公司财务收款制度

公司财务收款制度篇一：公司财务付款制度公司财务付款、报销制度及票据管理规定 为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵照执行。 一、一般规定： 1、公司所有款项的支付，需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时，应以电话或其他有效方式联系并经其确认批准后支付，并事后及时办理补签手续。主管领导未认可审批的付款损失，其责任由出纳人员承担。 2、根据公司实际需要，到财务部办理票据报销时，票据上应有以下人员签名：经办人（注明付款内容） ；部门主管（确认付款内容真实性、合理性及必要性并对资金支出的结果付部门领导责任） ；财务部（审核资金支出合法性、真实性、准确性、完整性、及时性，异常情况时给予预警） ；总经理（最终确认审批同意） ；董事长（如需要时） 。 3、报销的票据，原则上应以发票为主。收条尽量少用。无发票，需事先说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 二、资金支出的分类： 1、日常经营费用支出：包括办公用品；通讯费；交通费；差旅费；业务招待费；水电费；房租；零星采购等。2、职工薪酬支出：包括员工薪金；奖金；津贴；福利费等。3、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。 4、专项费用：包括项目工程款；经营性资金往来；对外长、短期投资、融资款及利息等。 5、其他有关支出。 三、票据（包括收款收据和正式发票）的领用和核销 公司出纳及现场收款员需要领用票据时，须到公司会计处按照实际需要领取，并办理签字手续；使用完毕，须及时办理核销手续，同时再领取空白票据备用。 四、印章管理： 公司财务专用章、法人私章、支票必须分开保管。并责任到人，临时由他人代管的，须征得法定代表人同意，并办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。财务部原则上不得将已加盖财务专用章及法人私章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票需写明经批准同意的收款人全称，收取的发票内容须与收款人相符；如因收款人授意需要公司付款给第三人，须有收款人书面通知并经公司主管领导批准。 五、其他： 1、个人借款。应及时到财务部销账。借款未还者非特殊情况原则上不得再次借款，逾期未还者从工资中分期扣回。因工作需要借备用金的，应及时办理报销手续，该备用金应能随时全额收回。根据实际情况，可随时调整备用金金额的大小。 2、有固定期限、固定金额的付款，如水电费、按揭、房租等，出纳员可以按期支付，票据取回后办理审批入账手续。 3、金额较大的付款申请，应至少提前 2 天向财务部提出，以便备款。属预付款性质的，需事先提供双方签订的合同或者协议（财务部预留复印件） 。经办人员应定期与财务部核对已付款金额。支付尾款的，双方应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。4、工程项目专项付款，原则上应向乙方建筑公司办理领款手续，甲方不予付款（特殊情况除外） 。 六、本规定适用于公司全体员工。经公司领导确认后实施并由财务部负责解释。 七、本规定从 XX 年月 日起执行。 篇二：收款管理制度收款管理制度 第一条 目的 为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司各部门。 第三条 收款管理 所有现金、支票、汇票等货币资金原则上由出纳负责统一收款，其他任何部门或人员不得收款。 客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公司指定的账户。 特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金，应及时将现金交付给公司财务部指定的收款人员。 业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券，必须当天(最迟次日)及时以安全的方式转交给公司财务部指定的收款人员。 任何部门或个人均不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金存放在部门或由个人保管(最迟次日必须存行或转交公司财务部)。 任何部门或个人不得从收到的公款中坐支现金(即：不允许从收到的公款中直接支付任何形式或名目的费用)。 业务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收款人员收取的各种款项，均应向交款方开具各种指定的专用收据，专用收据使用及开具方法应遵照以下规定执行。 第四条 收据使用 公司统一规定的收据分为一式三联单栏式收据。 所有收据应根据销售助理提供送货单，由公司财务专人开具。 特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取现金时，业务人员应向客户现场开具收据。 业务人员收取的现金交回公司财务部时，财务部人员收款后应要求业务人员在收据上签名确认。 特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取支票、汇票时，若客户需要，业务人员应向客户现场开具的收据。若客户不需要，财务部人员收支票款项时，应立即开收据并要求业务人员在收据上签名确认。 第五条 开具收据 开具收据时，收据的收款日期、交款单位全称、款项具体内容、款项所属期间、票证类别及号码、大小写金额等项目必须填写完整、正确，不能简写或遗漏任何项目。填开收据并经交款人确认无误后，原则上应由交款人在收据中签名确认。 所有收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。 作废收据联次必须完整，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注“作废”字样。 篇三：企业收款管理制度XXX 收款管理制度 XX（财）字XXXX第 XXX 号 司属各公司、各部门： XXX 收款管理制度已由 XXX 有限责任公司总经理会议通过，现予公布，请各公司、各部门遵照执行。 本制度自 XX 年 6 月 1 日起施行。 XXX 有限责任公司 XX 年 5 月 26 日 【专业服务内容：企业管理咨询、企业制度起草、企业流程制定、ERP 流程设计、税务咨询、税务筹划、核算体系设计、内部报表体系设计、税务管理体系设计、财务人员辅导培训?联系电话邮箱：wangj0714】 XXX 收款管理制度 第一条 目的 为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于 XXX 总部各部门及境内各分(子)公司和办事处。 第三条 收款管理 所有现金、支票、汇票等货币资金都必须由财务部负责资金(或出纳)业务的专人收取(原 则上由出纳负责统一收款)，其他任何部门或人员不得收款。 客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公司指定的对公账户。 特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金(收款时应出示公司开具的授权委 托书，未能出具授权委托书则一律不得收款)，应首先就近存入公司指定的银行账户，存款备注栏内应写明付款客户的具体名称及款项内容；若因银行营业时间等原因无法及时缴存现金到银行，应及时将现金交付给公司财务部指定的收款人员。 业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券，必须当天(最迟次日)及时 以安全的方式转交给公司财务部指定的收款人员。 任何办事处(或个人)均不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金存放在办事处或由个 人保管(最迟次日必须存行或转交公司财务部)。 任何办事处(或个人)不得从收到的公款中坐支现金(即：不允许从收到的公款中直接支付 任何形式或名目的费用)。 业务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收款人员收取的各种款项，均应向交款 方开具各种指定的专用收据，专用收据使用及开具方法应遵照以下规定执行。 第四条 收据版本 集团统一规定的收据分为四种：现金收据(业务专用)、现金收据(财务专用)、票据收据(业 务专用)、票据收据(财务专用)。 所有收据编号应根据“收据类别+流水号”的原则分别编号印刷。如现金收据(业务专用)、 现金收据(财务专用)、票据收据(业务专用)、票据收据(财务专用)等四种专用收据编号规则分别为： CO-xxxxxxxx、CF-xxxxxxxx、VO-xxxxxxxx、VF-xxxxxxxx。 业务专用现金收据主要用于：特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取现金时，业 务人员应向客户现场开具的收据。 财务专用现金收据主要用于：业务人员收取的现金因故不能存入银行而将现金交回公司 财务部时，财务部人员收款后向业务人员现场开具的收据；以及公司财务部人员收取其他客户或人员交纳的现金时现场开具的收据。 业务专用票据收据主要用于：特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取支票、汇票时，业务人员应向客户现场开具的票据收据(若客户需要)。 财务专用票据收据主要用于：财务部人员收取业务人员或其他客户(或相关人员)交来的 支票、汇票等有价证券时现场开具的收据(若客户需要)；以及公司财务部人员收取其他人员交来用以冲抵往来借款的个人费用报销单据等票据。 第五条 开具收据 收取现金时，必须开具专用的现金收据，禁止开具票据收据及其他收据；收据票证时， 只能开具专用的票据收据，禁止开具现金收据及其他收据。 业务人员经过授权后向客户收取现金时应向客户开具业务专用现金收据，财务部收到该 等现金后应向业务员开具财务专用现金收据；业务专用现金收据的记账联应作为附件留存在财务凭证中，具体详见以下流程(票据收据亦参照执行)： 开具收据时，收据的收款日期、交款单位全称、款项具体内容、款项所属期间、票证类 别及号码、大小写金额等项目必须填写完整、正确，不能简写或遗漏任何项目。 填开收据并经交款人确认无误后，原则上应由交款人在收据中签名确认。 所有收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。 作废收据联次必须完整，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注“作废”字样。 第六条 收据管理 集团内任何公司、办事处及任何部门使用的收据，均由集团财务中心统一安排印制(或授 权分公司按规定印制)，未经集团财务中心书面批准，任何公司、办事处及部门均不得自行购买、印刷、使用非集团统一规定的其他任何收据。 各公司经批准印制(或领取)的收据应由财务部收入会计专项管理(不能由负责资金业务 的财务人员保管收据)，印制(或领取)的收据应及时登记入库，填写收据库存登记表 。 各公司(或部门)需要领取收据时，应填写收据领用申请表 ，经部门负责人及公司财务 负责人批准后，指定专人到财务部领取收据。 各公司(或部门)到财务部领取收据时，应坚持以旧换新原则，即：应将已经填开完毕的 收据交回财务部核销。 收款人交回各种已经填开完毕的旧收据时，每本收据的封面应统计填写该本收据的收款 总额，应由财务部收入会计对该等收据进行核销，应将收据登记的收款总额与账务中记录的金收款额逐一核对无误。 各单位从财务部领取的收据无论是否已经使用过或改版停用，均不得自行销毁或丢弃， 必须交回财务部核销。 财务部收入会计应及时填写收据发放及核销登记表 ，登记各公司(或部门)领取的收据 以及交回的收据号码及本数，并由经办人同时签名确认。 收入会计必须严格坚持收据比对核销原则，如果发现交回的收据存在缺号、作废联次不全、收据金额与账载金额不符等异常情况，必须及时向财务负责人汇报并查明原因。 第七条 资金日报 财务部出纳应对所有现金收款凭证、银行收款凭证、现金付款凭证、银行付款凭证、往 来转账凭证分别加盖“现金收讫” 、 “银行收讫” 、 “现金付讫” 、 “银行付讫” 、 “往来转讫”印章。 财务部出纳应每天统计所有收付款业务单据金额，每天填写资金日报表 ，该资金日报 表收款金额、付款金额必须与所附的原始单据合计金额一致，该资金日报表余额应与现金及银行存款日记账余额一致。 资金日报表经负责资金的经理(或主管)复核后，应连同所附的原始单据每天及时递交会 计人员记账，会计人员接收资金日报表及原始单据后应立即复核，确认无误后应在资金日报表上签名确认。 会计人员应严格按照资金日报表的日期登录财务系统记账，财务系统当天记录的货币资 金收付金额应与资金日报表对应日期的发生金