银行业务公式

绝对收益=PP0P 为期末的资产价值总额，P0 为期初投入的资金总额盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。主要指标有：销售毛利率=( 销售收入 -销售成本)/ 销售收入100%销售净利率=(净利润 / 销售收入)100%资产净利率(总资产报酬率)=净利润/( 期初资产总额+期末资产总额)/2100%净资产收益率(权益报酬率)=净利润/( 期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2100%总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/ 销售收入 )(销售收入/平均总资产)效率比率:又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。存货周转率=产品销售成本/(期初存货+ 期末存货)/2存货周转天数=360/存货周转率应收账款周转率=销售收入/(期初应收账款+ 期末应收账款)/2应收账款周转天数=360/应收账款周转率应付账款周转率=购货成本/(期初应付账款+ 期末应付账款)/2应付账款周转天数=360/应付账款周转率流动资产周转率=销售收入/(期初流动资产+ 期末流动资产)/2总资产周转率=销售收入/(期初资产总额+ 期末资产总额)/2资产回报率(ROA)= 税后损益+利息费用(1-税率)/平均资产总额权益收益率(ROE)= 税后损益 /平均股东权益净额虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。资产负债率=(负债总额/ 资产总额)100%有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值 )100%利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+ 所得税)/利息费用=(净利润 +折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税/利息费用流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。流动比率=流动资产合计/流动负债合计速动比率=速动资产/流动负债合计其中：速动资产=流动资产-存货或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有其内不同信用等级的客户/债项的违约概率( 即死亡率)。通常分为边际死亡率 (MMR)和累计死亡率(CMR)，其中贷款存活率(SR)=1- 累计死亡率(CMR)。即：SR=(1-MMR1)(1-MMR2)(1-MMRn)=1-CMRn如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值;如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为已提取金额+信用转换系数已承诺未提取金额。违约损失率(Loss Given Default，LGD)是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比(损失的严重程度，LGD=1-回收率)。其估计公式为：损失/ 违约风险暴露。回收现金流法：根据违约历史清瘦情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出 LGD，即 LGD=1-回收率=1-( 回收金额-回收成本)/违约风险暴露1. 不良资产/贷款率不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+ 损失类贷款)/ 各项贷款100%2. 预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险敞口100%预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。预期损失=PDLGDEAD，其中，PD 为借款人的违约概率，LGD 为违约损失率，EAD 为违约风险暴露。3. 单一(集团)客户授信集中度单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)100%客户贷款总额/资本净额100%最大一家(集团)客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家(集团) 客户的各项贷款的总额。4.(1)正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额) / (期初正常类贷款余额 -期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%期初正常类贷款：正常类贷款的总数/额12 万期初正常类贷款余额：贷款余额12-1=11 万期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期末分类为次级类/ 可疑类/损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款(关注类贷款)期间减少金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款) 中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。(2)正常类贷款迁徙率注意与正常的区别，上者涵盖内容更广正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额- 期初正常类贷款期间减少金额)100%期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。注意：不包含自身的类别，即正常类(3)关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额- 期初关注类贷款期间减少金额)100%期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。(4)次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额- 期初次级类贷款期间减少金额)100%期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。(5)可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额- 期初可疑贷款期间减少金额)100%期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。5. 不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+ 特种准备)/(次级类贷款+ 可疑类贷款+损失类贷款)6. 贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备100%贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。行业净资产收益率=净利润/平均净资产100%行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数=行业内亏损企业亏损总额/(行业内亏损企业亏损总额+ 行业内盈利企业盈利总额)该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和100%。该指标越高越好。行业销售利润率=行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和100%。该指标越高越好。行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量100%。越高越好。劳动生产率=(截至当月累计工业增加值总额12)/(行业职工平均人数累计月数)100%2.商业银行风险加权资产 RWA=RWEAD针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力，或客户的最高债务承受额。一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/ 机构)债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：MBC= EQLMLM=f ( CCR )MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高债务承受额;EQ(Equity)是指所有者权益 ;LM(Lever Modulus)是指杠杆系数;CCR(Customer Credit Rating)是指客户资信等级;f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。贷款最低定价=(资金成本+经营成本+ 风险成本+ 资本成本)/贷款额资金成本包括债务成本和股权成本;经营成本包括日常管理成本和税收成本;风险成本一般指预期损失。资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济资本的成本信用价差期权信用价差是用以向投资者补偿参照资产违约风险的、高于无风险利率的利差。信用价差=证券或贷款的收益率-相应的无风险收益率信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况提高。从经济含义上，久期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。净利息变动=利率变动利率敏感性缺口(1)基本原理风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。代表的是资产价值的变化， X%为置信水平(是统计学中的一个概念，置信水平是指总体参数值落在样本统计值某一区内的概率) 市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)VaR其中，最低乘数因子为 3;附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在 01 之间;置信水平采用 99%的单尾置信区间;持有期为 10 个营业日。1.市场风险管理中，经风险调整的资本收益率的计算公式为：如果一笔交易只发生了几天，则需要将经风险调整的资本收益率调整为变化比率，以便于比较所有交易的经风险调整的资本收益率，那年化的公式为：2.经济增加值是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加。EVA= 税后净利润 资本成本= 税后净利润经济资本 资本预期收益率=(RAROC 资本预期收益率)经济资本经风险调整的资本收益率和经济增加值可以用来评估交易员、投资组合、各项交易以及业务部门的业绩表现，但前提条件是市场数据信息必须准确、真实，财务管理集中规范。资本计算公式如下：其中：KBIA 表示基本指标法需要的资本;GI 表示前三年中各年为正的总收入;n 表示前三年中总收入为正数的年数;替代标准法是介于标准法和高级计量法之间的过渡方法。除了零售银行和商业银行业务条线外，其他业务条线与商业银行业务完全相同。零售银行业务条线监管资本=3.5%前三年零售银行业务跳线贷款余额的算术平均数12%商业银行业务条线监管资本=3.5%前三年零售银行业务跳线贷款余额的算术平均数15%在替代标准法中，除了上述两种业务跳线的监管资本外，其余业务条线，可用标准法计算，也可以用其他业务条线总收入之和乘以 18%的乘积替代。一、流动性比率/指标现金头寸指标=(现金头寸+应收账款)/ 总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。核心存款比例=核心存款/总资产，对同类商业银行而言，该比率高的商业银行流动性也相对较好。核心存款是指那些相对来说较稳定、对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也较小。大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/( 盈利资产- 短期投资)，从事积极负债管理的商业银行被认为大额负债有较高的依赖度，意味“热钱”对商业银行盈利资产的支撑程度。对大型商业银行来说，该比率为 50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是跨国商业银行的流动性风险。为了计算商业银行的流动性缺口(亦为融资需求)，需要对资产、负债和表外项目的未来现金流进行分析。融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额融资缺口=-流动性资产+借入资金融资需求(借入资金)=融资缺口+ 流动性资产2.久期分析法久期缺口=资产加权平均久期-( 总负债/ 总资产)负债加权平均久期当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之加强;如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱;如果市场利率上升，流动性也随之加强。当久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响。这种情况极少发生。盈利能力监管指标:资本金收益率(ROE)=税后净收入/ 资本金总额资产收益率(ROA)=税后净收入/ 资产总额资本充足率计算公式和最低要求。资本充足率=(资本- 扣除项 )/(信用风险加权资产+12.5市场风险资本要求)核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/( 信用风险加权资产+12.5市场风险资本要求)名词解释质押式回购：质押式回购是交易双方以债券为权利质押所进行的短期资金融通业务。在质押式回购交易中，资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金和按约定回购利率计算的利息，逆回购方向正回购方返还原出质债券。并表：“并表“就是合并报表.估计你是在同银行有关贷款方面的业务中遇到此问题的吧.就是说,银行是想把资本相关的几家企业的财务报表合并起来,观察总体的规模和态势.并不是简单的相加,要剔除企业间内部往来等因素. Shibor: 定盘融资利率 2007 年 1 月 1 日，SHIBOR 开始对外发布。这个在任何英文辞典里都找不到的词，全称是“上海银行间同业拆借利率”(Shanghai Interbank Offered Rate，SHIBOR) ，被称为中国的 LIBOR(London Interbank Offered Rate，伦敦同业拆借利率)，是中国人民银行希望培养的基准利率体系。国债：国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。金融债：金融债是由银行和非银行金融机构发行的债的介质体，在英、美等欧美国家，金融机构发行的债介质体归类于公司债券。在我国及日本等国家，金融机构发行的债介质形式称为金融债券。能够较有效地解决银行等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾。企业债：企业债是由中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业发行的债券，它对发债主体的限制比公司债窄。记账式国债：记账式国债又名无纸化国债，准确定义是由财政部通过无纸化方式发行的、以电脑记账方式记录债权，并可以上市交易的债券。其在国债家族中却并不抢眼，另一位成员凭证式国债早已家喻户晓。拨备覆盖率：拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。 该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。依据股份制商业银行风险评级体系（暂行），拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对应计提贷款损失准备的比率，该比率最佳状态为 100。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。动态拨备：动 态 拨 备 ， 指 银 行 业 动 态 拨 备 制 度 ， 是 在 现 有 贷 款 损 失 准 备 框 架基 础 上 引 入 动 态 的 概 念 ， 是 金 融 危 机 后 提 出 的 ， 进 一 步 完 善 银 行 业 贷 款 损 失准 备 金 的 制 度 框 架 。资 本 充 足 率 ： 资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为资本风险（加权）资产率，Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的 CAR 来保证银行可以化解吸收一定量的风险杠杆率：杠 杆 率 即 一 个 公 司 资 产 负 债 表 上 的 风 险 与 资 产 之 比 率 。 杠 杆 率 是 一 个衡 量 公 司 负 债 风 险 的 指 标 ， 从 侧 面 反 应 出 公 司 的 还 款 能 力 。流 动 性 比 率 ： 流 动 性 比 率 是 最 常 用 的 财 务 指 标 ， 它 用 于 测 量 企 业 偿 还 短 期债 务 的 能 力 。 其 计 算 公 式 为 ： 流 动 性 比 率 流 动 资 产 /流 动 负 债 ， 其 计 算 数据 来 自 于 资 产 负 债 表 。 一 般 说 来 ， 流 动 性 比 率 越 高 ， 企 业 偿 还 短 期 债 务 的 能力 越 强 。 一 般 情 况 下 ， 营 业 周 期 、 流 动 资 产 中 应 收 账 款 数 额 和 存 货 的 周 转 速度 是 影 响 流 动 性 比 率 的 主 要 因 素 。四 项 监 管 工 具 ： 银监会正力争今年末推出动态资本、动态拨备、杠杆率、流动性四项监管新工具的最终执行方案利率市场化：利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。它是由市场供求来决定，包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。实际上，它就是将利率的决策权交给金融机构，由金融机构自己根据资金状况和对金融市场动向的判断来自主调节利率水平，最终形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融结构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。打 捆 贷 款 ： 打 捆 贷 款 是 指 以 国 有 独 资 或 控 股 的 城 市 建 设 投 资 公 司 为 承 贷 主 体 ，以 财 政 出 具 的 还 款 承 诺 作 为 偿 债 保 证 ， 将 一 城 市 或 区 域 的 若 干 基 础 设 施 建 设项 目 组 合 起 来 作 为 一 个 整 体 项 目 向 银 行 或 其 他 金 融 机 构 贷 款 的 一 种 融 资 方 式 。金 融 脱 媒 ： 一 般 来 说 ， 金 融 脱 媒 是 指 在 国 民 储 蓄 转 化 为 投 资 过 程 中 ， 更 多 地采 用 直 接 融 资 方 式 ， 而 不 是 通 过 银 行 。 银 行 一 直 是 我 国 投 融 资 体 系 中 的 主 体 ，但 近 些 年 来 ， 银 行 在 投 融 资 体 系 中 的 地 位 有 所 下 降 ， 出 现 一 些 “脱 媒 “迹 象 。银 行 “脱 媒 “既 是 我 国 经 济 发 展 、 放 松 管 制 和 发 展 直 接 融 资 市 场 的 必 然 结 果 ，同 时 也 对 我 国 货 币 调 控 、 银 行 监 管 及 银 行 业 务 开 展 等 ， 带 来 一 系 列 挑 战 。主权债务(sovereign debt)是指一国以自己的主权为担保向外，不管是向国际货币基金组织还是向世界银行，还是向其他国家借来的债务。由企业破产引申而来的“国家破产”，实质是指一个国家的主权信用危机，具体是指一国政府失信、不能及时履行对外债务偿付义务的风险。去 中 介 化 ,是 说 ,由 于 企 业 降 低 成 本 的 压 力 和 电 子 商 务 的 发 展 使 得 传 统 意 义 上的 中 间 商 人 失 去 机 会 ,或 者 批 发 商 将 消 亡去 杠 杆 化 ： 简 单 来 说 ， “杠 杆 化 ”指 的 就 是 借 债 进 行 投 资 运 营 ， 以 较 少 的 本金 获 取 高 收 益 。 这 种 模 式 在 金 融 危 机 爆 发 前 为 不 少 企 业 和 机 构 所 采 用 ， 特 别是 投 资 银 行 ， 杠 杆 化 的 程 度 一 般 都 很 高 。 综 合 各 方 的 说 法 ， “去 杠 杆 化 ”就 是 一 个 公 司 或 个 人 减 少 使 用 金 融 杠 杆 的 过 程 。 把 原 先 通 过 各 种 方 式 （ 或 工具 ） “借 ”到 的 钱 退 还 出 去 的 潮 流 。主 权 信 用 评 级 是 信 用 评 级 机 构 进 行 的 对 一 国 政 府 作 为 债 务 人 履 行 偿 债 责 任 的信 用 意 愿 与 信 用 能 力 的 评 判 。 主 权 信 用 评 级 ， 除 了 要 对 一 个 国 家 国 内 生 产 总值 增 长 趋 势 、 对 外 贸 易 、 国 际 收 支 情 况 、 外 汇 储 备 、 外 债 总 量 及 结 构 、 财 政收 支 、 政 策 实 施 等 影 响 国 家 偿 还 能 力 的 因 素 进 行 分 析 外 ， 还 要 对 金 融 体 制 改革 、 国 企 改 革 、 社 会 保 障 体 制 改 革 所 造 成 的 财 政 负 担 进 行 分 析 ， 最 后 进 行 评级 。巴塞尔协议是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会“巴塞尔委员会”于 1988 年 7 月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。巴塞尔协议 II1997 年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用，在这样的背景下，1999 年 6 月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订 1988 年协议，以增强协议规则的风险敏感性。那次建议发出后，该委员会于今年年初提出了一个更加全面、具体的新建议，计划在 2001 年底出台新巴塞尔协议的最终文本。巴塞尔协议 III 巴 塞 尔 协 议 III 规 定 ,截 至 2015 年 1 月 ,全 球 各 商 业 银行 的 一 级 资 本 充 足 率 下 限 将 从 现 行 的 4%上 调 至 6%,由 普 通 股 构 成 的 “核 心 ”一 级 资 本 占 银 行 风 险 资 产 的 下 限 将 从 现 行 的 2%提 高 至 4.5%。 另 外 ,各 家 银行 应 设 立 “资 本 防 护 缓 冲 资 金 ”,总 额 不 得 低 于 银 行 风 险 资 产 的 2.5%,该 规定 将 在 2016 年 1 月 至 2019 年 1 月 之 间 分 阶 段 执 行 。 预 计 二 十 国 集 团 领 导人 将 于 今 年 11 月 在 韩 国 首 尔 举 行 的 峰 会 上 批 准 巴 塞 尔 协 议 III 。我 国 对 货 币 层 次 的 划 分 是 ： M0=流 通 中 现 金 ； 狭 义 货 币 （ M1） =M0+企 业 活 期 存 款 +机 关 团 体 部 队 存 款 +农 村 存 款 +个 人 持 有 的信 用 卡 类 存 款 ； 广 义 货 币 （ M2） =M1+城 乡 居 民 储 蓄 存 款 +企 业 存 款 中 具 有 定 期 性 质 的 存 款 +信 托类 存 款 +其 他 存 款 。 另 外 还 有 M3=M2+金 融 债 券 +商 业 票 据 +大 额 可 转 让 定 期 存 单 等 。G8: 八国集团首脑会议(G8 Summit)由西方七国首脑会议演变而来，与会八国也被称为八国集团。八国是指美国、英国、法国、德国、意大利、加拿大、日本和俄罗斯。 八国集团首脑会议是全球化在政治领域的最高形式，是全球化的集中体现，所以往往遭到反全球化人士和组织的激烈抗议。G20:20 国集团是一个国际经济合作论坛,是 1999 年 9 月 25 日由八国集团的财长在华盛顿宣布成立的,属于布雷顿森林体系框架内非正式对话的一种机制,由八国集团和十一个重要新兴工业国家及欧盟组成。按照惯例，国际货币基金组织与世界银行列席该组织的会议。20 国集团（为 Group of 20）是在第五次的部长级世界贸易组织(WTO)会议时首次出现。也有人称为 G21、G22 及 G20+，是在 2003 年 8 月 20 日确立的发展中国家的集体性称呼。QFII（Qualified Foreign Institutional Investors）合格的境外机构投资者的简称，QFII 机制是指外国专业投资机构到境内投资的资格认定制度。巴塞尔银行监管委员会(BCBS)FSF (Financial Stability Forum-FSF) 在 全 球 金 融 危 机 过 去 后 由 七 大 工 业 国 （ 美 国 、 日 本 、 德 国 、 英 国 、 法 国 、加 拿 大 及 意 大 利 ） 于 1999 年 4 月 成 立 的 组 织 ， 以 评 估 影 响 全 球 金 融 稳 定 的问 题 ， 以 及 研 究 及 监 察 为 解 决 这 些 问 题 而 需 要 采 取 的 行 动 。 该 论 坛 由 七 大 工业 国 中 负 责 金 融 稳 定 的 政 府 当 局 及 国 际 监 管 组 织 组 成 。核 心 资 本 又 叫 一 级 资 本 (Tier 1 capital)和 产 权 资 本 ， 是 指 权 益 资 本和 公 开 储 备 ， 它 是 银 行 资 本 的 构 成 部 分 ， 至 少 要 占 资 本 总 额 的 50%， 不 得低 于 兑 现 金 融 资 产 总 额 的 4%。根 据 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 的 规 定 ， 银 行 资 本 金 由 一 级 资 本 和 二 级 资 本 构 成 。 二 级 资 本 也 称 附 属 资 本 或 补 充 资 本 ， 是 指 银 行 资 本 基 础 中 扣 除 核 心资 本 之 外 的 其 它 资 本 成 份 ， 是 衡 量 银 行 资 本 充 足 状 况 的 指 标 。担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款资产证券化仅指狭义的资产证券化。自 1970 年美国的政府国民抵押协会，首次发行以抵押贷款组合为基础资产的抵押支持证券-房贷转付证券，完成首笔资产证券化交易以来，资产证券化逐渐成为一种被广泛采用的金融创新工具而得到了迅猛发展，在此基础上，现在又衍生出如风险证券化产品。贷款损失准备的监管规定：监管政策关于贷款损失准备的基本规定 （1）贷款损失准备的分类。银行贷款损失准备计提指引规定，贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备三类。一般准备是用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，要求银行按不低于全部贷款年末余额 1%的比例计提，在计算资本充足率时纳入附属资本；专项准备是定期对贷款进行风险分类并对可能的内在损失进行评估，然后根据分类结果计提的准备，是直接为不良贷款设立的；特种准备则是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备，由银行根据不同类别贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定计提比例。 （2）贷款损失准备的计提范围。银行贷款损失准备计提指引规定，贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括贷款（含抵押、质押保证等贷款）、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用卡垫款、担保垫款、进出口押汇、拆出资金等。 （3）贷款损失专项准备的计提方法。银行贷款损失准备计提指引要求贷款损失专项准备计提采用五级分类法。所谓五级分类法是指商业银行对贷款资产进行风险分类后，按照 2%、25%、50% 和 100%的比例分别对关注、次级、可疑、损失 4 类贷款计提专项准备，其中次级和可疑类贷款的损失准备计提的比例可以上下浮动 20%。五级分类计提贷款损失专项准备的通用表达式为： SP 为贷款损失专项准备金，LP 为每笔贷款余额，LD 为该笔贷款抵、质押估值，a为该笔贷款计提的风险系数，正常、关注、次级、可疑、损失级的计提系数分别为0%、2%、25%、50%和 100%。银行在进行贷款风险分类时根据贷款风险分类指导原则主要考虑以下因素：借款人的还款能力；借款人的还款纪录；借款人的还款意愿；贷款的担保；贷款偿还的法律责任；银行信贷管理。欧洲主权债务危机是以主权债务危机的形式出现 起源于国家信用，即政府的资产负债表出现问题。欧洲国家的主权债务危机有其历史、体制和自身的原因，但最根本的原因是这些国家的经济失去了“生产性”。在希腊发生的金融危机严重影响居民消费，导致经济下滑，货币高估使得出口始终较差，而没有灵活的货币政策，政府不得不依靠投资和消费拉动经济，赤字不断累积。赤字与出口下滑的恶性循环最终使得希腊的主权信用风险逐步积累，并在本次经济危机中完全暴露出来。就欧盟而言，他们面临着科技很难水平短期内提升和币值要保持稳定的双重挑战。2005 年，中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要明确提出：“控制高耗能、高污染和资源性产品出口促进国内产业升级。”在产业经济、商品贸易等领域，开始将“高耗能、高污染和资源性”称为“两高一资”，将具有这 3 种特点的行业称为“两高一资”行业，生产过程中具有这 3 种特点的产品称为“两高一资”产品。中国对“两高一资”行业有了明确的规定，限制或禁止高污染、高能耗、消耗资源性外资项目准入，而对于能够缓解中国“两高一资”发展的，比如发展循环经济、可再生能源和生态环境保护等方面，则明确鼓励。八 荣 八 耻 ：以 热 爱 祖 国 为 荣 、 以 危 害 祖 国 为 耻 ， 以 服 务 人 民 为 荣 、 以 背 离 人 民 为 耻 ， 以崇 尚 科 学 为 荣 、 以 愚 昧 无 知 为 耻 ， 以 辛 勤 劳 动 为 荣 、 以 好 逸 恶 劳 为 耻 ， 以团 结 互 助 为 荣 、 以 损 人 利 己 为 耻 ， 以 诚 实 守 信 为 荣 、 以 见 利 忘 义 为 耻 ， 以遵 纪 守 法 为 荣 、 以 违 法 乱 纪 为 耻 ， 以 艰 苦 奋 斗 为 荣 、 以 骄 奢 淫 逸 为 耻 。建设节约型社会，是指在社会再生产的生产、流通、消费环节中，通过健全机制、调整结构、技术进步、加强管理、宣传教育等手段，动员和激励全社会节约和高效利用各种资源，以尽可能少的资源消耗支撑全社会较高福利水平的可持续的社会发展模式。服务型政府也就是为人民服务的政府，用政治学的语言表述是为社会服务，用专业的行政学语言表述就是为公众服务。它是在公民本位、社会本位理念的指导下，在整个社会民主秩序的框架中，把政府定位于服务者的角色，并通过法定程序，按照公民意志组建起来的以“为人民服务”为宗旨，以公正执法为标志，并承担着相应责任的政府，是“三个代表”重要思想在政府管理领域的具体体现。银 监 部 门 指 出 ， 传 统 贷 款 管 理 相 对 粗 放 ， 仅 划 分 了 贷 前 、 贷 中 、 贷 后 三 个 环节 ， 没 有 具 体 细 分 到 业 务 流 程 ， 通 常 叫 “贷 款 三 查 ”。贷款新规：中国银监会 20 日宣布，流动资金贷款管理暂行办法和个人贷款管理暂行办法已于近日正式施行。加上此前已发布的固定资产贷款管理暂行办法项目融资业务指引，统称为贷款新规的“三个办法一个指引”。系统性风险即市场风险,即指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。这种风险不能通过分散投资加以消除,因此又被称为不可分散风险。 系统性风险可以用贝塔系数来衡量。CBRC: The China Banking Regulatory Commission 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ， 简 称银 监 会 银 监 会 主 要 职 责 依 照 法 律 、 行 政 法 规 制 定 并 发 布 对 银 行 业 金 融 机 构 及 其 业 务 活 动 监 督 管 理 的 规 章 、规 则 ； 依 照 法 律 、 行 政 法 规 规 定 的 条 件 和 程 序 ， 审 查 批 准 银 行 业 金 融 机 构 的 设 立 、 变 更 、终 止 以 及 业 务 范 围 ； 对 银 行 业 金 融 机 构 的 董 事 和 高 级 管 理 人 员 实 行 任 职 资 格 管 理 ； 依 照 法 律 、 行 政 法 规 制 定 银 行 业 金 融 机 构 的 审 慎 经 营 规 则 ； 对 银 行 业 金 融 机 构 的 业 务 活 动 及 其 风 险 状 况 进 行 非 现 场 监 管 ， 建 立 银 行 业 金 融 机 构监 督 管 理 信 息 系 统 ， 分 析 、 评 价 银 行 业 金 融 机 构 的 风 险 状 况 ； 对 银 行 业 金 融 机 构 的 业 务 活 动 及 其 风 险 状 况 进 行 现 场 检 查 ， 制 定 现 场 检 查 程 序 ， 规范 现 场 检 查 行 为 ； 对 银 行 业 金 融 机 构 实 行 并 表 监 督 管 理 ； 会 同 有 关 部 门 建 立 银 行 业 突 发 事 件 处 置 制 度 ， 制 定 银 行 业 突 发 事 件 处 置 预 案 ， 明 确处 置 机 构 和 人 员 及 其 职 责 、 处 置 措 施 和 处 置 程 序 ， 及 时 、 有 效 地 处 置 银 行 业 突 发 事 件 ； 负 责 统 一 编 制 全 国 银 行 业 金 融 机 构 的 统 计 数 据 、 报 表 ， 并 按 照 国 家 有 关 规 定 予 以 公布 ； 对 银 行 业 自 律 组 织 的 活 动 进 行 指 导 和 监 督 ； 开 展 与 银 行 业 监 督 管 理 有 关 的 国 际 交 流 、 合 作 活 动 ； 对 已 经 或 者 可 能 发 生 信 用 危 机 ， 严 重 影 响 存 款 人 和 其 他 客 户 合 法 权 益 的 银 行 业 金 融机 构 实 行 接 管 或 者 促 成 机 构 重 组 ； 对 有 违 法 经 营 、 经 营 管 理 不 善 等 情 形 银 行 业 金 融 机 构 予 以 撤 销 ； 对 涉 嫌 金 融 违 法 的 银 行 业 金 融 机 构 及 其 工 作 人 员 以 及 关 联 行 为 人 的 账 户 予 以 查 询 ；对 涉 嫌 转 移 或 者 隐 匿 违 法 资 金 的 申 请 司 法 机 关 予 以 冻 结 ； 对 擅 自 设 立 银 行 业 金 融 机 构 或 非 法 从 事 银 行 业 金 融 机 构 业 务 活 动 予 以 取 缔 ； 负 责 国 有 重 点 银 行 业 金 融 机 构 监 事 会 的 日 常 管 理 工 作 ； 承 办 国 务 院 交 办 的 其 他 事 项 。不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。资 金 回 报 率 是 指 投 出 或 使 用 资 金 与 相 关 回 报 （ 回 报 通 常 表 现 为 获 取 的 利 息 和 或 分 得利 润 ） 之 比 例 。 用 于 衡 量 投 出 资 金 的 使 用 效 果 。 资 本 回 报 率 （ ROIC） 是 用 来 评 估 一 个 公 司 或 其 事 业 部 门 历 史 绩 效 的 指 标 。 贴 现现 金 流 ,正 如 我 们 所 知 ,它 决 定 着 任 何 公 司 的 最 终 （ 未 来 ） 价 值 ,它 也 是 对 公 司 进 行 评 估的 一 个 最 主 要 的 指 标 。 然 而 ， 在 短 期 范 围 内 ， 现 金 流 对 于 评 估 公 司 绩 效 就 显 得 不 那 么 有 用 了 ，因 为 现 金 流 很 容 易 受 人 为 操 控 。 例 如 ， 延 迟 现 金 支 付 ， 推 迟 广 告 活 动 ， 或者 削 减 研 发 费 用 ， 等 等 。 资 本 回 报 率 是 一 个 落 后 指 标 （ lagging indicator） ， 就 是 说 它 所 提 供 的 信 息 反 映 的 是 公 司 的 历 史 绩 效 。资 产 回 报 率 Return On Assets (ROA) 评 估 公 司 相 对 其 总 资 产 值 的 盈 利 能 力 的 有 用 指 标 。 计 算 的 方 法 为 公 司 的 年 度 盈 利除 以 总 资 产 值 ， 资 产 回 报 率 一 般 以 百 分 比 表 示 。 有 时 也 称 为 投 资 回 报 率 资 产 回 报 率 = 税 后 净 利 润 /总 资 产 资 产 回 报 率 ， 也 叫 资 产 收 益 率 ， 它 是 用 来 衡 量 每 单 位 资 产 创 造 多 少 净 利 润 的 指 标 。有 些 人 士 在 计 算 回 报 率 时 在 净 收 入 上 加 回 利 息 开 支 ， 以 得 出 扣 除借 贷 成 本 前 的 营 运 回 报 率 。 这 点 可 以 从 另 外 一 个 角 度 来 理 解 。 因 为 总 资 产 的资 金 来 源 于 股 东 和 债 权 人 （ 资 产 等 于 股 东 权 益 加 负 债 ） ， 所 以 资 产 回 报 率 衡量 的 是 企 业 ， 不 论 资 金 来 源 ， 为 股 东 和 债 权 人 共 同 创 造 价 值 的 能 力 。经 济 资 本 回 报 率 （ RAROC） 是 指 银 行 经 营 所 取 得 的 经 济 利 益 与 各 项 资 产 （ 业 务 ） 面 临 的 各 项 风险 总 额 的 比 值 ， 反 映 的 是 经 济 资 本 的 使 用 效 率 。 计 算 公 式 为 ： 经 济 资 本 回 报率 =账 面 利 润 经 济 资 本 占 用 额 100%。 经 济 资 本 回 报 率 是 银 行 经 营 绩 效 考评 的 重 要 指 标 。房贷政策：买房贷款的政策。在 1988 年第一次住房体制改革会议召开后，1991 年住房信贷业务开始了起步，各项住房信贷政策出台。1991 年建设银行、工商银行都成立了房地产信贷部，办理个人住房信贷业务，并制定了职工住房抵押贷款管理办法。2010 年 4 月 13日召开的国务院常务会议要求，对贷款购买第二套住房的家庭，贷款首付款不得低于50，贷款利率不得低于基准利率的 1.1 倍。货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。用以达到特定或维持政策目标 比如，抑制通胀、实现完全就业或经济增长。直接地或间接地通过公开市场操作和设置银行最低准备金（最低储备金）。货币理论和货币政策是同一事物的两面，一个是从经济理论角度讲，一个是从政策措施讲。财政政策（Fiscal policy / fiskl plsi/ AmE p:lsi/ ）经济学词汇.财政政策的概述 财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策来调节总需求。增加政府支出，可以刺激总需求，从而增加国民收入，反之则压抑总需求，减少国民收入。税收对国民收入是一种收缩性力量，因此，增加政府税收，可以抑制总需求从而减少国民收入，反之，则刺激总需求增加国民收入。 财政政策是国家整个经济政策的组成部分。房地产调控带来的不良率上升风险：地方政府融资平台的清理：所谓地方融资平台，就是指地方政府发起设立，通过划拨土地、股权、规费、国债等资产，迅速包装出一个资产和现金流均可达融资标准的公司，必要时再辅之以财政补贴作为还款承诺，以实现承接各路资金的目的，进而将资金运用于市政建设、公用事业等肥瘠不一的项目。信贷增量风险：贷款存量分类处理房地产领域信贷风险差别化房贷政策：银 信 合 作 业 务 ， 是 企 业 通 过 信 托 公 司 寻 求 贷 款 的 方 式 之 一 ， 信 托 公 司 将 企 业所 需 贷 款 的 项 目 “打 包 ”处 理 成 理 财 产 品 ， 由 银 行 主 导 设 计 后 发 行 ， 向 投 资者 筹 集 资 金 。 企 业 获 得 所 需 贷 款 ， 银 行 、 信 托 公 司 获 得 相 关 管 理 费