NC固定资产操作手册

固定资产操作说明目录固定资产操作说明 11.1 参数设置 .31.2 原始卡片录入 .31.3 新增资产 .61.3.1 资产增加 61.5 卡片管理 .71.6 变动单管理 .81.7 资产维护 .91.7.1 资产变动 91.7.3 资产减值 .121.7.4 资产拆分 141.7.5 资产合并 .171.8 资产盘点 .181.9 资产减少 .212.0 折旧与摊销 .232.1 结账 .272.2 账簿管理 .282.2.1 总账 .282.2.2 明细账 .29折旧计算 明细表 32业务操作流程图参数设置日常管理账簿查询录入原始卡片参数选项设置结账折旧与摊销卡片管理变动单管理资产减少资产增加新增资产审批单新增资产资产维护资产变动资产评估资产减值资产拆分资产调拨 资产调出资产调入1.1 参数设置 选项中包括了账套初始化中需要设置的参数和其他一些账套在运行中用的一些参数或判断,选项内容分为可修改部分和不可修改部分。注：折旧分配汇总周期单位为 月操作界面单击 【财务会计】-单击【固定资产】-双击【参数设置】之后在右边界面设定相应参数，之后点击【保存】会出现如下界面，点击确定1.2 原始卡片录入本系统原始卡片指卡片所记录的资产的开始使用时间早于其录入系统的月份。一一一“一”一一一一一一一一 一一一操作界面注意：录入原始卡片与新增资产卡片录入的界面是一样的，相对于系统来说，都属于资产增加单击【固定资产】-双击【录入原始卡片】进入原始卡片录入界面，单击【选择类别】按钮，系统将弹出资产类别编码名称参照窗口，选定资产类别单击【确定】后，根据选定资产类别设置的卡片样式将显示卡片界面，处于编辑状态，除了缺省的内容外，其他各项空白，输入各项目的值后，单击【保存】按钮，将新增内容保存，进入浏览状态，单击【增加】按钮，可以新增相同类别的下一张卡片，单击【选择类别】按钮，可以重新选择类别新增其他类别的卡片；单击【取消】按钮，将不保存新增内容，进入浏览状态。（2）如何修改原始卡片 单 击 【 定 位 】 按 钮 或 翻 页 按 钮 在 界 面 选 择 需 要 修 改 的 原 始 卡 片 后 ， 单 击 【 修 改 】 按钮 ， 可 以 对 该 原 始 卡 片 的 项 目 执 行 修 改 操 作 。 当 发 现 卡 片 有 录 入 错 误 ， 或 资 产 在 使用 过 程 中 有 必 要 修 改 卡 片 的 一 些 内 容 ， 可 通 过 卡 片 修 改 功 能 实 现 ， 这 里 所 说 的 修 改是 无 痕 迹 修 改 ， 无 痕 迹 修 改 在 变 动 清 单 和 查 看 历 史 状 态 时 不 体 现 ， 也 即 无 痕 迹 修 改前 的 内 容 在 任 何 查 看 状 态 都 不 能 再 看 到 。 原 值 、 使 用 部 门 、 管 理 部 门 、 折 旧 承 担 部门 、 使 用 状 况 、 累 计 折 旧 、 净 残 值 （ 率 ） 、 折 旧 方 法 、 使 用 年 限 、 资 产 类 别 等 项 目在 做 过 一 次 月 末 结 账 后 ， 只 能 通 过 资 产 变 动 ， 不 能 通 过 卡 片 修 改 功 能 改 变 。（3）如何复制原始卡片 单击【定位】按钮或翻页按钮在界面选择需要复制的原始卡片后，单击【复制】按钮，将弹出复制参照窗口，输入复制张数；除卡片编号和资产编码系统给定外，其他卡片项目内容完全复制。单张复制后为编辑状态，可以修改，单击【保存】按钮可以保存复制的卡片；多张复制后为浏览状态，如果要修改复制的卡片，请先点击【修改】按钮，修改后再保存。 当要录入的卡片与已录入账套内的卡片非常相似的情况下，可以通过卡片复制功能复制一张完全一样的卡片（卡片编号和资产编号除外）。 在购入一批相同或相近的资产的情况下，通过卡片复制可节约工作量。 提供选项“复制附属设备附卡”，选择该选项则复制卡片主卡时，同时复制该卡片的附属设备附卡；如果不选择该选项，则只复制主卡。如果被复制卡片附属卡片为空或者复制与被复制卡片任何一方没有该附卡则选择无效。（4）如何删除原始卡片 单击【定位】按钮或翻页按钮在界面选择需要修改的原始卡片后，单击【删除】按钮，可以对该原始卡片的项目执行删除操作。卡片作过一次月末结账后不能删除。做过资产变动、资产减值或生成凭证的卡片，或者本月折旧已经制单，则应该先删除相关的后续操作再删除卡片。（5）如何上传原始卡片相关资料 单击【文档管理】按钮，在该按钮界面上选择卡片号，再单击【上传】按钮，在显示的文件路径中找到资产图片（或其他文档）后再单击【打开】按钮，可以将选定的图片或文件对应资产卡片，单击【退出】按钮可以自动保存上传到服务器的文件；在【上传】按钮界面上选中图片或文件单击【删除】按钮，可以删除图片或文件。（6）如何进行原始卡片的模拟折旧 根据用户对原始卡片是否计算月折旧额、累计折旧的不同要求，我们增加了“模拟折旧、模拟累计折旧”两个按钮，需要模拟的用户在卡片录入当月的编辑状态可以单击按钮即可，两个按钮没有先后顺序关系；“模拟折旧”按钮用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧；“模拟累计折旧”按钮用来根据卡片数据模拟录入月初卡片的累计折旧，可以在此基础进行修改，累计折旧会保存。（7）原始卡片附属卡片： 资产变动附卡：资产存续期间可能由于各种原因进行了资产变动，通过资产变动附卡可以在一张资产卡片上全面了解一个资产的各种变动情况。资产变动附卡由变动单回写得到。 资产减值附卡：资产减值单回写卡片资产减值附卡；通过资产减值附卡可以了解资产计提减值准备的情况。 资产减少附卡：资产减少单回写资产减少附卡；通过资产减少附卡可以了解资产减少情况。 资产折旧附卡：在卡片样式的附卡选择记录中增加“折旧/摊销附卡”供用户选择。用来查询该资产每个期间的折旧额和累计折旧，使用折旧附卡，可以对资产的全部折旧历程一目了然。1.3 新增资产 1.3.1 资产增加主 要 完 成 新 增 固 定 资 产 和 递 延 资 产 卡 片 的 增 加 、 保 存 、 修 改 、 删 除 、 定 位 及复 制 功 能 。操作步骤一一一“一”一一一一一一一一一一 一一一一操作界面单击【固定资产】-单击【新增资产】-双击【资产增加】如前所诉与 【原始卡片录入】 界面一样（1）如何新增手工录入的卡片 进入新增卡片界面，单击【选择类别】按钮，系统将弹出资产类别编码名称参照窗口，选定资产类别单击【确定】后，根据选定资产类别设置的卡片样式将显示卡片界面，处于编辑状态，除了缺省的内容外，其他各项空白，输入各项目的值后，单击【保存】按钮，将新增内容保存，进入浏览状态，单击【增加】按钮，可以新增相同类别的下一张卡片，单击【选择类别】按钮，可以重新选择类别新增其他类别的卡片；单击【取消】按钮，将不保存新增内容，进入浏览状态。（2）如何修改卡片 单击【定位】按钮或翻页按钮在界面选择需要修改的卡片后，单击【修改】按钮，可以对该卡片的项目执行修改操作。（3）如何删除卡片 单击【定位】按钮或翻页按钮在界面选择需要修改的卡片后，单击【删除】按钮，可以对该卡片的项目执行删除操作。卡片作过一次月末结账后不能删除。做过变动单、评估单、减值单或凭证的卡片，或者本月折旧已经制单，则应该先删除相关的后续操作再删除卡片。（4）如何进行卡片的模拟折旧 根据用户对卡片是否计算月折旧额、累计折旧的不同要求，我们增加了“模拟折旧、模拟累计折旧”两个按钮；“模拟折旧”按钮用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧；新增资产不需进行模拟累计折旧。1.5 卡片管理卡片管理是对系统卡片进行综合管理的场所操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】的子菜单【卡片管理】 ，系统将弹出“卡片管理”的窗口。图 1.5-1操作说明（1）如何设置卡片显示项目在卡片管理界面上单击按钮，系统将弹出，项目选择完毕后，可在我的账簿中新建账簿并保存，单击确定按钮，系统将按照选定的项目显示卡片在资产管理界面上，单击取消按钮，取消卡片项目选择对话框回到卡片管理界面上。支持从卡片编号、资产编号、资产名称、管理部门、使用部门、类别编码、类别名称中任选一至三个项目作为排序项目，按照界面列示的先后顺序进行排序，并且可以选择按照前几个排序项目进行汇总。例如：选择类别作为第一排序项目、选择管理部门作为第二排序项目并且按照前一个排序项目进行汇总，查询结果将按照类别，再按照管理部门进行排序后又分类别进行了汇总小计。如果希望对设置的结果进行保存，单击保存设置按钮即可按照操作员保存最近一次设置结果。系统支持排序汇总项目：卡片编号、资产编号、管理部门、使用部门、 类别编号、类别名称、 资产套号；（2）如何查询卡片在卡片管理界面上单击查询按钮，系统将弹出查询条件对话框，查询条件包括常用条件和自定义条件,用户可以通过输入或参照输入类别、管理部门、使用部门、资产编号、查询期间来确定常用条件，通过选择“在役资产、内部完全减少资产、对方已调入减少资产、调出在途减少资产”来确定查询范围，通过自定义条件可以将卡片的任意项目作为过滤条件,单击确定按钮，系统按选定的查询条件和查询范围显示满足条件的卡片（卡片的修改处理参照原始卡片录入）；单击取消按钮，取消查询条件。（3）如何打印查询卡片在卡片管理界面上单击打印按钮,系统自动弹出打印设置对话框，设置对话框包括打印模式、模板等常用条件，通过输入和参照方式选择。1.6 变动单管理变动单管理是对系统制作的变动单进行综合管理的场所。操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】的子菜单【变动单管理】 ，系统将弹出变动单管理的窗口。如图示：图 1.6-1操作说明（1）如何查询变动单在变动单管理“列表”界面上单击查询按钮，系统将弹出查询条件对话框，用户可以通过输入或参照输入类别、管理部门、使用部门、资产编号、变动类型、查询单位等来确定查询条件，也可以自定义查询条件，然后单击确定按钮，系统按选定的查询条件显示满足条件的变动单列表；单击取消按钮，取消查询条件。单击变动单管理界面“卡片”页签，可以查看变动单列表中选定的变动单卡片界面。 本节点可以一次查询到不同单据模版的变动单据；在资产变动单据管理界面查询变动单据必须首先选择模版，每次只能查询使用选定单据模版制作的变动单据。 通过选择不同的打印模版可以打印变动单列表，也可以打印变动单卡片。1.7 资产维护1.7.1 资产变动资产变动必须留下原始凭证，这些原始凭证称为变动单。当发生资产变动时，用户可以通过此功能填制资产变动单。填制完资产变动单后，相关的项目将按新的内容显示在资产卡片上，并将变动情况反映在有关辅助信息卡上。使用资产变动单据可以实现卡片除卡片编号、减值准备、净值、净额、月折旧率、月折旧额、币种、已计提月份、开始使用日期、折本汇率、折辅汇率、单位折旧、累计工作量、月工作量、是否多使用部门外其余所有卡片项目的有痕迹变动。操作步骤图 1.7.1-1操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】的子菜单【资产变动】 ，系统将弹出“资产变动”的窗口。如图所示： 界面一：进入资产变动，选择模版。图 1.7.1-2界面二：资产变动单据界面图 1.7.1-3界面三：资产变动单据列表界面图 1.7.1-4操作说明（1）资产变动单据的准备工作：需 要 有 痕 迹 的 记 录 资 产 变 动 过 程 ， 必 须 首 先 规 划 哪 几 种 变 动 类 型 需 要 有 痕 迹 变 动 ， 这些 变 动 需 要 记 载 哪 些 信 息 ； （2）如何增加资产变动单据以最小未结账月进入系统后，进入“固定资产-资产维护-资产变动”节点，单击选择模板，在弹出的该操作员有权限的变动单据模板下拉框中选择一个单据模板确定后单击新增，在弹出的对话框中输入查询条件确定后，界面显示出需要变动的资产卡片，可以通过“增行、删行”来增减界面的卡片，输入变动数据后，保存即可。（3）如何修改资产变动单据以最小未结账月进入系统后，进入“固定资产-资产维护-资产变动“节点，单击选择模板，在弹出的该操作员有权限的变动单据模板下拉框中选择一个单据模板确定后单击查询，在弹出的对话框中输入查询条件确定后，界面显示出符合查询条件的变动单据，选中需要修改的卡片再单击“修改“使单据处于可编辑状态，修改后保存即可。注意：只有未审核状态的变动单据才能修改。（4）如何删除资产变动单据以最小未结账月进入系统后，进入“固定资产资产维护资产变动”节点，单击“选择模板”，在弹出的该操作员有权限的变动单据模板下拉框中选择一个单据模板确定后单击“查询”，在弹出的对话框中输入查询条件确定后，界面显示出符合查询条件的资产变动单据，选中需要删除的卡片再单击“删除”弹出删除提示确定即可。注意：未审核的资产变动单据才能删除。（5）如何审核资产变动单据以最小未结账月进入系统后，进入“固定资产-资产维护-资产变动“节点，单击选择模板，在弹出的该操作员有权限的变动单据模板下拉框中选择一个单据模板确定后单击查询，在弹出的对话框中输入查询条件确定后，界面显示出符合查询条件的变动单据，选中需要审核的卡片再单击审核即可。在列表界面支持批量审核。在列表界面的表头有一个“选择标志“列，用户选中某行该列复选框，就表示选中了该单据，可以同时选中多张单据，进行批量删除、审核、弃审、打印；如果没有任何一个复选框被选中，则光标所在行单据默认为选中单据。（6）如何弃审变动单以最小未结账月进入系统后，进入“固定资产-资产维护-资产变动“节点，单击选择模板，在弹出的该操作员有权限的变动单据模板下拉框中选择一个单据模板确定后单击查询，在弹出的对话框中输入查询条件确定后，界面显示出符合查询条件的变动单据，选中需要弃审的卡片再单击弃审即可。弃审的注意事项请参照“案例1”。（7）如何查询变动单进入“固定资产-资产维护-资产变动“节点，单击选择模板，在弹出的该操作员有权限的变动单据模板下拉框中选择一个单据模板确定后单击查询，在弹出的对话框中输入常用查询条件确定后，界面显示出符合查询条件的变动单据。 注意：在本节点查询变动单据必须首先选择模版，即每次只能查询使用选定单据模版制作的变动单据；如果一次希望查询到不同单据模版的变动单据，请进入。（8）如何进行批量变动如果需要增加多张卡片相同变动类型的变动单或者多张卡片的变动结果一致，可以使用批量变动功能；使用常用条件一次查询出符合条件的卡片到变动单界面上，可以修改每张卡片变动后的项目数据；对于变动后的结果相同的卡片可以只修改一行数据后单击“批量变动”按钮即可。注意：数值型变动如“原值变动、累计折旧变动、净残值变动”不支持批量变动。（9）如何联查变动的卡片如果需要查看资产变动单据中的资产其他信息，可以查询出变动单据后选中表体的一行单击“联查”下拉菜单下的“联查表体卡”既可以联查到选中资产的卡片。注意：联查到的卡片信息只能浏览，不提供其他功能操作。（14）资产变动单据对其他业务的影响同一张卡片的变动单据审核之后，该卡片才能进行评估、变动、减值、拆分等后续操作；折旧计提后存在变动单被审核需要重新计提折旧。（15）资产变动单据对账表的影响原值变动、累计折旧变动、资产类别变动、管理部门变动、使用部门变动对账表有影响；其他的变动只是在卡片的资产变动附卡和主卡相应的字段体现，对账表没有影响。（16）变动单据何时可以弃审该变动单据上的资产没有后续操作（指变动、减值、结账、减少、调出、拆分、制单）时才能对已经处于审核后状态的单据执行弃审操作。常见问题： 如果调整资产的净残值（率），调整后净残值必须小于等于净值。一个资产的任何项目的变动单据没有审核不能进行该资产后续的评估、减值、拆分、调拨、减少操作。1.7.3 资产减值当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：1. 期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；2. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；4. 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已经全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。操作步骤 以 最 小 未 结 账 月 登 陆 系统进 入 “固 定 资 产 -卡 片 管理 -资 产 减 值 ”节 点选 择 需 要 减 值 的 资 产手 工 输 入 减 值 结 果 或 利 用“公 式 ”进 行 批 量 减 值保 存 减 值 准 备 单图 1.7.3-1操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】的子菜单【资产减值】 ，系统将弹出“资产减值”的窗口。图 1.7.3-2操作说明（1）如何增加减值准备单从资产减值准备管理界面中单击增加进入减值准备编辑界面（2）如何选择要进行减值准备的资产1. 在减值准备单编辑界面单击添加按钮；2. 从弹出的“查询条件”界面，通过输入资产类别、资产编码、使用部门、管理部门的数值或范围来选择添加卡片，也可通过自定义查询条件添加卡片；3. 单击确定按钮，筛选出减值的资产显示在编辑界面上。4. 如 果 在 编 辑 界 面 上 有 资 产 不 需 要 做 减 值 准 备 ， 请 单 击 移 出 按 钮 ， 移 出该 资 产 。（3）如何制作减值准备单据1. 从资产减值准备管理界面中单击增加进入减值准备编辑界面； 2. 在减值准备单编辑界面单击添加按钮，将需要减值的资产添加到编辑界面上（可以多选）；3. 根据选定的资产系统自动带入原值、累计折旧和已计提减值准备，用户可以手工输入“本次计提”或“可收回金额”中的一个，系统自动计算另一个和减值准备的余额； 4. 减值单完成后，单击保存即可；单击取消则不保存此减值单退出编辑界面，进入减值单管理界面；卡片上的减值准备数据根据减值单而改变。 （4）如何修改减值准备单据如 果 对 录 入 当 月 月 未 结 账 前 制 作 的 未 进 行 后 续 操 作 的 减 值 单 不 满 意 ， 可 以 进 行 修改 。1. 在减值单管理界面选中想要修改的减值单；2. 单击修改按钮，进入编辑界面；3. 可以对此减值单中的不想进行减值的单个卡片执行移出操作，也可以单击可收回金额或本次计提（恢复）单元格，进行编辑操作；4. 单击保存按钮，保存修改结果；单击取消按钮，取消修改操作，回到减值单管理界面。（5）如何定义公式增加和修改减值准备单据如果减值准备数据与其它数据有一定的数据关系的情况下，可通过定义公式自动生成减值准备数据。1. 选择要定义公式的区域；2. 单击公式，屏幕显示定义公式界面。双击卡片项目将该项目添加到公式中，同时使用键盘输入计算符和数字，定义出相应公式；3. 单击确定，则选中的区域的数据是按公式计算出的数据。（6）如何查询减值准备单据1. 双击【资产减值】进入资产减值管理界面，单击查询按钮，输入常用或自定义查询条件（不输入条件表示选择全部减值单）；2. 单击确定按钮，筛选出符合查询条件的资产减值单显示在界面上。1.7.4 资产拆分通过卡片拆分，可以将过去在一张卡片上记录并管理的资产拆成多张分别记录和管理；可以解决一张卡片多数量资产的部分出售、部分出租、部分出借、部分报废、部分调出、一物一卡等业务需求。操作步骤 一一一一一一一一一一 一一一一一一一一一一一一 一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一图 1.7.4-1操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】的子菜单【资产拆分】 ，系统将弹出“资产拆分单”的窗口。图 1.7.4-2操作说明（1）如何增加拆分单在资产拆分单据界面，单击“新增”按钮，输入表头“被拆分卡片号”带出被拆分卡片相应资料，表体通过“增行”、“删行”等操作，将被拆分卡片的数量和金额拆分到表体不同的资产卡片上；如果被拆分卡片数量等于 1，则拆分后形成的资产卡片数量没有任何限制；表体行资产的原值、累计折旧、减值准备金额合计必须等于表头资产的原值、累计折旧、减值准备；完成资产拆分单拆分后形成卡片内容的录入和编辑，单击“保存”按钮确认或单击“放弃”按钮取消。（2）如何修改拆分单在资产拆分单据或列表界面，选中未审核需要修改的拆分单，单击“修改”按钮，并通过“增行”、“删行”等操作，完成拆分单内容的修改，修改后的单据校验规则同新增一样，单击“保存”按钮确认或单击“放弃”按钮取消。（3）如何审核拆分单在资产拆分单据或列表界面，选中未审核的拆分单，单击“审核”按钮，完成拆分单的审核。对已经审核的拆分单，可以通过“弃审”按钮取消审核。可以多选或者全选未审核的拆分单据，进行一次审核多张拆分单据。已经审核通过或者拆分的单据不能审核。（4）如何进行资产拆分在资产拆分单据或列表界面，选中已审核未确认拆分的拆分单，单击“确认拆分”按钮，完成资产的拆分操作。对已经拆分的资产，可以通过“取消拆分”按钮取消拆分。可以多选或者全选已审核未确认拆分的拆分单，一次拆分选中多张单据。（5）如何取消资产拆分单据状态为“已拆分”的单据、在拆分形成的新卡片没有后续操作（后续操作指变动、评估、减值、拆分、减少、调出、结账、制单）、被拆分的卡片资产减少没有制单时，可以取消拆分，取消拆分时系统自动删除拆分形成的新卡片并且撤销被拆分卡片的资产减少。（6）如何进行差额调整在资产拆分单据编辑界面，可能由于金额按照比例拆分与表头金额出现尾差，这时单击“差额调整”按钮，将尾差金额调整到焦点所在行，如果没有焦点，默认调整到表体的最后一行。“差额调整”也可以用来计算最后一张拆分卡片的金额。例如：表头被拆分卡片原值为 50000，数量为 5，希望拆成两张卡片，第一行表体拆分后卡片原值为 10000，数量为 1，在焦点置于第二行上单击“差额调整”按钮，第二行表体拆分后卡片的原值和数量会自动计算出为 40000 和 4，累计折旧等数据同理可得。（7）如何进行表头、表体资产卡片的联查如果在资产拆分单据或列表界面想看到表头、表体对应的资产卡片，选中已经确认拆分的拆分单，单击“联查”按钮下拉菜单中的“联查表头卡片”或“联查表体卡片”，联查被拆分卡片或拆分后形成新资产的卡片。注意：未“确认拆分”的拆分单据只能联查到表头被拆分资产的卡片，因为表体还没有形成卡片，所以不能联查。（8）哪些资产卡片能够被拆分除本期调出单、本期减少单、本期未审核变动单、本期未拆分单据、本期未合并单据上的卡片外本期间所有在役资产都能够被拆分。（9）资产拆分如何影响资产业务资产拆分后拆分单每行表体形成一张新增卡片，并回写表体的卡片编号项目；表头被拆分卡片资产减少，但是不形成资产减少单据，在被拆分卡片的“资产减少”附卡记录拆分减少；在拆分单表尾记录“拆分人、拆分日期”；拆分形成的新卡片由单据自动写入的数据项目不能在卡片上直接修改，以保持新增卡片与拆分单据表体数据的一致。新卡片不能手工删除，只能通过取消拆分删除卡片；新卡片本期间可以参与其他的后续操作，例如：资产减少。除单据已有的项目外，新增卡片的其余项目按照被拆分的卡片进行复制。（10）如何理解被拆分卡片的预提折旧被拆分卡片如果不是新增资产，被拆分后资产减少之前需要计提折旧，为了不使用户必须执行计提折旧操作，我们提供了预提折旧功能 ；如果本期间系统没有计提折旧，新增拆分单据，被拆分资产自动预提折旧，预提折旧数据与计提折旧折旧清单的数据完全一致。如果希望修改本期折旧额之后再拆分，请先计提折旧，在折旧清单上修改，因为拆分单据的预提折旧不能修改。1.7.5 资产合并资产合并通过单据模版实现，单据表体第一行被合并卡片为主卡，合并后形成新卡片的多数项目与该卡片一致。 操作步骤 一一一一一一一一一一一一一一一一图 1.7.5-1操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】的子菜单【资产合并】 ，系统将弹出“资产合并单”的窗口。图 1.7.5-2操作说明（1）如何进行查询条件的设置在固定资产合并的界面中,点击“查询”按钮系统自动弹出查询范围的对话框,在单据范围中选择要查询的单据状态,查询范围包括未审核、审核中、审核通过、审核未通过、已合并等.其它查询条件为可参照选择项目。 （2）如何增加固定资产合并单选择“新增”,系统弹出查询条件对话框,输入查询条件可成批选择需要合并的固定资产卡片,然后点击“保存”生成固定资产合并单。（3）如何修改固定资产合并单在资产合并单据或列表界面，选中未审核需要修改的合并单，单击“修改”按钮，完成合并单内容的修改，单击“保存”按钮确认或单击“取消”按钮取消,其他状态的单据不能做修改处理。 （4）如何进行固定资产的审核在资产合并单据或列表界面，选中未审核的合并单，单击“执行”按钮中的“审核”功能，完成合并单的审核。对已经审核的合并单，可以通过“弃审”按钮取消审核。可以多选或者全选未审核的单据，进行一次审核多张合并单据。已经审核通过或者合并的单据不能审核。（5）如何联查卡片如 果 需 要 查 看 资 产 合 并 单 据 中 的 资 产 其 他 信 息 ， 可 以 查 询 出 合 并 单 据 后 选 中 表 头 ，或 表 体 的 某 行 单 击 “联 查 ”下 拉 菜 单 下 的 “联 查 表 体 卡 片 ”“联 查 表 头 卡 片 ”既 可以 联 查 到 选 中 资 产 的 卡 片 。 注 意 ： 联 查 到 的 卡 片 信 息 只 能 浏 览 ， 不 提 供 其 他 功 能 操作 。（8）如何确定固定资产的合并在资产合并单据或列表界面，选中已审核未确认合并的单据，单击“确定合并”按钮，完成资产的合并操作。（9）如何取消固定资产的合并对已经合并的资产，可以通过“取消合并”按钮取消合并业务。可以多选或者全选已审核未确认合并的合并单，一次合并选中多张单据。（10）如何删除固定资产合并单需要做删除业务时,选择单据状态为未审核的单据,点击“删除”,进行删除业务处理,其他状态的单据不能删除。 1.8 资产盘点资产盘点主要提供企业对资产进行实地盘点后，将结果与系统中数据进行核对，显示盘盈、盘亏、差异，最终提供盘点报告的功能操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【资产盘点管理】的子菜单【资产盘点】 ，系统将弹出“资产盘点”的窗口。操作说明（1） 资产盘范围的确定：通过增加按钮弹出的窗口选择盘点范围，及盘点的开始日期；（2） 盘点单生成：盘点范围确认后，会自动生成盘点单； （3） 盘点任务发放：可按不同口径生成多张盘点任务，通过 EXCEL 导出可按不同口径的生成盘点任务；如：生产企业，每个车间都为一个使用部门，并距地点离的很远，盘点时，可按“使用部门导出” ，系统可按卡片的使用部门生成多张EXCEL 表，盘点负责人可按将 EXCEL 表分配给不同的盘点人员去实地盘点； （4） 实地盘点结果与系统中数据核对：盘点人员将盘点结果反馈之后，可通过EXCEL 导入，或手工录入方式将盘点后信息导入到系统中，系统将自动给予核对，显示出盘盈、盘亏及不符的数据，出具盘点报告； （5） 审批：盘点单审批后将自动按盘点结果生成后续的单据；盘盈的记录生成“资产盘盈”单，盘亏的记录生成“资产减少”单，不符的记录生成“盘点差异调整”单；（6） Excel 导入：实地盘点后，各位盘点负责人将盘点后记录整理到事先导出的EXCEL 表中，再导入到系统中，可以一次性导入，也支持分次导入，若导入的数据重复，采用覆盖式。系统用自动将盘点前、盘点后的数据进行核对。（7） EXCEL 导出： 确定盘点范围后，用户可将待盘数据按规则导出一个或多个EXECEL 分给盘点人员进行实地盘点，系统可以将表体内容全部导出，也可按“管理部门、使用部门、存放地点、使用状况、使用人”导出生成多个 EXCEL文件。例如：盘点时盘的资产数量过多，需要分配时，指派盘点人员张三等人盘点行政部门的资产，李四等人盘点销售部门的资产，王五等人盘点生产部门的资产等，这样我们就可以按照“管理部门”来输出 EXCEL，生成多个部门的待盘数据表，分给这些盘点人员进行实地盘点。（8） 盘点后数据：盘点后数据是对盘点后数据的快速录入或快速删除的功能，含以下两个按钮：“全部清空” “全部相符”（9） 如何打印资产盘点单 ：点击打印按钮，进入到打印预览页面，点击打印按钮即可打印当前内容；（10） 如何审核资产盘点单 ：通过查询找到需要审核的单据，然后点击审核按钮，即可审核单据；审核通过后：单据状态为“审核通过”状态； （11） 资产盘点单审批后将自动按盘点结果生成后续的单据；盘盈的记录生成“盘盈资产”单，盘亏的记录生成“资产盘亏”单，不符的记录生成“差异调整”单；（12） 如何弃审资产盘点单 ：通过查询找到需要弃审的单据，然后点击弃审按钮，即可弃审单据，弃审后，单据状态为“未审核”状态，盘点单弃审会自动删除后续单据“资产盘盈” “资产减少” “盘点差异调整”单据；若资产盘盈单有了后续操作，则盘点单不能弃审，需将盘盈单取消操作，才能够弃审盘点单；1.9 资产减少资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，资产减少处理有别于资产卡片删除：卡片删除是指卡片录入当月，发现卡片录入错误，而把卡片资料彻底从系统中清除。操作步骤 一一一“一一”一一一一一图 1.9-1操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】 ，系统将弹出窗口。图 1.9-2操作说明（1）如何增加资产减少单据在资产减少单据界面，单击新增按钮，输入筛选条件，可以成批筛选出卡片进行资产减少，也可以并通过增行、删行操作来添加和删除要减少的卡片，完成减少单内容的录入和编辑，单击保存按钮确认或单击取消按钮取消，然后返回资产减少单据界面。（2）如何修改资产减少单据在资产减少单据界面，选中要修改的资产减少单据，单击修改按钮，并通过“增行”、“删行”等操作，完成资产减少单据内容的修改，单击保存按钮确认或单击取消按钮取消，然后返回资产减少单据界面。（3）如何删除资产减少单据在资产减少单据界面，选中要删除的资产减少单据，单击删除按钮，然后根据提示确认删除或取消删除，返回资产减少单据审批界面。（4）如何审核资产减少单据在资产减少单据界面，选中要审批的资产减少单据，单击审核按钮，完成资产减少单据的审批。对已经审批的资产减少单据，可以通过“弃审”按钮取消审核。（5）如何进行资产减少在 资 产 减 少 单 据 界 面 ， 选 中 “审 核 通 过 ”的 资 产 单 据 ， 单 击 资 产 减 少 按 钮 ， 完 成 资产 的 资 产 减 少 操 作 。 对 已 经 资 产 减 少 的 资 产 ， 可 以 通 过 “取 消 减 少 ”按 钮 取 消 减 少 。（6）如何查询资产减少单据在 资 产 减 少 单 据 界 面 ， 单 击 查 询 按 钮 ， 系 统 将 弹 出 查 询 条 件 窗 口 。 在 该 窗 口 中 对 查询 条 件 进 行 设 置 后 ,单 击 确 定 按 钮 ,则 显 示 相 应 的 查 询 结 果 。 查 询 结 果 可 以 有 列 表和 单 据 两 种 显 示 状 态 ， 通 过 “切 换 ”按 钮 进 行 转 换 。 在 单 据 状 态 下 ， 每 屏 只 显 示 一 张 单据 ， 通 过 “!”、 “!”按 钮 选 择 其 它 单 据 。（7）如何联查减少单的卡片如果需要查看资产减少单据中的资产其他信息，可以查询出减少单据后选中表体的一行单击“联查”下拉菜单下的“联查表体卡”既可以联查到选中资产的卡片。注意：联查到的卡片信息只能浏览，不提供其他功能操作。（8）如何联查审批流状况态如果需要查看资产减少单据的审批情况，可以查询出变动单据后选中表体的一行单击“联查”下拉菜单下的“联查审批状态”既可以联查到选中单据的审批状态。（9）单据项目说明： 单据编码：系统根据单据编码生成规则自动生成； 申请理由：可以手工输入申请减少资产的理由； 单据状态：系统自动写入，包括“未审核、审核中、审核未通过、已审核“状态； 卡片编码：增加减少单据时，符合条件的资产自动写入卡片编码，也可以通过增行，根据卡片编码参照选择输入； 资产编码、资产名称、资产类别、规格型号、使用状况、管理部门、使用部门、使用人、开始使用时间、使用年限、已计提月份、原币原值、辅币原值、本币原值、累计折旧、净值、减值准备、净额、净残值：根据选定的卡片自动带出该卡片的相应的项目信息； 减少方式：参照“减少方式”档案选择输入； 尚可使用年限：系统自动维护，等于“使用年限-已计提月份”，以“x 年 x 月“格式显示； 模拟折旧：如果本期间没有计提折旧，等于本期折旧额；如果本期间已经计提折旧，等于 0，系统自动维护； 清理收入、清理费用：手工输入，可以传递到会计平台参与资产减少制单； 减少原币原值、减少辅币原值、减少本币原值、减少累计折旧、减少净值、减少减值准备、减少净额、减少数量：分别等于原币原值、辅币原值、本币原值、累计折旧、净值、减值准备、净额、数量；即整个资产完全减少； 减少对方单位：参照“客商档案”选择输入；备注：手工输入资产减少的一些备注信息；2.0 折旧与摊销主要完成固定资产计提折旧、递延资产摊销费用、查询和修改折旧清单、查询折旧分配汇总结果。自动计提折旧（摊销费用）是固定资产系统的主要功能之一。执行此功能，系统将自动计提各个资产当期的折旧额（摊销额） ，并将当期的折旧额（摊销额）自动累加到累计折旧项目。 折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列示了卡片编号、资产编号、资产名称、计提原值、本月折旧、累计折旧、月折旧率、单位折旧。折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。什么时候生成折旧分配凭证根据您在初始化或选项中选择的折旧分配汇总周期确定，如果选定的是一个月，则每期计提折旧后自动生成折旧分配表；如果选定的是三个月，则只有到三的倍数的期间，即第 3、6、9、12 期间计提折旧后才自动生成折旧分配凭证。操作步骤 一一一“一一”一一一“一”一 一 一图 1.10-1操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】的子菜单【折旧计提】 。（2）折旧清单界面图 1.10-3操作说明（4）如何计提折旧 1. 双击【折旧与摊销】进入折旧计提界面；2. 如果登录月份是最新的未结账的月份，点击读取数据后，再单击计提折旧按钮，系统开始计提折旧，折旧计提完毕之后显示计提结果折旧清单界面；系统同时进行折旧汇总分配，单击“折旧分配汇总界面”可以查看折旧汇总分配结果。（5）如何查询折旧清单 1. 双击【折旧与摊销】进入折旧计提界面,切换进入“折旧清单”页签；2. 年度和月份选择框系统默认为登录期间，单击年度和月份选择框，可以从中任选一个已经计提折旧的期间；可以点击“选择单位”参照选择多个单位进行折旧清单的多单位列示；3. 单击读取数据按钮，列表中的各项数据就是要查看的期间的折旧数据。 （6）如何修改折旧清单 如果您对系统计算的折旧不满意，并且不想自定义折旧方法，可使用折旧清单修改功能把系统计算的折旧额手工改为您希望的值。1. 双击【折旧与摊销】进入折旧计提界面,切换进入“折旧清单”页签；2. 单击读取数据按钮，如果登录月是最新的未结账的月份，已经计提本月折旧没有后续操作，该表月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改；3. 双击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额；4. 请回答“是否以后每次计提折旧继承该值？”，如果“是”，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧(工作量方法继承单位折旧)；如果“否”，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额(工作量方法计算单位折旧)；5. 按修改后的月折旧额(工作量方法为单位折旧)替代卡片上的本月折旧额(或单位折旧)。6. 修改单个资产月折旧额之后没保存之前，点击“批量修改”按钮可以批量修改清单上的所有资产月折旧额，系统支持折旧清单“过滤”之后进行修改，需要注意的是，如果想要批量修改“继承标志”，需要将焦点置于“继承标志”列重复以上操作。（7）如何查询折旧分配汇总表 1. 双击【折旧与摊销】进入折旧计提界面,切换进入“折旧分配汇总”页签；2. 年度和月份选择框系统默认为登录期间，单击年度和月份选择框，可以从中任选一个已经计提折旧的期间；3. 单击读取数据按钮，列表中的各项数据就是要查看的期间的折旧分配汇总数据，系统默认按末级类别和任意有发生额的部门汇总。（8）如何对折旧清单进行过滤1. 双击【折旧与摊销】进入折旧计提界面；2. 查询出折旧清单后，再单击“过滤”按钮，可以对折旧清单进行过滤。折旧清单的过滤按钮中的资产类别可以多选，可以一次选择多个类别的资产折旧清单进行显示，特别对于固定资产和递延资产都在本系统中管理，可以通过分别选择不同类别来显示不同的资产清单。图 1.10-4（10）如何设置制单方式1. 双击【折旧与摊销】进入折旧计提界面；2. 单击制单方式按钮，进入制单方式按钮界面，选择折旧分配汇总数据按照资产类别、使用部门分别制单，还是按照默认的汇总方式进行制单；在选择按照资产类别、使用部门进行分别制单时，用鼠标配合 CTRL 和 SHIFT 键来选择需要按哪些类别、使用部门分别制单。选择后单击“确定“按钮后自动保存并退出，单击“取消“按钮则取消本次设置。3. 制单方式选择按照类别制单举例：例如资产类别为 A、A1、A2、B、B1、B2；其中 A 和B 是一级资产类别，A1、A2 是 A 的下级，B1、B2 是 B 的下级；如果希望按照 A 和 B分别制单，则选择 A 和 B 即可；如果希望按照 A1、A2、B1、B2 分别制单，则分别选择 A1、A2、B1、B2 即可）4. 计提折旧之前设置制单方式本次计提后制单才生效，折旧之后设置无效。如果折旧之前忘记设置制单方式，请设置制单方式之后再重新计提折旧即可。图 1.10-6（11）如果设置折旧分配汇总标准和汇总级次1. 以最小未结账月登录系统，单击【固定资产】，双击【参数设置】，进入参数设置界面；2. 在参数设置界面单击修改按钮使参数处于可编辑状态；3. 单 击 汇 总 方 式 ， 在 弹 出 的 “汇 总 项 目 选 择 对 话 框 “中 选 择 折 旧 分 配 汇 总 的 口 径 ；4. 如果选择资产类别、增减方式、使用状况作为汇总项目还可以设置汇总级次，选中已选择的汇总项目后在文本框中输入该项目需要的汇总级次数字后单击设定按钮暂存，三个汇总项目的汇总级次全部设定后，再单击确定对所有设定进行保存；文本框为空或输入 0 表示汇总到明细级；如果选定的级次中没有包含所有项目数据，则未包含的项目数据汇总到末级，即保证折旧分配汇总数据等于汇总期间的折旧额。例如：有 A、B、C 三个一级类别，A 的二级类别是 A1、A2，A2 的三级类别是 A21（三级为末级），B 的二级类别是 B1（二级为末级），C 没有下级（一级即末级）。选择汇总到二级类别时，C 类别没有二级类别但是作为末级类别参与汇总。5. 系统默认汇总方式为“资产类别+部门“，资产类别汇总到末级；6. 在同一个折旧分配汇总周期内，该参数不能修改。例如：折旧分配汇总周期为 3，则在这个折旧分配汇总周期的三个期间内，这个参数不能修改。在一个折旧分配汇总期间结束另一个分配汇总期间开始时，可以修改该参数。（12）递延资产与固定资产在计提折旧上的差异折旧计提时对于本期新增资产需要判断该资产是否递延资产，如果是递延资产，并且不是本期拆分而来则需要本期进行摊销；如果不是递延资产或者本期拆分新增的递延资产，则本期不需要计提折旧。2.1 结账每月月底手工记账都要有结转的过程，电算化处理也应该体现这一过程，因此本系统提供“月末结账”功能。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，则可以执行“反结账”操作。恢复月末结账前状态，又称“反结账” ，是本系统提供给您的一个纠错功能。如果由于某种原因，您在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。操作步骤 一一一“一”一一 一一图 1.11-1操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【日常业务】的子菜单【月末结账】：图 1.11-2操作说明（1）如何进行月末结账 以需要结账的月份登录，在月末结账界面，单击结账按钮，出现系统提醒对话框，认真阅读无误后，单击“确定”，系统开始月末结账，直至完成。（2）如何反结账 以需要反结账的月份登录，在月末结账界面，单击反结账按钮，出现系统提醒对话框，认真阅读无误后，单击“确定”，系统就开始反结账，直至完成。 （3）如何多单位结账 1单击【日常业务】后,双击【月末结账】进入月末结账界面；2单击多单位处理按钮，进入多单位处理按钮界面，首先选择“期间”，然后单击该界面上的选择单位按钮，选择需要统一结账的单位后再单击结账按钮即可，结账完成后系统会列出结账结果清单。 （4）如何进行多单位反结账 1单击【日常业务】后,双击【月末结账】进入月末结账界面；2单击多单位处理按钮，进入多单位处理按钮界面，首先选择“期间”，然后单击该界面上的选择单位按钮，选择需要统一结账的单位后再单击反结账按钮即可，结账完成后系统会列出反结账结果清单。 2.2 账簿管理固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息。本系统根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。2.2.1 总账固定资产总账是对企业固定资产核算一定期间内的全部经济业务按一定分类标准，将原值、累计折旧 、净值、 （减值准备、净额）按借、贷、余三栏的