浅析信用证式国际支付

浅析信用证式国际支付随着经济全球化的发展,我国的对外贸易拥有了更多的机遇，作为双刃剑，这也意味着更大的挑战。作为国际贸易中的重要角色，信用证是 19 世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，现在它已成为国际贸易中的一种主要付款方式，这种支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。但由于我国法制不健全，常出现信用证诈骗的现象。所以信用证的原理，信用证的法律性质和它的风险防范有研究的必要性和现实性。特别加入 WTO 后，我国国际贸易逐步扩大，信用证的使用也可望在未来几年继续增加。本文介绍了信用证的基本情况，并对我国现有的信用支付方式的现状进行了浅析。一、 信用证式国际支付概述（一） 信用证的概念及国际惯例信用证（简称 L/C，即 letter of credit）是开证银行应开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证，它是目际贸易中最主要、最常用的一种结算（付款）方式。这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。国际商会为明确信用证有关当事人的权利、责任、付款的定义和术语，减少因解释不同而引起各有关当事人之间的争议和纠纷，调和各有关当事人之间的矛盾，于 1930 年拟订一套商业跟单信用证统一惯例 ，并于 1933 年正式公布，供银行自愿采用。1983 年该规则改名为跟单信用证统一惯例 。目前使用的是 1994 年 1 月 1日起实施的本文，简称为 UCP500。从 2007 年 7 月起， 跟单信用证统一惯例（2007 年修订本） 第 600 号出版物代替该规则，简称为UCP600 。银行在处理信用证业务中，遵循信用证独立性和严格相符原则。 1（二）信用证的特点信用证有如下几个特点：1.信用证是一项独立文件；2.开证行是第一性付款人；3.信用证业务处理的是单据。 2这几个特点表明信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的约定，各当事人的权利和责任完全以信用证中所列条款为依据，不受买卖合同的约束。开证行是信用证的首要付款人，出口人可凭信用证直接向开证行或其指定银行凭单取款，而无须先找进口人。在信用证业务中，开证行对受益人的付款责任不仅是第一性的，而且是独立的、终局的责任。银行处理信用证业务时，即只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任，不管货物。二、 信用证支付的作用及风险信用证对买方、卖方、以及第三方都很有利。对出口人来说，其取得了银行信用，只要做到与信用证规定相符，银行就保证支付货款。对进口商来说，他可以通过信用证上所列条款的要求，在一定程度上确保出口人按时、按量交付货物。对银行来说，开证行只承担保证付款的责任，它贷出的只是信用而非资金，也无多大风险。正因为使用信用证对有关当事人都有利，它才可以在国际贸易中被如此广泛地使用。信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但由于它所固有的性质(比如“严格一致”原则)常为不法商人利用，它的模糊性使信用证业务中受益人面临风险。该原则从性质上看它是一种还不够国际贸易惯例档次的准惯例。各国银行掌握尺度相去甚远，这种差异有时甚至成为有些国家贸易保护主义的有效手段。 3除此之外，信用证中的非单据条款要求受益人做到某些条件，但没有明确要求提交单据或没有明确指出提交的某种书面文件是否作为结汇单据。它也经常被不法商人利用进行欺诈而发生纠纷。除了一些条款中有漏洞，进口商的资金负担过重、进口货物品质难以保证、不可抗力事件的影响也会给国际贸易的支付带来麻烦。下面我们就来探讨如何尽最大可能规避这些风险。三、 国际贸易中信用证支付方式风险的预防措施（一）预先在买卖合同中明确规定信用证的内容 信用证应该根据合同来开立，这样就能避免进口商在开立信用证时做手脚，附加一些“软条款” ，尤其在价格、免责等重要条款部分要小心应对。（二）加强对开证行、对开证申请人的信用调查 在信用证支付方式下，开证行是极其重要的一个部分。所以，为了避免今后无法收汇等风险的出现，需要对开证行的资信情况进行调查。最好在合同中指定信用口碑较好的开证行。作为开证行，为了避免出现自身为交易垫付款项而无法得到偿付的情况出现，应该在申请人要求开证时，对申请人的资信进行调查，以此促进贸易的良性循环。 （三）慎重选择贸易对象 选对了贸易对象就等于交易顺利进行了一大部分，所以要对另一当事人做全面的资信调查。就大的背景来说，需要调查对方国的政治政策。而就对方公司本身来说，则要从它们过去的经营记录和现阶段的财务状况等方面了解其交易信用情况，从面做出对这次交易的评估。（四）认真审查信用证首先，应该确保信用证的真实性，以防伪造信用证的情况。第二，肯定信用证的内容与合同相符，从而保证受益人的利益不受侵害。第三，要审核信用证与实际操作是否有出入，以及本身是否有出入。第四，要查看信用证的有效性和风险性，注意信用证是否出现使自身主动权受到损害的条款。 4 （五）外汇管理部门与海关、银行间应加强配合 除了个人方面，国家部门也要对贸易诈骗加强防范。有许多国际贸易希望通过发展贸易而达到骗汇等目的。所以，各部门要加强相互之前的联系，促进贸易顺利进行。同时，也要注意国际形势，在政治角度防范风险。四、 小结信用证式国际支付发展到今天己成为一种通用、便利的支付手段。它降低了交易双方风险，有利于促进交易的顺利发展。但由于它自身存在的一些漏洞，使得信用证的风险日渐显现。因此，本文通过概述信用证介绍、分析风险并予以防范。在日后的进出口贸易中，更要需要交易双方熟悉规则，尽量规避隐含的风险，成熟而灵活地运用信用证式的国际支付方式。参考文献：1苏林：信用证-国际贸易的支付方式 ，中顾国际贸易网/gjmy/zhifu/fangshi/200904/170554.html 2010 年 5 月 21 日更新。2 孟奇：信用证特点及分类 ，世贸网 /class28