门店财务制度

门店财务制度篇一：连锁企业财务制度(门店管理)目 录 1.财务报销结算管理办法1 2.全面预算管理14 3.货币资金管理19 4.应收款项管理27 5.存货管理35 6.实物资产管理49 7.发票管理53 8.财务分析64 9.财务会计档案管理65 财务报销结算管理办法1 总则 为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据中华人民共和国会计法 、 会计基础工作规范等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。 本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购臵实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。 本办法适用于公司总部及各直营店。其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月 26日前到总部报账。 2. 事前审批管理 事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。 需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本性支出、低值易耗品支出项目。 事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。 事前审批流程为 经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠；经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行； 财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目、预算金额是否超支； 经办部门分管领导进行审批； 单位负责人进行审批。 3. 报销结算业务管理 经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的原始票据。 发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。 发票必须真实，票面加盖发票专用章； 发票项目必须填开齐全：付款单位（济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司） 、开票日期、品名、数量、单价、金额。 取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章一致） 。 发票开具单位与发生经济业务单位一致，发票专 用章所注单位与收款单位一致。购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。 不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销。 经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允许报销。 经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚、规范，不得涂改、刮擦、挖补。 摘要中应对报销的经济事项做简要说明。 报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件金额一致。 收款单位信息应填写齐全。 附件张数需准确填写对。 填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、圆珠笔。书写的文字、数字应规范整洁，大小写金额必须相符。 填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料：需要事前审批的事项（详见第五条） ，应附事前审批资料；无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。 报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以 下事项：取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。 粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。 粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。 非报销类结算项目包括发放工资、职工借款及其他类付款。工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。 4. 报销结算审批管理 经办人应按照审批流程依次办理签字审批，不得跨越审批节点进行签批。 商品采购的付款审批流程为： 付款与商品验收入库及取得发票为同一月份的，经办人持发票、入库单，经办人、经办部门负责人、分管业务领导、单位负责人依次在发票上签字后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款； 付款与商品验收入库及取得发票非同一月份的，经办人填写付款申请单，注明收款单位及发票号码，经部门负责人、分管业务领导、单位负责人审批后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款。 篇二：门店财务管理制度*医药连锁有限公司 门店财务管理办法 总则 为了规范*医药连锁有限公司门店财务管理，降低门店财务运营风险，特制订本制度，本制度适用于*医药连锁有限公司所有分支门店，本制度自签发之日起执行。 内容 一、 现金管理 1、营业额必须与账面金额一致，店长负责保管营业现款。如出现长短款现象，短款部分由责任人补足；长款部分必须全额上交财务并说明情况，对于私藏现金长款人员，调查属实之后予以除名，性质恶劣者，公司将依法追究其法律责任。 2、每日营业现款必须在次日下午 14：30 前全额存入指定帐户。未按规定时间存款的门店，一次店长负激励 30元。 3、营业现款不得直接用于购买物品，或私借他用。否则对当事人处以 100元罚款。 （关于门店日常费用的使用，请遵循相关规定） 4、营业员需对营业额及商品资料保密。 二、 非现金收款管理 1、医保的数据必须与海典统一。店长须每日不定时核对医保数据； 2、医保退钱规定，要求，因为门店原因顾客当场刷卡失败交现金的，次日刷卡退钱。其余情况一概不允许退款。每次刷卡失败导致的次日刷卡并退现门店须做好登记，留原始小票单号，刷卡日期，刷卡人姓名及联系方式，退现金额；医保卡刷卡退款登记表 3、因门店原因造成的收款方式出现错误的，门店自行调节，要求医保数据与海典数据一致。若当日数据不符，店长负激励 10元； 4、银联收款同上； 5、优惠券已下发规定，在此不另行通知。 三、 报表提供 1、店长应于次月 3日前提供本月以下报表：（1）门店每日交接班表、 （2）盘点差 异调整表、 （3）赠品发放登记表、 （4） 、优惠券小票、现金小票。2、不按公司要求建立各项账簿表单的，一项罚款 50元，每次扣罚店长绩效分 10分。 3、随意涂改单据，账簿，报表，字迹模糊不清，签字不完整的，按每处 5元罚款。 4、要求月初 3日前提交的报表，无特殊原因，无法及时完成的，按每份一天 20元进行处罚，按天累计。 六、 门店费用报销 1、门店在日常经营中需要购买的物品，由店长上报给经理。 对于数量较大的商品门店上报总部后，由总部统一采购。小宗物品由门店填写采购申请单。 2、 门店须将自采的物品报公司审批通过。 3、 门店下午 4点之前将自采的物品拍照发财务 4、 门店报销时，须将采购申请单报申请人及发票签字确认，报总经理签字，到财务报销。 要求：门店购买物品时尽量开取发票，如不能开取发票，须开具收据（收据上需要对方盖章，收据须填写对方的联系方式） *医药连锁有限公司 XX-04-28 篇三：门店财务管理制度门店财务管理制度 第一章 总则 第一条 目的：为了保障门店现金的安全，规范门店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 第二条 范围：本制度适用于所有门店。 第二章 门店现金收入 第三条 门店的现金销售收入由店长保管并在当日将收入全数存入指定银行，特殊情况可在次日中午 12点前存入。 第四条 如销售员收进假钞，则由责任销售员进行相应的损失赔偿，如店长未找到责任销售员，则由店长自行承担相应的损失，并通知财务。 第三章 门店费用管理 第五条 办公用品采购：按需求每月 16日前，由门店店长提交书面申请给门店经理审核确认，门店经理在 20号前汇总各门店需求，报人力资源中心统一采购。 第六条 固定资产或小型设备采购：由店长向门店经理书面申请，人力资源中心审核总经理审批后，由人力资源中心统一采购或安排调度。 第七条 固话、物业水电费：每月账单出来后，由门店店长填写用款申请单附固话、物业水电费账单，提交门店经理审核，门店经理将审核后的单据交人力资源中心进行审批报账处理。 第八条 员工个人手机费：统一在工资中提供话费补贴，不再由财务充值。 第九条 饮水费：桶装水要求批量购买，尽量降低成本，费用在门店备用金中支出。 第十条 维修费：由店长提出申请，门店经理审批，报人力资源中心，大宗维修需由人力资源中(转 载 于: 小 龙文 档 网:门店财务制度)心经办处理，小件维修由门店经理审核裁决，向人力资源中心报账并申请维修费用。 第十一条 茶叶采购：按固定月份由店长向门店经理提交茶叶配置申请，门店经理汇总至人力资源中心，由人力资源中心统一采购。 第四章 门店备用金管理 第十二条 第十三条 门店备用金为 1000元，由门店经理申请，财务拨款。 备用金使用范围：非月结快递费、门店配货调货物流费、胶带、汽泡纸等包装材料费、饮水费等以及经门店经理同意不方便由财务支付的其他款项。 1 / 2 第十四条 每笔备用金支出必须在后台提交原始单据照片做为依据，并备注每一项费用明细,没有特殊情况未上传原始凭证的视为未发生款项，财务有权删除该笔费用。 第十五条 需补足备用金时，由店长填写用款申请单并粘贴好已支付相关费用的票据，寄给门店经理审核，经财务审批后由出纳打款补足备用金，不可坐支门店现金收入。 第五章 附则 第十六条 严禁将门店现金收入及备用金用于其它用途。员工不得利用门店现金擅自采购商品、用于私人事务，一经发现，公司将立即辞退相关责任人，并追究其法律责任。 第