金融制度建设

金融制度建设篇一：金融体制改革与地方金融体系建设金融体制改革与地方金融体系建设 主讲人：金雪军 引言 各位领导、各位学员，我今天的课程题目是金融改革与地方金融体系建设。这里主要分成两个部分，一部分是关于金融改革，第二部分是关于地方金融体系的建设和中小企业融资创新。现在我想先讲第一部分，就是关于金融改革的问题。大家知道金融在我们经济活动里面有着非常重要的地位和作用。 一、关于金融改革 （一）金融的含义 大家都知道金融在我们经济和生活里面有重要的地位和作用。什么是金融？我们有一个大的概念，所谓金融就是货币流通与信用活动的综合，那就是我们所说的金融。一个是货币流通，一个是信用活动，我们把它加在一起那就是金融的概念。 作为金融的话，也可以有两个角度去理解，一个角度去理解它就是一个产业，那么我们讲金融行业，金融行业现在也很热，这个行业，包括证券、信托、保险当然也包括银行，我们一般来说我们这个行业分成四个子行业，这个从行业的角度。另外是从它的功能角度，从功能的角度来说，也就是说，整个经济社会活动特别是发展到现在的经济发展水平的话， 这个金融在里面的作用就是非常非常大。从一定的意义上来说，现在的市场经济也可以把它叫做是金融经济，反映了所有的经济活动往往都是有货币金融体系所覆盖，离不开金融体系的运行，才能够进行经济的循环。（二）金融改革的主要目标和内容 金融改革，实际上就是针对金融体系进行进一步的在发展过程当中提出的需要进行相应的改革，所以在这个里面我们要先清楚什么是金融体系？ 一个国家它的金融体系大概有哪些构成的要素，这个金融体系的构成要素我想可以分成三个部分，一个就是金融的产品，第二个就是金融的市场，第三就是金融的机构。首先就是产品，因为我们所说的在运行过程中，它总是要通过一定的工具，通过一定我们所说的相当于是一种凭证，那么在这个过程中，需要有这么一种这么一个手段才能够发展成为其他别的相关的连接，所以它是一个基础，产品是一个基础，所以这个是我们所说的金融产品它构成了金融体系的第一个构成的要素。 第二个，就是我们(转 载 于: 小 龙文 档 网:金融制度建设)所说的市场，因为这个产品拿来是要进行交易的。所谓金融活动它本身就是一个经济活动的一个重要的组成部分，那么作为一个经济的活动来说，它是需要交易的，那么这个交易需要有一个我们所说的一个场地也好，或者说通过交易的过程中形成一种关系也好，那么这个就叫做金融的市场，或者就把它理解成一种平台，这个是第二种构成的要素。 第三个是金融机构，无论是产品的生产还是我们所说的产品的交易，或者说是在一种平台过程中的运作都是需要有特定的机构来进行的，那这样一个特定的机构我们把它叫做金融的机构。所以一般来说，一个国家的金融体系总是离不开三个最基本的要素，一个是产品、一个是市场，一个是我们所说的机构，也可以把它叫做金融体系构成的三要素。所以中国金融改革的目标或者说主要的内容很大程度上也是跟这样一种要素是结合在一起的。 第三，在市场上面怎么样能够形成一种活跃、同时又有序、多层次的金融的市场，因为在我们的金融的发展过程中，这个既能够保证它的稳定运行，同时又能够充分活力，那是我们所说的这样的市场状态是我们目标的市场状态。所以在金融改革过程中，从市场层面来说要达到这样一种要求。 第四个，也就是金融的监管和金融的调控。因为我们的这个机构也好，我们的市场也好，总体上来说是需要一种比较稳定的，比较健康的这样运行轨道，这些健康运行的轨道离不开我们所说的监管的手段，也离不开我们所说的调控手段，所以怎么样能够有效的监管、有效的调控，这个是我们在金融改革过程中也是一个重要的内容和一个重要的目标。 相对应的因为中国的金融改革过程中，这个原来在一个计划经济的框架里面怎么样能够走向市场经济的这么一个框架里面，其中一个非常重要的内容就是不断地推动我们金融的开放，把我们金融市场能够跟国际接轨。使我们的金融机构、金融产品能够跟国际接轨，也是金融改革的一个重要的内容和重要的目标。 所以这个我们理解金融改革可以从金融这个体系，从金融体系的这些要求我们可以理解这个金融改革的一些基本的或者主要的内容和主要的目标。（三） “十二五”时期中国金融改革的主要内容、方向和目标 金融改革发展到现在经过了几个发展阶段，从“十二五”时期的情况来看，中国的金融改革又在以前的发展基础上面又进一步向纵深推进，那么从具体的内容和方向和目标来看大概可以包括这样几个方面。 第一，从主要内容来看。 “十二五”时期，我们推动全面的金融的改革开放和发展。从这个具体的内容来看，大概包括了这几个方面。 第一深化金融机构改革。 因为这几年我们这个金融的机构也做了很多的改革举措。从原来银行央行跟商业银行，当时不叫商业银行叫专业银行，就是既从事我们货币政策性的业务，同时又面向企业的具体业务。原来在改革开放以前都是一家银行，就是我们人民银行，后来慢慢把央行的功能专门独立出来，专门成立中国人民银行作为我们的央行，同时把原来具体的业务专门成立中国工商银行和其他的银行来进行操作那这个把它叫做商业银行，这个我们把它叫做商业银行，也就是中央银行跟商业银行这样一种分离。 这个后来在发展过程中，我们又把从商业银行，从原来的过程中从原来专业银行的性质怎么样能够走向面向市场的综合的商业银行的性质。用原来的银行向工农中建有各自专业 的领域，怎么样在这个过程里面面向市场？成为一种综合的，有竞争的这样一种商业银行的体制。又从商业银行企业化，也就是我们所说的专业银行企业化经营运作走向商业银行的股份化，最后现在都形成了我们所说的上市公司体制的这样一种银行体制。所以现在的我们的银行，大多数都是属于上市公司。也就是说真正进入到现代金融企业制度这样一种框架和轨道，这就是我们的金融机构过程中的不断的改革。当然这个金融机构除了我们所说的银行以外还有证券、保险、信托等等各种各样的金融机构，同时在这个过程里面，除了我们工农中建银行以外，我们还形成多层次的这样一种金融机构，比如说现在我们已经除了工农中建等国有银行的背景之外，我们还有十几家全国股份制的商业银行。还有城市商业银行和农村商业银行和农村合作银行，也包括我们所说的农村的信用社，也包括村镇银行等等。所以在这个发展过程中这些金融机构进一步的改革，在“十二五”时期也是一个非常重要的内容。 第二个重要的内容就是加快多层次金融市场体系的建设。 因为我们现在的金融市场除了银行的信贷市场以外，我们还有资本市场。在资本市场里面主要表现为主板市场，我们叫上海证券交易所，深圳交易所为代表的这样的一些资本市场。通过研究证券的市场，其中在这个过程里面，这个形成了主板、中小企业板、创业板等不同的板块在资本市场上。那在这个过程里面因为期货市场的发展，这个是需要多层面，需要多覆盖的这么一种市场体系，所以除了上海证券交易所、深圳交易所以外我们还要大力发 篇二：金融机构内控制度建设现状及对策金融机构内控制度建设现状及对策 近年来，一桩桩金融系统内部案件的发生，给我们敲响了警钟，使我们清楚地认识到我国商业银行包括农村合作金融系统内控制度建设不健全、漏洞百出的现实，从而进一步认识到内控制度建设及组织实施的重要性。目前，我国的农村合作金融系统处于改革的初级阶段，如果不紧跟步伐实施“制度优先”的策略，势必要落后，落后就要挨打，就要被淘汰。 问题主要表现在：1、由于职能部门不健全或权限不清，出现了管理的真空地带；2、规章制度不够健全或执行不力，说明管理存在较大问题；3、内部稽核人员数量不足，稽核力量稍嫌薄弱，内部审计有时流于形式，查出来的问题因种种原因也不一定得到及时的处理；4、财务核算上事前分析、预测和监督少等。 就像计算机的系统如果有漏洞存在就随时有可能遭到病毒的袭击，健全的内控制度是金融机构安全、有序运作的前提和基础。因此在加强外部监管的同时也必须督促内部控制制度的建设，笔者认为应该从以下两个大方面出发来建立能真正发挥作用的内控制度。 一、制度要优先，即在开展业务之前建立一套完善的内控制度。 1、在开展业务之前要在银行内部建立一套以明确责任、相互制约、分工协作为原则的严密有效的组织机制。首先应严格岗位分工。每位员工根据工作性质、权限承担相应的责任。其次应在自我检查监督、自我控制保护的基础上，在各职能部门之间、上下级之间、岗位之间设一套相互制约、相互监督的牵制机制。第三，应注意组织机制的完整性和连贯性，防止随着管理人员级别的升高其所受内部控制的约束力越小的情况出现，加强各级业务主管部门的自身监管和对下级的监督，以有效防止银行高级管理人员的舞弊行为。第四，在设置岗位的 时候应注意度的把握，既要科学又不能过于强调严密性和完整性，应尽量简化机构和人员，简化程序和手续，从而提高工作效率和效益。2、逐步完善财务会计制度。会计部门是银行内部的一个重要部门，应首先保证各项会计数据的真实性和帐务处理的准确性，通过完整的帐务体系发现问题，监控各项业务操作。其次应重视事前的财务分析和预测，把风险控制在萌芽状态。第三，建立起各级会计主管人员责任制，会计机构要有充分的独立性，会计主管同时对主管行长和上级会计主管负责。第四，建立会计重要岗位离岗审计和岗位轮换制度，要定期对重要岗位进行审计和轮换，以便及时发现隐患，尽早解决。第五，制定会计电算化管理制度，防范会计电算的风险。 3、内部审计部门要加大对内控制度落实的监督力度。目前审计部门由于种种原因对监督各项内控制度的落实、防范和化解金融风险所起到的作用并不明显。然而对内控制度进行再监督的审计制度是商业银行内控制度的核心，也是确保各项内控制度落实的关键，因此改革审计机制已显得日益重要。 4、要实行严格的授权审批制度。金融机构要以安全性、效益性、流动性为经营原则，安全经营尤为重要，对每一项业务都要由各级部门经办人员审核和审批；开办任何业务都必须经过有权审批部门的书面认可，取得相应的授权书，并实行严格的授权；对越权行为予以严厉处罚，越权造成的损失应追究相应的责任。 二、采取相应的措施保证内控制度得以有效的执行。 内控制度定得再好、再完善，如果没有严格的执行，那也只是一纸空文，更何况内控制度的建立本身就是一个通过实践不断健全和完善的过程，所以内控制度贵在落实。1、倡导员工加强学习，提高自身素质。首先应加强岗前和在职员工多层次多方位的定期培训，增强法纪观念，提高政治素质和业务素 质；其次要加强思想政治工作和廉政教育，引导员工敬业爱岗，自觉的遵纪守法；第三，应经常对员工进行案例教育，提高员工对违章、违规操作危害性的认识，从而自觉维护和执行规章制度。2、建立有效的内部激励机制，奖罚分明。目前在内控制度的执行过程中奖惩不明现象严重，这是导致规章制度执行不力的一个重要原因。可将员工的执行制度情况与奖金和职务升降等挂钩。 3、严把用人制度关。对干部和重要岗位的人员配备要考察其综合素质，可以采取跟踪考核制度，确保管理人员与所承担的职权相适应。各级领导更应该严以律己，以身作则，做遵守规范制度的模范。 4、实行定期和不定期轮岗制，使银行每个人、每项业务都处于被检查、被监督范围内。 5、各级领导要注重与员工之间的沟通，达到工作上的和谐，提高员工工作的主动性、创造性和责任感。同时不断改善工作环境，使职工对银行产生归宿感，把自己的工作与银行兴衰联系起来，从而自觉执行制度。 6、把不断强化、完善内控制度作为一项经常性的工作，及时查漏补缺，充实完善。用量化指标去观察内控制度的执行情况，并积极参加社会监督考核体系的测评活动，利用社会各界对银行的监督来督促各项内控制度的贯彻实施，从而创建一套灵活的、动态的、严密的、规范的内控制度。 （温峤支行 杨海晨） 篇三：中小企业融资与多元化金融制度建设研究中小企业融资与多元化金融制度建设研究 【摘要】：中小企业在我国国民经济和社会发展中发挥着重要的作用。但中小企业的发展却面临诸多制约和阻碍因素,其中融资难是最突出的矛盾。如何缓解当前我国中小企业发展过程中的融资问题就成了一个重要的课题。本文通过对我国中小企业融资状况的考察,分析其融资难的根本原因,在借鉴国外支持中小企业金融制度的基础上,结合我国的具体国情构建了支持我国中小企业发展的多元化金融制度。本文从理论和实践两个方面对我国中小企业融资问题进行了较为系统地研究,本文的主要内容和研究结论总结如下:1.简要介绍了国外研究中小企业融资的相关文献,对中小企业融资难做了理论解释,并介绍了支持中小企业发展的金融制度建设理论。2.比较了典型国家中小企业金融制度模式,指出美国是市场主导型中小企业金融制度,而日本、韩国是政府主导型中小企业金融制度,并总结了国际经验和对我国的启示。3.结合中小企业融资方式和融资特征,分析我国中小企业融资状况,并运用实证加以论证。4.分析了我国中小企业融资难的根源,即我国中小企业融资困境问题的形成与我国经济和金融体制变迁过程中各种制度的缺失和不完善有关。我国中小企业融资难的根本原因就在于缺乏完善的、多元化的金融制度,这从根本上制约了中小企业快速发展。 5.基于上述分析的结果,提出缓解我国中小企业融资问题的根本途径是建立多元化的中小企业金融制度。这一制度主要包括三部分,即中小企业间接融资体系、中小企业直接融资体系和中小企业融资服务体 系。 【关键词】：中小企业融资困境金融制度?【学位授予单位】：山西财经大学 ?【学位级别】：硕士 ?【学位授予年份】：XX ?【分类号】：F275 ?【目录】：摘要 6-7Abstract7-11 第一章绪论选题的目的和意义国外相关文献综述论文的主要结构 14-16 第二章中小企业