市粮食局2016年粮食库存检查情况报告.doc

市粮食局 2016 年粮食库存检查情况报告市粮食局 2016 年粮食库存检查情况报告甘肃省粮食局：根 据甘肃省发改委、省粮食局、省财政厅、农发行甘肃省分行、中储粮兰州分公司关于改进和加强粮食库存检查切实做好 2016 年检查工作的通知 （甘粮检 20169 号）精神，为了全面查清我市库存粮食的数量和质量，切实加强粮食库存管理，夯实宏观调控物质基础，确保粮食库存数量真实、质量良好、储存安 全、 管理规范我局高度重视，于 6 月 8 日起安排企业自查，于发改、财政、农发行及中储粮 xx 直属库组成市粮食库存检查领导小组，由分管领导带队，于 6 月 23-27 日，对 4 家国有粮食企业及中储粮 xx 直属库的各级粮食库存情况进行了全面检查。现将检查情况汇报如下：一、基本情况我局直属 3 个国有粮食企业，共 27 个储粮点。账面库存各类粮食 44541 吨，其中地方储备粮 41529 吨商品粮3052 吨。二、自查工作情况在检查前，首先做好充分的准备工作，进一步了解和掌握粮食库存的数量、品种 、性质及粮食储存期间的质量变化情况，然后按照规定的检查方法逐项进行了认真细致的检查。（一）统计报表数据审核分解按 照属地检查的原则，以 5 月末统计结报日为检查时点，对企业统计报表数据按实际储存库点进行细化分解，并认真填报实际储存库点粮食库存分解登统表，作为 库存检查的对照依据。保证了分解登统表中实际储存库点的粮食库存汇总数与粮食统计报表数相一致，做到了数据准确、账表相符。（二）粮食库存实物检查按照国家规定的粮食库存实物检查方法，首先核对保管总账与储备粮、商品粮专账（卡）的相符情况，然后与分保管账相互核对，最后再对各粮食货位进行丈量测算。账实不符的，认真计算账实差数，进一步分析查找差异原因，充分验证了粮食库存的真实性。1、实物检查情况：以 独立核算的企业法人为被检查单位，采取抽包检斤和丈量测算的方法，对企业的储粮货位进行了逐一检查核实，并将每个货位粮食的性质、品种、等级 、收获年度等 信息和粮食库存实物数量检查的各类原始数据、测量结果等如实填入粮食实物检查工作底稿，再将各货位检查的情况汇总填入粮食实物检查结果登记底稿 ， 由检查人员、法人代表进行了签字确认，使每个货位粮食的基本情况都得到了查证落实。2、账实核对情况： 根据粮食实物检查结果，核对每个货位的粮食库存专帐（卡），检查实际储粮性质、品种、收获年度等与账目记载情况是否一致，账实是否相符。对账实不符的，根 据有关出入库原始凭证逐笔核查，并按实际情况认真分析,查清原因，如实记录。并且各储粮点的库存粮食能够按照不同性质分账记载，各项经营业务的记载真实， 与有关原始凭证反映的业务情况一致，账面记载的数字清楚，账本齐全、完整，账页具有连续性。（三）粮食库存账务检查按照规定的账务检查方法，对统计账、会计账 、保管总账及报表和原始凭征的真实性、及时性、账务处理的准确性进行了检查，并对账账、账表、账实相符情况进行了核对比较。1、统计账、表的检查情况：一 是根据统计报表报送的渠道和环节，自上而下逐级核对统计报表的库存数据；二是逐月核对汇总单位和被检查企业最近三个月报送的统计报表库存数据；三是检查粮 食收支平衡表各项目的平衡关系及统计报表之间的勾稽关系。从检查情况看，各企业统计账表齐全，统计数据相互衔接、记载准确，统计业务处理规范、真实，报表 之间的勾稽关系正确，没有发现错统、漏统和重复统计等现象。2、会计账、表及凭证的检查情况： 一是查验购销资金账与购销发票、收付款凭证 、购销合同、运输票据等所反映的粮食业务是否相符；二是检查会计账记载的粮食实物购进入库并已进行账务处理的业 务是 否正确；三是按照粮食入库时的市场价格和库存粮食的品种、数量、等级，测算收购资金总量与会计账反映的粮食库存值是否相符。通过核查，各企业资金与业 务发生情况一 致，票据、凭证齐全，账 、表所记载的购销业务真实，账务处理准确规范。3、账账核对情况：一 是核对企业粮食库存会计账与统计账记载的期末粮食库存品种、数量是否一致；二是核对统计账与保管总账记载的期末库存数量、品种、收获年度是否一致；三是核 对保管总账与实物清查结果是否相符。通过检查核对，会计账剔除轮出的县级储备粮账务因素后, 和统计账 、保管总账均视为一致。不仅验证了统计报表反映粮食库存数据的准确性，而且验证了粮食库存统计账、会计账、保管账的完整性和粮食库存的真实性 。4、费用补贴及库贷核查情况：根据银行拨款凭证，对政策性粮食财政补贴拨补情况及库贷情况进行了核查，会计账面库存值与农发行贷款余额一致，库贷相符。费用拨付及时、到位。（四）库存粮食质量管理检查在 检查中，对承储省级和县级储备粮的企业，主要以代储资格、代储条件、质量管理、品质检测、检验设备、专业技术人员资质以及地方储备粮管理有关规定的贯彻落 实情况等进行了全面检查。通过检查，承担地方储粮管理任务的企业具有代储资格 ，所承储的储备粮均存储在取得代储资格的仓房中 ，且数量不超过有效仓容 ，仓房 设施符合规范化管理要求，质量管理制度健全，质量档案、资料完整，质量检验设备能够满足常规质量和储存品质检验要求，负责储备粮管理工作的专业技术人员均 持有高级或中级保管员资格证书，并能正确贯彻落实储备粮管理的各项规定和制度。（五）安全生产和储粮安全检查1、安全生产检查情况：结 合春季粮油普查和储备粮专项检查工作，对企业安全生产情况进行了全面检查 ，从检查情况看，储粮企业安全组织机构健全，安全生产管理制度和应急预案内容全 面、配套完整 ，储粮化学药剂管理规范 ，生产作业防护措施齐全有效，库区安全标识醒目 ，消防器材配套齐全、使用有效，现场生产作业规范，没有出现任何安全生 产事故。2、储粮安全检查情况：通 过对粮情记录的查看和现场检测 ，储粮企业能够按照粮情检查制度规定的期限及时检查，详细记载，发现问题及时处理，而且各货位堆放合理，形态规范，做到了仓 内面面光，仓外 “三不留”，现储存的各类储备粮及商品粮粮温正