酒店内控制度范文

酒店内控制度范文篇一：宾馆酒店内控制度参考资料宾馆酒店内控制度 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章 第十三章 第十四章 总 则 . 2 财务预算管理 . 2 会计政策管理 . 4 收银员/货币资金管理 6 采购工作管理 14 财产物资管理 16 营业收入管理 22 成本费用管理 24 销售折扣及款待管理 26 往来账款管理 28 差旅及会务费管理 30 经济合同管理 31 会计档案管理 33 财务分析管理 34 第一章 总 则 为加强企业财务管理和经济核算，规范财务行为，提高经济效益和管理水平，维护投资者利益，保证企业资产的安全完整、保值增值，根据财政部企业财务制度 、企业会计准则和管理有限公司财务管理办法的要求，结合本公司实际情况，特制定*有限公司内控制度 。 第二章 财务预算管理 （一）预算的编制程序： 宾馆饭店预算的内容包括年度、季度、月度预算，反馈以及检查分析、考核制度。年、季、月度预算采用以管理公司下达的年度总经营目标为基础，宾馆饭店各部门围绕总目标编制部门预算，宾馆饭店预算委员会审核、修改和汇总，报管理公司批准后再下达给各部门，即采用以总目标为基础、自下而上、自上而下的预算编制程序。 （二）预算的管理机构和主要任务： 宾馆饭店成立预算委员会。成员由总经理、财务经理、各部门经理及有关人员组成。总经理负责预算委员会的全面工作，财务经理负责预算控制并对预算的执行实施过程监督以及预算委员会的事务工作。预算委员会的主要任务是： 1建立和完善适应本宾馆饭店的预算控制制度。 2掌握尽可能多的信息和资料，根据管理公司的目标，结合宾馆饭店的实际情况起草预算方 针、经营方针、经营策略、目标利润、资金利用、设备更新标准，最终编制年度预算。 3指导各部门预算草案的编制及据此进行宾馆饭店预算草案的编制。 4向管理公司提交预算报告，经批准后，负责预算的执行、检查和监督。 5审议预算执行结果，进行差异分析，研究改进措施。 （三）预算的编制： 1资本预算： 宾馆饭店的资本预算是根据管理公司的投资决议，由总经理牵头，会同工程部、财务部及有关人员制定资本预算项目，由财务部汇总制定包括目的、项目、详细内容、概要、效果、工期、金额等内容的预算开支。 2利润预算： 利润预算是通过部门预算的编制，经财务经理汇总后，成为宾馆饭店的年度预算。 3部门预算的责任人及预算要求： 预算委员会应对部门自编的预算进行审核、更改和修订，然后由财务经理根据预算委员会审定的部门预算，汇总和编制宾馆饭店年、季、月度总预算。下年度预算的编制，应在每年 12 月底之前完成，并于年底前报管理公司，由管理公司批准后下达。 （四）季度预算会议的时间安排：根据已经批准的年度预算，预算委员会应于每季度召开一次本季度预算执行情况检查和下季度预算的修订会议。季度预算的修订必须能保证年度预算的完成，影响年度预算的，须提请宾馆饭店管理当局更改年度预算指标，并报管理公司批准。 （五）预算表格的填制： 预算表的内容应尽可能同浙江省电信实业集团公司要求统一上报的合并预算及年终决算的会计报表的有关格式、内容口径一致，以便于对比、分析。 1宾馆饭店利润预算表： 包括：客房部经营情况预算 餐饮部经营情况预算 其他部门经营情况预算 能源及维修费用预算 广告宣传/业务费用预算 公司费用/行政费用预算 2资金预算表: 包括：采购预算 借贷预算 现金流量预算 （六）预算报表说明，包括： 行业竞争情况 国家政策影响 经营方针确定 员工人数/用工性质/结构及分布情况 设备维修、更新改造内容 成本率、费用率 资金状况 （七）预算的检查和监督： 宾馆饭店预算委员会应定期（每季、每年）进行预算检查，分析实绩与预算的差异并提出差异分析报告，差异分析报告的内容应有： 1差异原因： 外部条件的变化（如客源、供应、价格等客观原因变化造成的差异； 费用的失控（如定员、定额费用等无控制或控制无力） ； 失误（如预测、经营方针、策略等主观上造成的失误） ； 提出纠正差异或修订预算的建议和措施。 第三章 会计政策管理 （一） 会计准则和会计制度： 执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 （二）会计年度： 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）坏账核算方法： 1、用备抵法核算坏账。对应收账款和其他应收款按应收账款余额百分比法计提坏账准备。计提比例为：3。 2、坏账确认标准： 根据会计准则确认标准，对无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （六）存货核算方法： 1、按实际成本计价。购入并验收入库的原材料等，按实际成本入账，发出原材料采用实际成本计价；领用低耗品按一次摊销法摊销。 2、存货数量的盘存方法采用永续盘存法。 （七）固定资产核算方法： 1、固定资产计价：按取得时的成本入账，即购入固定资产以买价+运输费+途中保险费+包装 费+安装成本+缴纳税金等计价，其他自建、改建、融资租入、接受捐赠等固定资产的计价按照企业会计制度处理。 2、固定资产折旧采用平均年限法，按浙江省电信实业集团公司浙电实业发（XX）第 131 号 执行。折旧年限为： ? 房屋建筑物：主楼及附楼折旧年限 40 年其他房屋及建筑物折旧年限 30 年 ? 房屋配套设备折旧年限 15 年 ? 运输设备折旧年限 8 年 ? 计算机及配套设备 折旧年限 4年 ? 其他固定资产 折旧年限 58 年 ? 残值率 3% （八）在建工程核算方法： 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按在建工程性质及价值分别转入固定资产或相关费用。 （九）无形资产核算方法： 1、无形资产按取得时的实际成本入账。 2、无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 （十）收入确认原则： 1、商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 篇二：宾馆酒店内控制度第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章第十二章第十三章第十四章 中国管理资讯网 宾馆酒店内控制度 总 则 . 2 财务预算管理 . 2 会计政策管理 . 4 收银员/货币资金管理 6 采购工作管理 15 财产物资管理 17 营业收入管理 23 成本费用管理 25 销售折扣及款待管理 26 往来账款管理 29 差旅及会务费管理 31 经济合同管理 33 会计档案管理 34 财务分析管理 35 第一章 总 则 为加强企业财务管理和经济核算，规范财务行为，提高经济效益和管理水平，维护投资者利益，保证企业资产的安全完整、保值增值，根据财政部企业财务制度 、企业会计准则和管理有限公司财务管理办法的要求，结合本公司实际情况，特制定*有限公司内控制度 。 第二章 财务预算管理 （一）预算的编制程序： 宾馆饭店预算的内容包括年度、季度、月度预算，反馈以及检查分析、考核制度。年、季、月度预算采用以管理公司下达的年度总经营目标为基础，宾馆饭店各部门围绕总目标编制部门预算，宾馆饭店预算委员会审核、修改和汇总，报管理公司批准后再下达给各部门，即采用以总目标为基础、自下而上、自上而下的预算编制程序。 （二）预算的管理机构和主要任务： 宾馆饭店成立预算委员会。成员由总经理、财务经理、各部门经理及有关人员组成。总经理负责预算委员会的全面工作，财务经理负责预算控制并对预算的执行实施过程监督以及预算委员会的事务工作。预算委员会的主要任务是： 1建立和完善适应本宾馆饭店的预算控制制度。 2掌握尽可能多的信息和资料，根据管理公司的目标，结合宾馆饭店的实际情况起草预算方 针、经营方针、经营策略、目标利润、资金利用、设备更新标准，最终编制年度预算。 3指导各部门预算草案的编制及据此进行宾馆饭店预算草案的编制。 4向管理公司提交预算报告，经批准后，负责预算的执行、检查和监督。 5审议预算执行结果，进行差异分析，研究改进措施。 （三）预算的编制： 1资本预算： 宾馆饭店的资本预算是根据管理公司的投资决议，由总经理牵头，会同工程部、财务部及有关人员制定资本预算项目，由财务部汇总制定包括目的、项目、详细内容、概要、效果、工期、金额等内容的预算开支。 2利润预算： 利润预算是通过部门预算的编制，经财务经理汇总后，成为宾馆饭店的年度预算。 3部门预算的责任人及预算要求： 预算委员会应对部门自编的预算进行审核、更改和修订，然后由财务经理根据预算委员会审定的部门预算，汇总和编制宾馆饭店年、季、月度总预算。下年度预算的编制，应在每年 12 月底之前完成，并于年底前报管理公司，由管理公司批准后下达。 （四）季度预算会议的时间安排：根据已经批准的年度预算，预算委员会应于每季度召开一次本季度预算执行情况检查和下季度预算的修订会议。季度预算的修订必须能保证年度预算的完成，影响年度预算的，须提请宾馆饭店管理当局更改年度预算指标，并报管理公司批准。 （五）预算表格的填制： 预算表的内容应尽可能同浙江省电信实业集团公司要求统一上报的合并预算及年终决算的会计报表的有关格式、内容口径一致，以便于对比、分析。 1宾馆饭店利润预算表： 包括：客房部经营情况预算 餐饮部经营情况预算 其他部门经营情况预算 能源及维修费用预算 广告宣传/业务费用预算 公司费用/行政费用预算 2资金预算表: 包括：采购预算借贷预算 现金流量预算 （六）预算报表说明，包括： 行业竞争情况 国家政策影响 经营方针确定 员工人数/用工性质/结构及分布情况 设备维修、更新改造内容 成本率、费用率 资金状况 （七）预算的检查和监督： 宾馆饭店预算委员会应定期（每季、每年）进行预算检查，分析实绩与预算的差异并提出差异分析报告，差异分析报告的内容应有： 1差异原因： 外部条件的变化（如客源、供应、价格等客观原因变化造成的差异； 费用的失控（如定员、定额费用等无控制或控制无力） ； 失误（如预测、经营方针、策略等主观上造成的失误） ； 提出纠正差异或修订预算的建议和措施。 第三章 会计政策管理 （一） 会计准则和会计制度： 执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 （二）会计年度： 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）坏账核算方法： 1、用备抵法核算坏账。 对应收账款和其他应收款按应收账款余额百分比法计提坏账准备。计提比例为：3。 2、坏账确认标准： 根据会计准则确认标准，对无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （六）存货核算方法： 1、按实际成本计价。购入并验收入库的原材料等，按实际成本入账，发出原材料采用实际成本计价；领用低耗品按一次摊销法摊销。 2、存货数量的盘存方法采用永续盘存法。 （七）固定资产核算方法： 1、固定资产计价：按取得时的成本入账，即购入固定资产以买价+运输费+途中保险费+包装 费+安装成本+缴纳税金等计价，其他自建、改建、融资租入、接受捐赠等固定资产的计价按照企业会计制度处理。 2、固定资产折旧采用平均年限法，按浙江省电信实业集团公司浙电实业发（XX）第 131 号 执行。折旧年限为： ? 房屋建筑物：主楼及附楼折旧年限 40 年其他房屋及建筑物折旧年限 30 年 ? 房屋配套设备折旧年限 15 年 ? 运输设备折旧年限 8 年 ? 计算机及配套设备 折旧年限 4年 ? 其他固定资产 折旧年限 58 年 ? 残值率 3% （八）在建工程核算方法： 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按在建工程性质及价值分别转入固定资产或相关费用。 （九）无形资产核算方法： 篇三：酒店内控制度为了加强酒店财务管理，严格财务纪律，规范前台操作管理，进一步明确酒店内部审批权限操作的控制程序，统一酒店标准，开源节流，现对有关事项规定如下： 一、 管理人员折扣权限的规定 1、折扣包括：正常的客房房费、餐饮消费折扣、康体消费等，折扣不包括海鲜、酒 水、燕鲍翅和香烟，金额标准均按客房的挂牌价和菜牌销售价格确定。 2、偶发事件折扣：通常是指因服务质量或产品质量引发的宾客投诉，经值班经理、 大堂副理或餐厅经理批准，按实际情况酌情处理；如遇客人有严重投诉直接影响酒店声誉的，事后由总经理按规定对责任人根据情节轻重进行处理，并做好事后相应的书面手续材料存档。 3、酒店将根据各级管理人员的不同级别授于享受折扣的最大签免权限，具体权限如 下： .总经理：享受任何折扣权限； .前厅部经理、市场销售总监：可给客人房价 4 折；.餐饮总监、市场销售总监：餐饮折的优惠权限； .大堂副理、销售经理：可给客人房价折； .市场销售总监、大堂副理、销售经理、康体部经理：可给客人康体 8 折的优惠； .餐厅经理：可给客人餐饮折的优惠； 4、酒店各级管理人员应积极维护酒店利益，必须慎重使用自己的权限，不得滥用。 5、所有折扣确认必须经相关责任人签字，无特殊情况不得事后补单。 6、所有房价特别折扣（超出权限范围）均应由各部门相关责任人填写“房价折免单” （见附件） ，由部门经理，财务总监，总经理签名批准后生效，签准后的特价折免单应由财务部录入电脑；如未得到相关权限责任人签认，则因越级行政权导致的收益损失，将由当事人自行承担。 （财务将把收益损失作当事人短款，从当月工资中扣出） 7、为确保酒店客房的最佳收益，在接待旺季，各级管理人员的行折房间数仅限每次 不超过 1 间/天，每月不超过 5 间/月，接待淡季，管理人员的折房间数限于不超过 5 间/天，每月不超过 10 间/天。超过部分将作收益损失，由财务部挂当事人短款并从工资中扣出。 8、如遇特别情况无法在客人抵达前得得到签名批准的，前台将先允许客人按所要求 房价入住，并在电脑中注明情况。如客人退房前，仍未收到补开的房价折免单，前台将按前台正常的入住房价给客人结帐。 二、 延迟退房操作规定 1、延迟退房，指超过规定时间的退房。酒店规定的退房时间为中午 12：00。凡在 中午 12：00 至下午 18：00 退房的，应加收半日租金，在下午 18：00 之后退房则按全天租金收取客人房费。 2、根据客人退房的实际情况，若是在下午 14：00 之前退房的客人，前台管理人 员可免收其半日租金，同时委婉提醒客人酒店规定的退房时间。凡是超过下午 14：00 以后，18：00 以前退房的客人，前台应向客人加收半日租金。凡超过下午 18：00 后退房的客人，前台应向客人收取全日租金，全日租金按客人入住酒店时的实际房费收取。 3、延迟退房权限： 1） 、前台主管延迟退房的权限为下午 14：00 以前。 2） 、大堂副理可以签署延迟退房的权限为下午 16：00之前。 3） 、前厅部经理可以签署延迟退房权限为下午 18：00之前。 4） 、对于 18：00PM 以后退房若全日减免租金的，须经酒店财务总监、总经理批准 同意后，才能执行。4、办理延迟退房须填写“房间/房价变更单” ，经相关授权人签字确认后，前台收银员据以免收客人的半日租金或全日租金，若无授权，则按规定收取客人房费。 5、当日规定与酒店某些特定的营销政策相抵触时（如有合同或协议的规定） ，则按酒店营销政策执行并附有关证明。 6、房费计费时间的确定：清晨 00：00 以前入住的按前日入住计算房费，清晨 00：00 以后入住的，按当日入住计算房费。 7、凡是未按以上规定操作而使房费少收，将追究当事人赔偿责任。 三、杂项扣减规定 1、对于住店客人退房时的投诉，大堂经理和前厅经理可以根据实际情况对客人的费用进行一定限额的减免。 2、所有客人投诉要求减免费用，必须在认真调查之后，确认系酒店内部原因造成客人不滿意，方可扣减。 3、大堂副理可以扣减的项目有 MINI 吧、房间布草及小件用品，扣减金额每房不超过 RMB100 元，每日累计签免数额不超过 300 元。 4、前厅部经理可以扣减的项目有 MINI 吧、房间布草及小件用品，扣减金额每房不超过 RMB150 元，每日累计签免数额不超过 500 元；同时可根椐实际情况（如因服务质量或产品质量引发的宾客投诉） ，给客人房费一定的扣减，扣减最高限额为客人入住价格 8 折。 5、超过上述扣减权限，须经财务总监、总经理签字方可进行。如在紧急情况下，需超过扣减权限的须请示当日值班经理同意并签字，次日请财务总监、总经理补签字确认。 6、在得到扣减费用授权之后，应填制扣减单，注明扣减原因，并请相关授权人在单据上签字确认。 7、由于操作不当或工作失误等造成加、空计、多计房费等情况，一概由当事人写明原因并填制中扣减单，注明扣减原因，并请相关部门经理在单据上签字确认后报财务总监、总经理审核签字后方可冲减。未经审批，不得自行冲减房费。 8、因违反上述规定而造成酒店损失，财务将有权追究当事人赔偿责任，情节严重的，当事人将受到相应的行政处罚。 四、客房房态提级权限的规定 1、酒店各级管理人员应积极维护酒店利益，在一般的情况下不使用房态提级权利。 2、酒店房间级次划分：A 级行政房 B 级豪华房 C 级高级客房 3、提级权限： 1）市场营销部总监、前厅部经理，有权提一级房间类型（如从 C 级提到 B 级） 。 2）酒店董事成员享有最高提级至行政豪华套房的权限。 3）酒店总经理享有任何一类房间类别的权限。 4、房态提级须由前台填制“房间/房价变更单”,并经相关授权人批准方才有效。 5、特殊情况下，可先请示值班经理，并由值班经理在换房单上写明提级原因，随 后请授权人补签字。 6、若有任何超越此规定权限提级房态的行为，将由当事人赔偿差价并说明原因。 不能提供充分提级证明的，将追究当事人行政责任。 五、担保预订的房间及团队出现 NO SHOW 情况的规定 1、凡是在入住前已向酒店交纳相当一晚房费的押金，或已办理可月结挂帐的公司及旅行社的订房，这样的預订均视为“担保预订” 。 2、散客取消其担保预订，必须在预订抵店日前一日下午 18：00 以前通知酒店方为有效。无担保的散客取消预订不在此限。 3、旅行社团队或会议团队取消担保预订，必须在预期抵店日前 3 天之前通知方为有效。 4、取消的担保预订，订房部应及时从电脑中取消此订房记录，并立即通知相关部门。 5、担保预订的客人如果在预期抵日当晚 24：00 点仍未入住，前台接待应立即将当晚所有应到未到的情况汇报当班的大堂经理。 6、大堂经理在接到当日担保预订房 NO SHOW 报告后，应立即检查此房的预订资料，确认此预订属于有担保且 NO SHOW。 7、检查预订资料无误后，在夜审过房帐前大堂经理通知接待处将此房在电脑中做 C/I，房费计入当日收入。并在交接本上说明情况，便于下一班跟进。 8、次日上午大堂经理将昨晚 NO SHOW 房的情况通知销售部，并于次日中午 12：00 点以前通知前厅接待将 NO SHOW 房 C/O。 9、所有的 NO SHOW 房资料附于帐单后，注明“NO SHOW”字样，转于后台处理。 10、散客 NO SHOW 房，用其预付押金或信用卡结帐。 11、月结旅行社或公司出现 NO SHO