个人借贷制度

个人借贷制度篇一：个人借款管理制度个人借款管理制度 为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反 映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特作此规定。 借款条件 公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经 部门负责人财务总经理签批后，可暂时向公司借款。 借款原则 实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借 款。 借款程序 借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款 日期等内容； 借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可 办理款项支付； 还款期限 经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延） 。 借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务中心报销，冲抵借款。 差旅费报销应于出差返回后四日内办理。 备用金借款结算时间为一月。 冲销原借(来自: 小龙文 档网:个人借贷制度)款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款” 。 财 务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。 财务监督 财务每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并 发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算，逾期仍未报销者，则由财务每天按借款总额的 1%计算罚息，并在工资中扣缴。 篇二：员工个人借款制度四川*管理有限公司 员工个人借款制度 1 目的：为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时还款，使公司会计报表反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特对借款做以下规定。 2 适用范围：所有集团公司员工，包括各子公司及合营公司员工。 3 内容： 借款条件 公司员工为处理紧急业务、公务差旅及零星采购需要时，可暂向公司借款。此处的借款不包括资 本性项目采购支出，如试驾车上户借款、二手车收购借款等。 借款流程 子公司流程：经办人部门负责人财务经理（查询前期借款情况）总经理 企管公司流程：经办人部门负责人财务经理（查询前期借款情况）经营层 借款原则 借款实行“谁借谁清，前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况需经财务总监批准后方可借款。 借款最高限额 （1） 企管本部董事会领导及经营层：10,元 （2） 企管本部部门总监/经理及子公司经营层：5,元 （3） 其他员工：3,元还款期限 员工处理完业务后五日内（节假日顺延） ，必须到财务部办理报销手续，冲抵借款。若超过一个 月还不办理报销手续，则按借款金额从其工资中预先扣缴。借款后如因情况变化未使用的，应及时归还；前次借款无故未能销账，不再批准以后的借支。 财务监督 各公司财务部门每月底根据员工欠款情况，列出明细上报财务负责人、所属部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人速到财务结算。逾期还款，按还款期限相关规定处理。 4 生效日期：本制度从 XX 年 4 月 1 日起正式生效。 四川*管理有限公司 XX 年 4 月 篇三：集团内部个人借款管理制度XX 集团有限公司 内部会计控制规范个人借款管理 第一章 总 则 第一条 为了加强对集团各控股公司个人借款管理，保证对个人借款进行有效控制和及时 清欠，根据中华人民共和国会计法和集团颁布的XX 集团内部会计控制制 度指引等制度法规，特制定本规范。 第二条 本规范适用范围：XX 集团所属控股公司（含间接与相对控股公司，下称各公 司） 。 第三条 本规范所称个人借款是指各公司在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借 款，包括：差旅费借款、备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。 第四条 各公司应根据国家有关法律、法规与本内部控制规范，建立适合本公司业务特点 和管理要求的个人借款内部控制具体制度，并组织实施。 第五条 各公司总经理、财务负责人对本公司个人借款内部控制具体制度的建立、健全和 有效实施以及个人借款业务的真实性、合法性负责。 第二章 个人借款审批 第六条 一般个人借款审批权限（本条仅指 50,000元以下，不含 50,000 元）： （一）一般人员借款：由部门经理、主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （二）部门经理借款：由主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （三）副总经理借款：由财务负责人及总经理审批。 （四）财务负责人借款：由总经理审批。 （五）总经理借款：由财务负责人加签。 第七条 大额个人借款审批（本条仅指 50,000 元以上，含 50,000 元）：对于一次性个人借款或累计个人借款余额达到 50,000元或以上的，其借款在经下属公司部门经理、主管副总经理、财务负责人、总经理及事业部总经理审批后，须上报集团财务部，由集团财务部审核后，呈报主管总裁、财务副总裁审核批准。 第八条 对于大额个人借款实行集体审批，主要在于防范贪污、侵占、挪用等行为。 第九条 审批人应当根据以上个人借款批签权限规定，在授权范围内进行审批，不得越权审批。 第三章 个人借款管理 第十条 有下列情形之一者，原则上不予借款，如确因特殊情况需发生借款的，应由公司主管副总经理及以上人员批准，并由批准人提供担保才能办理借款： （一）借款超过清款（指报帐和还款）期限，还没结清的； （二）借款金额超过核定限额（指核定备用金）的； （三）试用期未满者。 第十一条 各公司应当按照规定的程序办理个人借款业务： （一）个人借款申请：需要发生个人借款时，借款人应先向审批人提交借款申请单，注明借款的用途、金额、预算、支付方式、报帐时间和归款期限等内容，并附相关证明。 （二）个人借款审批：审批人应根据其审批权限对个人借款申请进行审批，对不符合规定的个人借款申请，审批人应当拒绝批准。 （三）个人借款支付：出纳人员对符合审批手续的个人借款予以支付；对于不符合审批手续的个人借款（包括越权审批、审批手续不齐及单据填写错误等）应拒绝办理，并应及时向财务负责人报告。 第十二条 备用金管理： （一）备用金的核定： 1、由使用人申请，部门经理拟订，主管副总经理审批后，由财务部审核，报总经理批准。 2、备用金的申请限额原则上不得超过申请人一个月工资额；因特殊需要，申请额超过一个月工资额的，应当实行集体决策，具体程序同第八、九条。（二）备用金管理：申请人因工作岗位改变，不再需要备用金的，或离职、辞退，应由财务部门负责及时结清备用金。 第十三条 各公司应当加强个人借款的报帐、清欠管理。 （一）对于差旅费借款，借款人应在返回公司 5 个工作日内到财务部办理差旅费报销手续。 （二）对于领用备用金的，使用人应定期到财务部报销，最长期限不得超过一个月。 （三）对于零星采购借款，借款人应在采购完毕 5 天内到财务部办理报销手续。 （四）对于其他零星借款，借款人应在借款后一个月内或业务办理完毕 5 天内到财务部办理报销或还款手续。 （五）超过借款期限没有报销（或还清）的，财务部门应从借款人当月及以后月份工资中扣除。 第十四条 各公司财务部应指定专人管理个人借款，定期核对，及时清收。如超过借款期限没有还清的，应查明原因，及时处理。 第十五条 离职人员应在离职前结清个人借款余额。各公司人事部应及时将人员离职资料送财务部，以便于财务部及时清理离职人员个人借款。财务部在收到人事部将来人员离职资料时，应及时查清离职人员是否还有个人借款未结清，如有，则需从离职人员工资、补贴、报销等个人收入中扣除，仍不够的，应要求离职人员交纳现金冲账。第四章 监督检查 第十六条 各公司应当对个人借款建立监督检查制度，明确监督检查人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。各公司应认真对待与配合好集团财务部、审计部的不定期抽查。 第十七条 个人借款监督检查的内容主要包括： （一）个人借款授权批准制度的执行情况。重点检查个人借款的授权批准手续是否健 全，是否存在越权审批行为。（二）个人借款的使用情况。重点检查个人借款的使用是否合理，是否存在挪用行为。 （三）个人借款的归还情况。重点