ 2）煤污病防治方法：早春喷射 50%乐果乳油 2000 倍液毒杀越冬木虱，以后每隔 7 天喷射 1 次，连续喷射 3 次就可控制木虱的发生。 （ 3）黑绒金龟子防治方法：可用 50%辛硫磷乳油， 斤 /亩，制成土颗粒剂或毒水，毒杀幼虫；早春越冬成虫出土前，在树第五章 项目建设方案 20 冠下撒毒土（ 40%二嗪农乳油 亩）毒杀成虫期可用 80%敌敌畏乳油 100倍或 50%杀螟松乳油 1000 倍喷叶。 该项目的节能主要是节水节电。采取的措施有 ： （ 1）抗旱造林系列技术； （ 2）节水灌溉技术； （ 3）抚育管理技术。 该项目没有废气、废水排放。 本项目于 2009年投资建成，建设期为 1 年。营造林工程在 3 5月份完成，配套基础设施在 4 8 月份完成，生产设备购置部分预计在 3 7 月份完成，项目在 12月中旬完成全部在建项目，详见表 5 工程建设进度表 表 5 第六章 环境影响评价 21 第六章 环境影响评价 境影响 文冠果种植基地建设是无污染项目，整体上对环境不会产生负面影响，但在一些具 体项目建设和生产活动中， 对环境将产生以下影响： （ 1）在项目施工过程中，由于动用土石方，不可避免地产生扬尘，同时各种机械排出的废气、废料以及运行的噪声将对环境质量造成一定的影响，但这种环境影响是暂时的，随着工程的完成而消除。 （ 2）在生产活动与经营管理过程中，有少量的生活污水、垃圾等进行排放。另外，施用化肥、农药对地下水和土壤成分发生一定的变化，所以必须加以妥善处理和科学防范。 境保护与治理措施 （ 1）制定基地护林防火条例，责任落实到人，明确责、权、利，保障护林防火工作有人抓，出现火情有人管。 （ 2）病虫鼠害防治应以生物防治为主，对突发性的病虫鼠害可酌情使用化学防治，但必须保证人、畜安全，同时在周边地区内进行公告。化学防治要尽量避免杀伤其它生物物种，防止环境污染。 （ 3）苗木购入时，必须有专业机构的病虫害检疫报告，杜绝外来病源、虫源的侵入。 第六章 环境影响评价 22 （ 4）少量的生活污水可直接进行排放，但农药药水必须进行处理，所有的固体垃圾经集中后，运往基地外的垃圾场处理。 价与审批 根据国家有关法律法规，本项目需进行环境影响评价工作，聘请有相关资质的单位进行出具环境影响评估报告，并报主管部门进行审批，待审批通过后 再行实施。 第七章 项目组织与管理 23 第七章 项目组织与管理 本项目由化德县农业综合开发办公室负责全面监督管理，林业局负责全程技术培训指导，化德县鑫林林草农民专业合作社组织全面实施，种植基地由化德县鑫林林草农民专业合作社懂经营、善管理、有事业心和开拓创新精神的精干人员负责全力以赴抓好基础建设及整个经营管理工作。 基地实行主任负责制，下设生产技术部和行政办公室。生产技术部主要负责林木管理、抚育和果品生产以及先进技术应用；行政办公室负责后勤保障、管理工作以及产品销售。 采用定员合同聘用制，面向全县招聘优秀生产 与管理人员，不断完善用人机制，实行竞争上岗，择优聘用，按劳取酬，多劳多得。对有特殊贡献的人才给予优惠待遇，使每个岗位的职工都做到各司其职、各负其责。基地生产第一线职工必须经过不同形式的专业培训后方能上岗。 基地劳动定员为 16人。其中，管理人员 2 名，行政人员 2 名，技术人员 2 名，生产抚育人员 8 名，管护人员 2 名。 基地 生产性人员通过雇佣临时工解决，根据生产需要，本基地需雇佣临时工 50名，临时工由当地农村剩余劳动力解决。 第七章 项目组织与管理 24 为确保本项工程建设正常有序的实施，化德县鑫林林草农民专业合 作社具体负责工程建设和经营管理，工程建设实行项目法人负责制、目标管理责任制、竣工验收制和资金审计制。工程建设完成后，按照现代化企业的管理模式和机制运行。 聘请内蒙古林业科学院、内蒙古林业勘测设计院和化德县林业局多年从事种植方面的专家对基地农牧民进行定期培训。主要培训内容为文冠果栽培技术、抚育管理技术、林业科技实用技术、病虫害防治技术，以及合作社的经营管理。参加培训人员基本上达到懂技术会管理的水平。 全、 卫生 与消防 制依据 建设项目工程劳动安全卫生监察规定（劳动部 3 号令）； 工业合作社设计卫生标准（ 79）。 要防治措施 （ 1）制定操作规程和安全技术规程，加强职工安全教育，并依法搞好安全管理，按国家有关安全和卫生标准，发放必备的劳动保护用品。 （ 2）在基地建设和管理中，要加强病虫害防治药品的管理，科学配置，合理使用，杜绝药品对工作人员的伤害。 第七章 项目组织与管理 25 （ 3）注意基地内饮用水和食物卫生的管理，饮用水必须通过检测，达到国家标准方可饮用，食物卫生安全也必须常抓不懈。 第八章 投资估计与资金来源 26 第八章 投资估算与资金来源 投资估算主要依据：国家农业综合开发办 公室（ 国家农业综合开发项目和资金管理实用读本，财发 20008 号国家农业综合开发十五规划基本思路， 1999年农业部、建设部关于农业项目经济评价实用手册第二版的规定及国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数（ 1993）的方法。此外，还有相关行业规范、办法的规定等。建筑工程根据当地建筑市场实际价格估算，设备购置根据厂商咨询中间价格估算，并考虑运杂费及采购保管费等。 投资 项目建设总投资为 元，其中，工程费用 元，占项目总投资 的 包括营造林工程费 元，配套设施建设费 元，设备购置费 元；其他费用 元，占项目总投资的 包括工程管理费 察设计费 备费为基本预备费，占项目总投资的 金额为 造林工程费 第八章 投资估计与资金来源 27 营造林工程费共计 元。其中，基地整平费 元，整地费 植费 元，补植费 木费 元。 套设施建设费 配套设施建设费共计 元。 其中，元，基地作业副道建设费 元，打机电井及配套 电线路建设费 溉渠建设费 元，基地房建 元，基地围栏建设费 地大门建设费 备购置费 设备购置费共计 元。其中，购置水罐车 1 台 元，购置小型拖拉机 1 台 置福田 824拖拉机 1 台 置农用机具 1 套 资金来源为申请中央财政补贴资金 元，占项目总投资的 地方配套 元，占项目总投资的 合作社自筹资金 元，占项目总投资的 金使用 为使国家和地方政府对项目的基本建设资金投入真正用于项目建设，必须强化资金的使用与管理，设立建设资金专项账户，保证 第八章 投资估计与资金来源 28 专款专用，任何单位和个人不得以任何形式、任何理由挤占、挪用、截留，各项收支都应有明细账。 对建设资金的使用和报销应按照会计法和财政部有关规定执行。统一报销制度，对资金的来源、使用、节余及使用效率、成本控制、利益分配等做出详细计划、安排、登 记及具体报告，如实提供完整的财务科目、凭证、报表和相关资料。采取先施工、后验收、再划拨的方法，促使承建单位以质量换效益，形成共同管理的良好局面。 金管理 由县政府组织成立资金监管部门，负责资金使用情况的核查、审计和监督工作。建立健全外部财务监督和内部财务约束相结合的监督机制，把各项财务活动纳入法制化轨道。通过对预算编制和执行过程中财政法规、政策贯彻情况，以及资金运用和管理过程的监督，认真分析考核财务状况、建设成果和资金变动情况，发现问题要及时提出解决办法，从而确实提高资金审计和监督的有效性，保证 资金使用的合法、合理，杜绝产生挪用、滥用资金状况，提高资金的安全利用率。 第九章 财务评价 29 第九章 财务评价 务评价依据、基础数据与参数 务评价依据 （ 1）建设项目经济评价方法与参数（第三版）国家发改委、建设部 2006年； （ 2）农业项目经济评价实用手册（第二版） 1999 年； （ 3）投资项目可行性研究指南（试用版）国家发改委 2002年。 础数据与参数 （ 1）项目建设期 1 年，经营期 15年，故计算期为 16年。 （ 2）项目建设征收营业税，税率 17%；城市维护建设税，税率5%；教育附 加税，税率 3%。 （ 3）财务贴现率 2%。 （ 4） 固定资产折旧费：按等额折旧法计算，土建按 20年折旧，折旧率为 设备按 15 年折旧，折旧率为 净残值按固定资产原值的 5%计算。 （ 5） 摊销费：递延资产按 5 年摊销，无形资产按 10年摊销。 （ 6）修理费按固定资产折旧的 20%估算，销售费用按产品销售额的 算。 （ 7）职工工资及福利：按固定职工 10 人，每年每人按 元计算。（ 8）临时工工资及福利：按临时工 50人，每年每人按 第九章 财务评价 30 （ 9）管理费：按管理技术人员 6 人，每 年每人 括人员工资、差旅费、工会经费、办公费、职工教育费等。 售收入、销售税金和附加估算 本项目建设文冠果种植基地 1000亩，项目基础设施建设 1 年，第 2 年进入生产经营期，第 4 年产果为达产年的 50%，第 5 年产果为达产年的 70%，第 6 年进入达产年，年产文冠果果实 420000 公斤。产品产量、价格及规模见销售收入、销售税金及附加估算表 7 售收入 计算期内总销售收入为 元，元。 售税金及附加 计算期内总销售税金及 附加为 元，达产年年销售税金及附加为 元。 本项目分别外购材料费、职工工资、设施设备修理费、固定资产折旧和摊销、销售费用等计算项目总成本为 产年总成本为 元；计算期内总经营成本为 产年经营成本为 见附表 5。 务效益分析 经计算，达产年利润总额为 元，所得税按利润总额的33%计提，达产年所得税为 元。达产年税后利润为 元，详见附表 7。 第九章 财务评价 31 利能力分析 态分析 （ 1）总投资收益率 =（ 2）投资利税率 = 态分析 项目投资现金流量表及项目资本金现金流量表分别见附表8 和附表 9。各项分析指标详见下表。 动态分析评价指标 序号 指标名称 所得税前 所得税后 1 按项目投资计算 务内部收益率 (务净现值 (c=12%) 元 资回收期 (2 按项目资本金计算 务内部收益率 ( 务净现值 (c=12%) 元 确定性分析 亏平衡分析 固定总成本 /（年销售收入 年 销售税金及附加 ） = =感性分析 主要就产品价格、经营成本和固定资产投资三个因素变化对所得税前全部投资内部收益率的影响进行敏感性分析。计算结果详见下表。 第九章 财务评价 32 敏感性分 析表 变动因素 变动幅度 原方案内部 收益率 新方案内部 收益率 与原方案比较 增 (+)、减 (一 )情况 固定资产投资 20% 经营成本 20% 销售收入 20% 由上表可看出，三个变动因素中，销售收入较为 敏感，其内部收益率增减幅度较大，其次为经营成本。进入 21世纪后国内国外市场对生活物质需求逐年增加，价格逐年攀升，产品价格下幅的可能性很小，因此，价格不会影响本项目的经济效益，相反，随着社会经济的发展，产品的销路越来越好。经营成本的增加，对本项目的影响也不大，因原材料价格的增幅远不及产品价格的增幅大，同时管护费、运输费、人工费等在一定时期内比较稳定，只要加强经营管理，也不会存在风险因素。 由此可见，三项因子的变化，其内部收益率都远远大于基准收益率 12%，说明项目有较强的抗风险能力。 务评价结论 项目 建成后，实现年销售收入 元，年利润 元，根据项目盈利能力计算分析，投资回收期为 务内部收益率 大于基准收益率。财务净现值 元，大于零。敏感性分析，各因素变化，不同程度影响财务效益各项指标，但