贷款新规培训课件：信贷风险评价

第五章 信贷风险评价第五章 信贷风险评价1、信用评级2、统一授信3、授信业务风险评价4、风险限额管理第一节 信用评级一、信用评级的内涵和方法二、信用评级的法规要求三、信用评级的操作要点一、信用评级的内涵与方法1、信用评级的内涵对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小。在客户准入、授信审批、风险定价等方面具有重要作用，是银行业金融机构防范信用风险的一项基础性工作。第一节 信用评级信用风险：信用风险（ Credit Risk）又称 违约风险 ，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是 金融风险的主要类型。 信用风险有四个主要特征： 1、客观性，不以人的意志为转移； 2、传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱； 3、可控性，其风险可以通过控制降到最低； 4、周期性，信用扩张与收缩交替出现。 第一节 信用评级2、信用评级方法的发展定性 定量 模型（信用计量）定性：具有较强的主观色彩；虚假的安全感。违约概率第一节 信用评级3、巴塞尔新资本协议关于信用评级的要求（ 1）发展过程1988年，巴塞尔资本协议推出，对信用风险规定最低资本要求1999年，新资本协议第一次征求意见稿第一阶段，取消所有贷款都取 100风险权重的做法，根据借款人外部评级的结果给出风险权重第二阶段，一些银行对贷款采取内部评级法，根据银行在各级别上的分布状况计算监管资本要求第一节 信用评级3、巴塞尔新资本协议关于信用评级的要求第三阶段，在具备相应的数据基础和模型的前提下，允许一些银行使用内部评级风险模型计算监管资本要求2001年，颁布第二次征求意见稿2003年，颁布第三次征求意见稿2004年 6月 26日，新资本协议最终定稿2004年 2005年，准备阶段2006年 12月，正式实施新资本协议（高级法可推迟至 2007年末）第一节 信用评级2007年 2月 28日，中国银监会发布了 中国银行业实施新资本协议指导意见 ，标志着我国正式启动了实施巴塞尔新资本协议 的工程。按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施巴塞尔新资本协议 的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。中国银监会规定，在其他国家或地区 (含香港、澳门等 )设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自 2010年底起开始实施 巴塞尔新资本协议 ，如果届时不能达到中国银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施 巴塞尔新资本协议 ，但不得迟于 2013年底。这些银行因此也称为新资本协议银行。而其他商业银行可以自 2011年起自愿申请实施 巴塞尔新资本协议 。 第一节 信用评级（ 2）基本内容巴塞尔新资本协议是欧洲十国银行监督委员会为了有效监管银行的经营，保持银行经营的稳健性和安全性而制定的银行监管准则。它规定了以最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束为三大支柱的监管框架，对银行风险管理和内部控制提出了更高的要求。新协议公布后，许多国家都做出积极回应，并且鼓励本国银行按照巴塞尔新协议的标准建设和改造自己的风险管理体系。第一节 信用评级（ 3）基本条件银行实施内部评级法必须具备两个条件：一是健全、完善的内部评级体系（ IRS） ;二是监管当局的技术检验和正式批准。内部评级体系是银行进行风险管理的基础平台，它包括 “ 硬件 ” 和 “ 软件 ” 两部分：“ 硬件 ” 部分是指内部评级系统，这是计量分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分构成；“ 软件 ” 部分是指各种与系统配套的管理制度，如评级流程、评级推翻程序、评级应用等制度。第一节 信用评级客户评级必须具备两大功能：一是要能够有效区分违约客户。也就是说不同信用登记客户的违约风险应该不同，且随着信用等级的下降，其违约率应该呈上升趋势。二是要能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概绿，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定的范围内。债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。同意债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。评级的结果是债项登记和违约损失率（LGD）第一节 信用评级（ 4）关键指标内部评级的关键指标主要有以下几个：违约概率（ PD）是指未来一段时间内授信对象发生违约的可能性。违约概率模型的构建和测算是内部评级法的核心，同时也是许多技术问题的焦点。违约损失率（ LGD）指一旦债务人违约，预期违约的损失占风险暴露总额的百分比。违约风险暴露（ EAD），指由于债务人的违约所导致的可能承受风险的授信业务的余额。第一节 信用评级预期损失（ EL），是两种银行信用风险损失（预期损失、非预期损失）之一，它是信用风险损失分布的数学期望，是商业银行在信贷活动中已经预计到将会发生的损失。其计算公式为 EL PD LGD EAD。由于能够预计，银行可以在事前提取损失准备金来抵补预期损失，或在贷款定价时就将预期损失列入成本予以考虑。 第一节 信用评级二、信用评级的法规要求1、 流动资金贷款管理暂行办法 第十五条规定：贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。2、 个人贷款管理暂行办法 第十九条规定：贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。第一节 信用评级三、信用评级的操作要点1、要针对不同的客户类型分类构造评级模型2、要建立信用风险 IT系统3、要持续优化评级体系4、要保证信用评级工作的独立性5、要重视基础评级信息的审核和录入6、要重视定性评价的准确性7、要规范对集团客户关联企业的评级8、要不断提高对影响评级的各种因素的分析能力9、要做好信用等级重评工作第一节 信用评级PD模型参考核心财务模型非财务模型财务模型评级初步评级行业前景分析核心模型评级预警调整评级外部调整评级最终评级关键预警信号外部影响评级推翻区域风险要素LGD分析框架参考基准回收率抵押品价值担保人实力LGD评级区域因素LGD=1-回收金额 / EAD什么是关联企业所谓关联企业，是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。相互之间具有联系的各企业互为关联企业。 有下列关系之一的公司、企业和其他经济组织称为关联企业： 1、在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系； 2、直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制； 3、在利益上具有相关联的其他关系。 关联企业的判定 1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到 25%或以上的； 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到 25%或以上的； 3、企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金 50%或以上，或企业借贷资金总额的 10%是由另一企业担保的； 4、企业的 董事 或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的； 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 6、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 7、企业生产的产品或商品的销售（包括价格级交易条件等）是由另一企业所控制； 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系 合并财务报表合并财务报表是指由母公司编制的，将母子公司形成的企业集团作为一个会计主体，综合反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的报表。 母公司应当是依法登记，取得企业法人资格的控股企业。 第二节 统一授信 一、统一授信的基本涵义二、统一授信的法规要求三、统一授信的操作要点一、基本涵义1、定义授信：是指银行在愿意承担的风险范围内，经过一定的程序为客户核定信用支持额度的行为。统一授信：统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控制的信用风险管理制度。最高授信额度：是指银行金融机构在评定客户信用登记的基础上，结合对客户经营活动变化、融资风险状况及总体偿债能力的综合判断，核定的对客户的最高信用风险限额。第二节 统一授信 银监会 商业银行集团客户授信业务风险管理指引 超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额 15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。 第十七条 商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产 10%以上关联交易的情况 商业银行内部控制指引 第六条 内部控制应当包括以下要素： （一）内部控制环境。（二）风险识别与评估。（三）内部控制措施。（四）信息交流与反馈。（五）监督评价与纠正 第二节 统一授信 2、意义1）有利于提升精细化风险管理水平 偏重单笔贷款风险、信息不畅通、缺乏统一协调、同一客户授信、授信业务分散等2）有利于加强对客户信用风险的管理和控制克服多头、分散、重复及过度授信3）有利于积极引导信贷结构调整、优化 资源配置第二节 统一授信 3、评级与授信的关系（ 1）都是对客户基本信用情况的判断（ 2）两者的作用和职能不同评级是对客户信用风险情况质的判断，而授信则是在具体风险量上的把握评级可为信贷审批、信用风险管理、内部资本配置提供更加精确的量化决策支持，而授信则是量化决策的组成部分，两者不能完全替代（ 3）两者可以有机结合通过整合两个业务流程减少业务人员的重复劳动 第二节 统一授信 二、法规要求1、 固定资产贷款管理暂行办法 第六条规定：贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。2、 流动资金贷款管理暂行办法 第七条规定：贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理。第二节 统一授信 三、操作要点1、单一客户的统一授信应结合客户财务与经营特点，综合运用定性分析和定量测算的方法，侧重分析客户的资本实力、风险管理水平与持续盈利能力。财务分析重点包括资产结构、资本状况、流动性、偿债能力、资产质量、成长性、监管指标执行情况等；非财务分析重点包括产权性质、股东实力及支持程度、行业地位、规模实力、管理水平、外部环境、信誉状况、发展前景等。 第二节 统一授信 2、集团客户的统一授信（ 1）集团客户授信风险特点授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利于银行风险控制，容易出现主体易位的情况授信参与银