第11章商业银行的风险管理

第十一章商业银行的风险管理第十一章 商业银行的风险管理v 第一节 商业银行风险管理概述v 第二节 商业银行公司治理与内部控制v 第三节 市场风险的计量与管理v 第四节 信用风险的计量与管理v 第五节 操作风险的计量与管理第一节 商业银行风险管理概述v 一、银行风险的种类v 二、银行风险管理的流程v 三、银行风险的控制方法v 四、商业银行全面风险管理一、银行风险的种类v 信用风险v 市场风险v 操作风险v 流动性风险v 国家风险v 声誉风险v 法律风险v 合规风险v 战略风险二、银行风险管理的流程v 风险识别 财务报表分析法 风险树搜寻法 专家意见法 情景分析法 筛选 监测 诊断法 v 风险计量v 风险监测v 风险控制三、银行风险的控制方法v 风险分散v 风险对冲 ： 自我对冲 、 市场对冲 v 风险转移： 保险转移 、 非保险转移 v 风险规避v 风险抑制v 风险补偿： 风险定价 、 担保品变现收入 资产损失准备、利润 、 资本 四、商业银行全面风险管理v 全面风险管理的概念v 全面风险管理的总体框架 风险管理策略 风险管理过程 风险管理基础设施 风险管理环境第二节 商业银行公司治理与内部控制v 一、商业银行公司治理v 二、商业银行内部控制v 三、公司治理、内部控制与风险管理一、商业银行公司治理v （一）商业银行公司治理的定义v （二）公司治理主体v （三）利益相关者v （四）信息披露（一）商业银行公司治理的定义v 定义：在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和 v 基本作用：协调股东和其他利益相关者之间的关系，完善透明度、责权划分及制衡机制，确保银行发展战略和管理符合股东与利益相关者的利益 （二）公司治理主体v 股东和股东大会： 权力机关 v 董事和董事会： 业务执行机关 v 高级管理层： 对董事会负责，负责具体执行董事会的决策 v 监事和监事会： 对银行业务活动及会计事务等进行监督 v 激励约束机制 ： 薪酬与商业银行效益和个人业绩相联系的激励机制 （三）利益相关者v存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区 （四）信息披露v 商业银行应披露下列公司治理信息： 年度内召开股东大会情况。 董事会的构成及其工作情况。 监事会的构成及其工作情况。 高级管理层成员构成及其基本情况。 银行部门与分支机构设置情况。同时规定，商业银行应对独立董事的工作情况单独披露。 二、商业银行内部控制v （一）商业银行内部控制的概念和目标v （二）商业银行内部控制的原则v （三）商业银行内部控制的构成要素（一）商业银行内部控制的概念和目标v 概念： 商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 v 目标： 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 确保风险管理体系的有效性 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（二）商业银行内部控制的原则v 全面原则 v 审慎原则v 有效原则v 独立原则 v 经济原则 （三）商业银行内部控制的构成要素v 内部控制环境v 风险识别与评估 v 内部控制措施v 信息交流与反馈v 监督评价与纠正三、公司治理、内部控制与风险管理v 公司治理结构：解决股东大会、董事会、监事会及高级管理层之间权责利划分的制度安排，主要涉及法律层面的问题v 内部控制：银行董事会和高级管理层建立的内部管理制度，属于内部管理层面的问题 第三节 市场风险的计量与管理v 一、市场风险的特点与控制方法v 二、市场风险计量的传统方法v 三、市场风险计量的内部模型一、市场风险的特点与控制方法v 市场风险的特点： 系统性、易于计量 v 银行账户业务和交易账户业务的划分v 市场风险的控制方法 交易限额（ Limits on Net and Gross Positions） 风险限额（ Risk Limits） 止损限额（ Stop-Loss Limits） 二、市场风险计量的传统方法：敏感度法v 缺口分析 利率敏感性资产与负债 利率敏感性缺口： 正缺口 、 负缺口、零缺口 缺口分析的应用 缺口分析的利弊二、市场风险计量的传统方法：敏感度法v 久期分析 久期的概念： 也称持续期 久期缺口： 衡量利率变化对银行经济价值具体影响的指标 久期分析的应用 久期分析的利弊三、市场风险计量的内部模型：在险价值法v （一）在险价值的概念v （二）在险价值的计算 方差协方差法（ Variance-Covariance Method） 历史模拟法（ Historical Simulation Method） 蒙特卡洛模拟法（ Monte Carlo Simulation） v （三）在险价值法的优点与缺陷第四节 信用风险的计量与管理v 一、信用风险的特征与控制v 二、信用风险的计量：信用计量术模型v 三、信用风险计量中的评级一、信用风险的特征与控制v （一）信用风险的特征 非系统性 非正态分布 信息不对称严重 数据缺乏v （二）信用风险的控制方法 基于单笔头寸暴露的信用风险控制 基于资产组合的信用风险控制二、信用风险的计量：信用计量术模型v （一）信用级别转移矩阵v （二）估计贷款的价值 借款人违约时贷款的价值 借款人不违约时贷款的价值v （二）估计贷款的 VaR值三、信用风险计量中的评级v （一）评级符号v （二）客户评级与债项评级 客户评级 债项评级 债项评级与客户评级的关系v （三）外部评级与内部评级 外部评级 内部评级 商业银行实施内部评级法的条件第五节 操作风险的计量与管理v 一、操作风险的种类与特点v 二、操作风险的控制措施v 三、操作风险的计量一、操作风险的种类与特点v 操作风险的种类 内部欺诈（ Internal fraud） 外部欺诈（ External fraud） 就业政策和工作场所安全性（ Employment Practices and Workplace Safety） 客户、产品及业务操作（ Clients, Products & Business Practices） 实体资产损坏（ Damage to Physical Assets） 业务中断和系统失败（ Business D