第五章商业银行风险管理概述

第五章 商业银行风险管理概述5.1 商业银行风险管理的基本概念5.2 商业银行风险管理的基本架构5.3 商业银行监管5.4 国际银行业风险管理的规则 巴塞尔协议 5.1 商业银行风险管理的基本概念5.1.1 商业银行风险和风险管理商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或少获取额外收益的机会和可能性。风险与经营的关系5.1.2 商业银行风险的种类 1.信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性；一般的，信用风险还包括由于借款人的信用评级的下降和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。 2.流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损失甚至破产倒闭的可能性。 3.利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商业银行带来的风险。4.国家风险5.市场风险6.声誉风险7.法律风险8.战略风险资产负债表操作风险资本充足商业风险 偶然风险其他外因政 治腐 败银行业风险法律责任声誉和信用宏观政策金融环境规则依从法律环境国家风险内部欺诈外部欺诈工作安全客户产品和服务实物资产损毁业务中断执行、传递和过程金融风险损益表流动风险市场风险外汇风险信用风险表 5-1 银行风险分类示意图5.2 风险管理的基本架构5.2.1 风险环境公司治理内部控制风险文化管理战略5.2.2 风险管理组织以操作风险为例（下页）例：操作 风险 管理 组织结 构 （表 5-2）集 团 首席 风险 官首席操作 风险 官区域操作 风险 官 业务 部 门 操作 风险 官美国操作 风险 官亚 太操作 风险 官欧洲操作 风险 官公司 实 体及 CI操作 风险 官私人 财 富管理部操作 风险 官国内 资产 管理部操作 风险 官全球公司客 户 部操作 风险 官全球 业务发 展部操作 风险 官全球市 场 部操作 风险 官集团首席风险官 高级管理层负最终责任。这种责任要求高级管理层对本银行产品、业务过程和相关风险有全面的了解。 管理层要定期检查操作风险报告，以确定其对操作风险管理的要求是否得到了满足。操作风险管理职能部门 1.风险委员会：独立实施全面范围的操作风险管理；保证政策的执行；汇总操作风险官递交的有关主要操作风险报告及操作奉贤委员会决策情况。 2.操作风险委员会：指导和监控全行范围的操作风险管理框架的有效实施；审核识别、报告、控制、监测操作风险的标准和各部门内操作风险管理标准；对外批露操作风险管理相关信息，接受外部监管。操作风险管理职能部门 3.首席操作风险官：是全行操作风险管理的核心，将操作风险管理职责分解给各部门、部门操作风险官和区域操作风险官。 首席操作风险官的职责：制定操作风险管理政策和工具，能反映银行操作风险管理理念的操作风险策略及操作风险经济资本的计算与分配的方法；推广操作风险管理工具，推动，推动操作风险管理框架的实施；规定各级机构提交的操作风险报告在内容、深度等方面的最地要求和标准；向高级管理层提供全行操作风险报告；保证部门制定的操作风险指引与标准和全行的操作风险政策相一致。4.业务部门操作风险官 采取事前措施防范因本部门业务特性引起的操作风险，对重大的操作风险事件进行识别与分析，采取足够的措施预防今后再次发生；监控本部门活动带来的操作风险；向首席操作风险官或操作风险委员会报告操作风险事件；推动全行操作风险政策在本部门的实施；制定与全行标准一致的本部门内操作风险管理标准。5.区域操作风险官 协助部门操作风险官在所管辖的区域内对操作风险管理进行指导；在所管辖的区域内执行操作风险管理政策；定期与首席执行官讨论风险管理；确保所制定的管辖区域内操作风险管理框架符合区域的监管机构的要求。监 管的原 则 ： CAMEL原 则5.3 商业银行的监管监 管原 则 CAMEL （原 则 ）是美国 监 管当局 对 金融机构 进 行 监 管的原 则 ，我国也采用了 这 一原 则 。主要对 金融机构从以下几个方面 进 行 监 管：C capital Adequacy(资 本 )A asset Quality(资产质 量 )M management（管理水平）E Earnings(盈利能力 )L Liquidity（ 资产 流 动 性）监 管原 则 CAMEL （原 则 ） ： 商 业银 行最主要的 资 本形式因 产权组织 形式不同而有所差异。股份制商 业银 行 资 本的主要形式是股本。 ： 商 业银 行 资产 的品 质 是政府 监 管部 门 关注的一个 问题 。监 管人 员 通 过检查资产规 模、 结 构和 银 行的工作程序等，获 得 对该银 行的 总 体 评 价。 ： 用以 评 价 银 行管理人 员 包括董事会成 员 的品 质 和 业绩 。在相同条件下 经营 的 银 行，其成功或失 败 在很大程度上取决于管理者的管理能力。 ： 银 行的盈利能力主要由 银 行的 资产 收益率和 资 本收益率来衡量。重要的是 这 两个指 标 要 进 行同行的比 较 才有意 义 。 ： 用来衡量 银 行 满 足提款和借款需求又不必出售其 资产 的能力。政府 监 管主要是 评 价 银 行当前的清 偿 能力以及未来的变 化 趋势 。 5.3.1 市场准入监管5.3.2 日常经营监管5.3.2 日常经营监管5.3.3 市场退出监管1.美国的市场退出监管2.英国的市场退出监管3.日本的市场退出监管4.中国的市场退出监管5.4 巴塞 尔 协议u 巴塞尔协议巴塞尔协议 产生于全球银行业经历重大变革的时产生于全球银行业经历重大变革的时期。期。u1975年年 2月，月， “ 巴塞尔银行监管委员会巴塞尔银行监管委员会 ” （以下简称巴塞（以下简称巴塞尔委员会）成立；尔委员会）成立； 1975年年 9月，巴塞尔委员会颁布了第一个月，巴塞尔委员会颁布了第一个 巴塞尔协议巴塞尔协议 ，即，即 对银行的外国机构的监管对银行的外国机构的监管 ；u1988年年 7月，巴塞尔委员会正式颁布了月，巴塞尔委员会正式颁布了 统一资本计量与统一资本计量与资本标准的国际协议资本标准的国际协议 。u两个目标：一是通过制定银行的资本与风险加权资产的两个目标：一是通过制定银行的资本与风险加权资产的比率，规定出资本充足率的计算方法和计算标准，以保障比率，规定出资本充足率的计算方法和计算标准，以保障国际银行体系健康而稳定地运行；二是制定统一的标准，国际银行体系健康而稳定地运行；二是制定统一的标准，以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争 。5.4.1 1988年的巴塞 尔 协议三 大 支 柱1. 最低资本金要求 2.监管部门的监督检查3.市场约束风 险 权 重 资本的定义信 用 风 险 操作风险 市场风险标准法内部评级法 资产证券化 基本指标法标准法高级计量法巴塞尔新资本协议的结构5.4.2 巴塞尔协议 表 5-3机构类别 AAA至AA-A+至 A- BBB+至BBB-BB+至 B-B-以下 未评级主权评级 0% 20% 50% 100% 150% 100%银行类方法120% 50% 100% 100% 150% 100%银行类方法220% 50% 50% 100% 150% 50%公司评级 AAA至AA-A+至 A- BBB+至 BB-BB-以下未评级20% 50% 100% 150% 100%表 5-4 标准法风险权重标准数据 IRB初级法（基础法） IRB高级法违约概率（ PD） 银行提供的估量值 银行提供的估量值违约损失率（LGD） 委员会规定的监管指标 银行提供的估量值违约风险暴露（EAD） 委员会规定的监管指标 银行提供的估量值期限（ M）委员会规定的监管指标或者由各国监管当局自己决定允许采用银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）表 5-5 初级内部评级法和高级内部评级法的区别监 管的原 则 ：1.银 行 应 具 备 与其 风险 状况相适 应 的 评 估 总 量 资 本的一整套程序，以及维 持 资 本水平的 战 略；2.监 管当局