公司费用审批制度

公司费用审批制度篇一：公司日常费用报销管理制度公司日常费用报销管理制度 一、 目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。 三、费用报销标准： 1、差旅费： 2、通讯费 、手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。 、享受公司通讯补助的手机必须保持 24 小时开机。、公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准，具体如下： 3、办公费用 、办公费用主要包括：房租、水电、低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销，水电、房租、备品备件由公司财务人员统一处理。 4、招待费 、一般工程费用在 30000 元以下的，业务招待费用不超过 300 元，30000 元以上的。业务招待费用不超过 500 元，特殊情况需经总经理批准。 、公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 、公司车辆产生费用： 公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 、因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 、其它人员交通费用报销标准： 、市场营销人员因业务需求产生的交通费用统一在业务提成中体现，不单独报销。 、其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统 一贴票报销。 6、培训费：公司的培训费用统一由人事部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。 7、其它费用 、午餐补助：午餐补助统一发放到工资中，不单独报销。 、公司一般员工午餐补助为 100 元月，在外施工人员为 150 元月。 、技术人员在临时在外施工期间？， 长期在外施工 ？、 四、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。 篇二：公司办公经费管理制度XXXXXXXX 有限公司办公经费管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部管理，控制公司运营成本，经过多年运行，在公司原办公经费管理的基础上，结合公司实际情况，全面推行预算管理，特制定本制度。 第二条 本制度所指办公经费为：各部门开展日常办公所需的费用，包括办公用品费用、交通费、电话费、复印费、传真长话费等。 第三条 本制度适用于公司对各业务部门日常办公所产生的费用的量化考核。 第四条 若因公司管理体制与本制度相关联的制度有改变时，本制度另行修订。 第二章 办公用品、办公经费的界定及使用标准 第五条 办公经费范围界定 办公经费包括：办公用品费、交通费、电话费、复印费、传真长话费、打印耗材费。 本制度所指的办公用品是指各部门为开展日常工作所需的，且达不到列入固定资产条件的所有物品。包括书写工具、文件储存、桌上用品、水票、打印耗材等。 交通费是指不配备车辆的部门因开展业务需要，自行乘坐出租车、公交车发生的实际费用。 电话费是指使用公司提供的办公电话所产生的费用。 复印费是指需要到公司办公室复印资料所发生的费用。传真长话费是指因工作需要到公司办公室收发传真、拨打长途电话发生的费用。第六条 办公经费测算原则及标准 1、对不配备车辆的部门，因开展业务需要，自行乘坐出租车、公交车发生的费用，据实报销，并计入部门交通费考核。 2、对于配备车辆的部门不再单独核定交通费，配备车辆的费用由公司另行核定。 3、部门到办公室领取打印纸，费用按进价计入部门办公经费。 4、打印机硒鼓、碳粉、维修所产生的费用由各部门按领取打印纸的比例核算。 （该项费用纳入对部门年度经济目标考核的成本费用，不计入办公费用考核） 5、国内长途电话费：元/分钟；接传真元/张，发传真元/张。 6、电话费核定。电话费实行总额控制，公司核定各部门电话费以后，发生费用，以电信部门提供的实际费用为准。 原则上每个部门开通一部外线电话。一个部门若需开通两部或两部以上外线的，需报请公司分管领导及公司总经理审批。 第三章 办公经费预算管理 第七条 公司实行办公经费包干使用制度，在办公用品费、交通费、电话费管理、打印耗材上，实行标准限额管理。 第八条 办公经费的核定：公司根据各部门的工作性质、业务范围、业务量、上年办公经费执行情况、公司年度财务计划等方面综合考虑后，由办公室和财务部拟定本年度办公经费使用计划，经公司审批后执行。第九条 涉及办公经费管理过程的部门职责。 办公室：负责办公用品、办公耗材的统一采购、入库、发放、管理，采购必须向经公司评定的合格供货方实施采购；负责统计核算各部门领用办公用品的费用、复印费、交通费、传真长话费;电话号码的开通及停机使用事宜。 财务部：负责对办公经费管理与预算制度的对接；对办公用品采购、台帐、各部门费用入账等环节的监控；月末、半年、年终对办公经费使用及奖惩的核对。 第十条 办公费按月按部门核定。公司各部门可在核定的办公经费范围内，根据部门实际工作所需对办公用品进行领用。若因乘公共交通工具、采买特殊办公用品发生费用的，凭发票按月填报销单，交办公室登记后，按费用报销程序进行报销。所发生费用最终纳入部门办公经费进行考核。 第十一条 公司领导的办公经费单独列支。 第十二条 专项会议、专项活动涉及办公经费的，专项列支，不纳入部门办公经费考核。 第四章 办公经费使用管理流程 第十三条 办公用品领用。每周一上午，办公室为各部门提供办公用品发放服务。 部到办公室领用。第十四条 填写通过报账程序报销。 第十五条 打印、复印、传真，需要由办公室提供服务的，由办公室作记录，月末统计后进入部门办公经费考核。 第十六条 专项费用。若有专项活动或者产生专项费用，事先由组织部门将费用预算报公司总经理审批。费用专项列支。 第十七条 若所需服务办公室无法提供时，由部门自行解决。在报销过程中需先行到办公室登记，所产生的费用，月末纳入部门办公费用核算。 第十八条 月末办公室根据记录，分别将各部门产生的费用进行统计汇总，年终办公室根据记录与财务部核对后，做出办公经费使用情况统计表 ，公司据此，兑现奖惩。 第五章 办公经费考核方法 第十九条 财务部、办公室负责对各部门的办公经费使用情况按月统计核算，年终结算。 第二十条 各部门应在公司核定的办公经费使用限额内，科学管理，严格控制，厉行节约，防止浪费。各部门的经理（主任）为经费控制使用的责任人。 第二十一条 若由于管理不善，办公经费提前用完，打 印纸、复印、传真及办公用品领用由部门用现金支付；交通费提前用完，由部门自行解决交通问题；电话费超支，超出部分从部门负责人当月奖金或工资中扣交。第二十二条 年终结算后，核定电话费和水票如有节余，不再计提奖励。办公经费（办公费用、交通费）有节余的部门，按节余金额的 50%兑换成现金，奖励给各部门。若超支，部门经理（主任）按 30%承担，部门副经理按 20%承担；部门负责人可根据部门人员在执行中的好坏，按一定比例从部门人员工资或奖金中相应抵扣。 第二十三条 本制度自二一一年一月一日起开始执行。 二一一年一月一日 篇三：公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度 目 录 第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第一章总则 1 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1） 、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 （2） 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3） 、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的 5%） ；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好） ； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等） ，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据 不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2 3 、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额） ，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销） 。 、报销差旅费必须在回公司 3 天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第十条：办公用费用管理 1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月 5 号前编写“办公用品计划书” ，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外） ，以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4 4、其它非公招待客人一律个人承担 。第十二条：交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费 1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信 费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是 300元/月；业务人员通信费最高限额是 200 元/月；后台主管通信费 100 元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准 50元/月，超出限额的部分一律自行承担; 2、报销人员在进行话