暑期会计实习小结_2

暑期会计实习小结 会计实习报告 对银行储蓄存款实名制的一点探讨(会计实习 报告) 暑假期间,我有幸来到了中国工商银行 XX 县支 行进行了为期一个月的会计实习,学到了许多书本 以外的知识,受益非浅.下面是我对银行储蓄存款实 名制进行的一点简单探讨. 一,储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办 理储蓄业务时,必须出示有效身份证明,银行员工有 义务给予记录,并要求存款人在存单上留下自己姓 名的制度.其根本宗旨在于有效保护个人利益和维 护国家利益的前提下,促进金融体系在公平,公正, 公开的基础上进行,保证个人金融资产的真实性,合 法性. 我国建国五十年来,储蓄存款制度一直实行的 是记名(虚名)储蓄制度.其记名可以是真名,假名, 代码亦可以是亲友的名字.特别是活期储蓄,银行只 认存折不认人,只要取款人提供存折出示印鉴或输 对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款.储 蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度,也 是绝大多数发展中国家实行的金融制度. 二,为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造 成了一系列社会经济问题,已经妨碍了改革开放的 进程,到了积重难返的地步. 1,储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的 社会财富转移.截止 1999 年 6 月末,我国商业银行 储蓄存款总额(本外币全折人民币)达万亿元.我国 居民储蓄存款是呈几何级数增长的,1987 年,我国 居民储蓄存款余额仅 3073 亿元,1992 年突破 1 万 亿元,1994 年突破 2 万亿元,t995 年突破 3 万亿元, 到 1998 年末更是达万亿元,而仅仅半年,1999 年 6 月末已达万亿元.1992 年以来,我国 gdp 增长率虽 然走上了快速增长的通道,最高的年份是 1992 年的%, 最低的年份是 1998 年的%,从 92 年到 98 年,算术平 均数也仅%,gdp 的增长与储蓄存款增长不同步,这 说明两点,一是国民收入的分配过份向个人倾斜.二 是有些个人收入已经不来源于国民收入,而是直接 来源于国有资产的流失. 2,税收征管困难,偷逃税款严重.纳税是公民的 义务,但在现实条件下,能偷逃税赋成了个人的本事,对 不少财务管理人员来说,逃税倒成了其义务,我国个 人所得税规模占人均 gdp 的比重大约在%左右,远低 于发展中国家平均水平的%,税源流失过多,根源在 于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得 税的征收和监管,而存款制度的不完善,不利于建立 公民的信用体系,不能明确个人对国家应尽的义务, 无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距, 缓解社会矛盾,使国家集中力量办大事. 3,使我国的相关调整政策无所适从,实施效果 大打折扣.比如,针对我国内需不旺,消费疲软的状 况,国家出台了一系列刺激消费的政策,如连续下调 利率,鼓励消费信贷,征收储蓄利息所得税,增加公 务员和事业单位人员工资收入,刺激教育消费等等, 但这些政策实施效果很不明显,为什么 因为储蓄存 款记名制掩盖了贫富差距,立法和行政机构很难对 症下药,对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资 料,这部分仅占存款人数 7%的阶层控制了约 60%以 上的储蓄存款总额),收入只是数字的增加减少,钱 对他们来说几辈子也花不完,该有的都有了,因此他 们对刺激消费的政策很麻木. 4,个人信用制度无法建立起来.市场经济 就是信用经济,一切经济关系要靠信用来维系, 没有好的信用制度,就会产生“交易冷淡“和“投资锁 定“现象,由于互不信任,交易方式会向现金交易和 以货易货等原始的刻板的方式滑落,“银行惜贷,企 业惜投,个人惜借“的悲观情绪弥漫,造成经济活力 日益下降,宏观调控政策难以发挥作用.个人信用制 度建立当然是一个复杂的程序,涉及到金融法律法 规建设,金融产品创新,技术创新和管理创新等诸多 内容,但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本, 最核心的内容. 三,如何实行储蓄存款实名制 1,以现有的个人身份证号码为基础,建立储蓄 存款实名制.信用是公民活在世上的面子和通行证, 个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款,透支和 分期付款,还影响到退休保障.在储蓄存款实名制的 记录和支持下,每个人的每一笔收入,交易,纳税,借 款,还款的情况都记录在案,作为考核信用的基础. 2,明确一个申报确认期,对现有个人帐户及个 人财产进行申报登记,说明可计算的合法来源,对于 到期按兵不动,无人认领的,以及无法说明合法来源 的,国家给予冻结调查,违法收入将没收充公. 3,实行银行帐户与税务机关联网,个人帐户收 支情况在授权范围内报送税务局,由税务局作为纳 税依据,税务局有义务对个人财产高度保密,并建立 相应的惩罚措施.为堵塞现金交易,逃避税务检查的 漏洞,银行应严格控制大额存取款的数量和次数,对 不正常情况报送税务局. 4,要促进支付手段的票据化,为财产登记和依 法征税提供依据.尤其是个人帐户要普及支票转帐 业务,票据清算要实现电子化,即时化,通存通兑化, 切实提供“随时,随地,随意“的个人转帐业务,逐步 改变传统的依赖现金交易的做法. 四,实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影 响 50 年来,我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美 德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展. 金融是经济的核心,金融稳定了,人心才能稳定,社 会才能稳定和发展.发展储蓄需要安全感,安全感源 于储蓄保密性,实行储蓄存款实名制,有可能造成存 款人不安全心理的增加,因为“怕露富“是一种普遍 的社会心理,老百姓怕露富,贪污腐败分子也怕露富,如 何在两者之间权衡,趋利避害,很费思量,这是我们 实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题.第二,推 出储蓄存款实名制后,大批黑色和灰色收入将退出 银行储蓄,一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提 款增加,而这种存款下降必然首先冲击中小银行,因 为中小银行的历史,背景和存款实力一直是老百姓 把握不住的.存款的过份提取将造成银行流动性风 险和支付压力,所谓水落石出,存款的下降有可能使 商业银行的不良资产突冗出来,由此冲击到整个银 行体系,甚至引起金融恐慌. 因此,减轻实行储蓄存款实名制的负面影响,关 键要做好以下三 点: 1,加强法律法规配套建设.如“保密法“,“个人 财产保护法“. 2,加强职业道德教育.对银行内部工作人员和 公安,法院,纪检,审计等执法部门内部工作人员进 行职业道德教育,严格执法,严格保密.加大对执法 部门的监督力度,控制好执法机构对个人金融财 产查询,冻结,划扣的权力. 3,反对腐败.某些地方基层机构乱收费,乱摊派,乱 罚款比较严重,实行储蓄存款实名制,有可能使干部 更容易掌握居民的家底,因而更容易有的放矢治理“ 三乱“效率更高.因此对基层干部要加强知法守法教 育,严惩“三乱,对滥用职权,侵犯存款人利益的要坚决追究 其法律责任和经济责任. 实习总结 实习了一个星期，嗬嗬，今天作个总结。去鲁 抗集团下属树脂分厂实习，从上个星期一开始，树 脂分厂与上海一家公司合资，现在正在办交接业务， 到这个时候了，日常业务很少，所以我这次主要是 见识了用友 erp，从侧面也就是他们平时谈话聊工 作的时候了解了制造企业一般的业务流程，尤其是 成本方面，另一方面，新企业成立，在企业财务方 面需要做的工作我也了解了一些，比如说去税务局 开税号、到银行开立账户、企业建立新账等等。 最大的感觉就是：第一，会计工作是十分细致 的，比如说新企业的帐户设立很有讲究，要从成本 计算和成本控制以及日常核算可操作性、简便性等 方面统筹把握。企业在银行开立账户也有讲究，银 行给企业提供的服务包括各种权限的设置也体现了 财务上的控制。第二，企业跟银行的交道。跟着跑 了一趟银行，跟着去开账户了，知道银行现在对他 们的大客户都有什么业务服务，还在工行见识了电 子汇单系统，还亲眼见了“传说中的” “预留印鉴” 这个东西是在考 cpa 经济法中才学到的。呵 呵以前银行业进去过很多次啊，在银行里头看到 那么多人，现在知道了，很多都是会计啊！嗬嗬， 存支票的，买支票的，会计人员跑银行原来还得个 人办个结算证！第三，第一次看到了资产评估报告。 这学期学了高级财务会计，老师当时提了一个问题 就是关于资产评估增值合并报表的问题，当时就纳 闷儿资产评估是在什么时候做，这次亲眼见到了， 心里也不觉得那么别扭，很好理解了。 这次实习在心理上感受就是：第一，对自己有 信心了。以前都是从书本上学会计，什么成本啦， 货币资金啦，固定资产啦等等的日常核算之类的， 对于实务从来没有接触过，心里没底，这次实习了 以后，虽然没做过几笔业务，但是觉得自己上手很 快，对于自己以后适应工作很有信心啦！不过，幸 好考过了初级电算化，嘿嘿。第二，上班比上学累 啊！嗬嗬，虽然我不用准时上下班，晚上班早下班， 不想去了还可以休息（我倒是没有矿工过，呵呵） ， 就这样我还累呢，大概是因为距离远，骑车子要 20 多分钟，一天四趟。 对了，还有一个收获，实习竟然碰到了小学同 学！哈哈，也算收获之一吧！ 会计实习报告 对银行储蓄存款实名制的一点探讨(会计实习 报告) 暑假期间,我有幸来到了中国工商银行 XX 县支 行进行了为期一个月的会计实习,学到了许多书本 以外的知识,受益非浅.下面是我对银行储蓄存款实 名制进行的一点简单探讨. 一,储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办 理储蓄业务时,必须出示有效身份证明,银行员工有 义务给予记录,并要求存款人在存单上留下自己姓 名的制度.其根本宗旨在于有效保护个人利益和维 护国家利益的前提下,促进金融体系在公平,公正, 公开的基础上进行,保证个人金融资产的真实性,合 法性. 我国建国五十年来,储蓄存款制度一直实行的 是记名(虚名)储蓄制度.其记名可以是真名,假名, 代码亦可以是亲友的名字.特别是活期储蓄,银行只 认存折不认人,只要取款人提供存折出示印鉴或输 对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款.储 蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度,也 是绝大多数发展中国家实行的金融制度. 二,为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造 成了一系列社会经济问题,已经妨碍了改革开放的 进程,到了积重难返的地步. 1,储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的 社会财富转移.截止 1999 年 6 月末,我国商业银行 储蓄存款总额(本外币全折人民币)达万亿元.我国 居民储蓄存款是呈几何级数增长的,1987 年,我国 居民储蓄存款余额仅 3073 亿元,1992 年突破 1 万 亿元,1994 年突破 2 万亿元,t995 年突破 3 万亿元, 到 1998 年末更是达万亿元,而仅仅半年,1999 年 6 月末已达万亿元.1992 年以来,我国 gdp 增长率虽 然走上了快速增长的通道,最高的年份是 1992 年的%, 最低的年份是 1998 年的%,从 92 年到 98 年,算术平 均数也仅%,gdp 的增长与储蓄存款增长不同步,这 说明两点,一是国民收入的分配过份向个人倾斜.二 是有些个人收入已经不来源于国民收入,而是直接 来源于国有资产的流失. 2,税收征管困难,偷逃税款严重.纳税是公民的 义务,但在现实条件下,能偷逃税赋成了个人的本事,对 不少财务管理人员来说,逃税倒成了其义务,我国个 人所得税规模占人均 gdp 的比重大约在%左右,远低 于发展中国家平均水平的%,税源流失过多,根源在 于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得 税的征收和监管,而存款制度的不完善,不利于建立 公民的信用体系,不能明确个人对国家应尽的义务, 无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距, 缓解社会矛盾,使国家集中力量办大事. 3,使我国的相关调整政策无所适从,实施效果 大打折扣.比如,针对我国内需不旺,消费疲软的状 况,国家出台了一系列刺激消费的政策,如连续下调 利率,鼓励消费信贷,征收储蓄利息所得税,增加公 务员和事业单位人员工资收入,刺激教育消费等等, 但这些政策实施效果很不明显,为什么 因为储蓄存 款记名制掩盖了贫富差距,立法和行政机构很难对 症下药,对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资 料,这部分仅占存款人数 7%的阶层控制了约 60%以 上的储蓄存款总额),收入只是数字的增加减少,钱 对他们来说几辈子也花不完,该有的都有了,因此他 们对刺激消费的政策很麻木. 4,个人信用制度无法建立起来.市场经济 就是信用经济,一切经济关系要靠信用来维系, 没有好的信用制度,就会产生“交易冷淡“和“投资锁 定“现象,由于互不信任,交易方式会向现金交易和 以货易货等原始的刻板的方式滑落,“银行惜贷,企 业惜投,个人惜借“的悲观情绪弥漫,造成经济活力 日益下降,宏观调控政策难以发挥作用.个人信用制 度建立当然是一个复杂的程序,涉及到金融法律法 规建设,金融产品创新,技术创新和管理创新等诸多 内容,但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本, 最核心的内容. 三,如何实行储蓄存款实名制 1,以现有的个人身份证号码为基础,建立储蓄 存款实名制.信用是公民活在世上的面子和通行证, 个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款,透支和 分期付款,还影响到退休保障.在储蓄存款实名制的 记录和支持下,每个人的每一笔收入,交易,纳税,借 款,还款的情况都记录在案,作为考核信用的基础. 2,明确一个申报确认期,对现有个人帐户及个 人财产进行申报登记,说明可计算的合法来源,对于 到期按兵不动,无人认领的,以及无法说明合法来源 的,国家给予冻结调查,违法收入将没收充公. 3,实行银行帐户与税务机关联网,个人帐户收 支情况在授权范围内报送税务局,由税务局作为纳 税依据,税务局有义务对个人财产高度保密,并建立 相应的惩罚措施.为堵塞现金交易,逃避税务检查的 漏洞,银行应严格控制大额存取款的数量和次数,对 不正常情况报送税务局. 4,要促进支付手段的票据化,为财产登记和依 法征税提供依据.尤其是个人帐户要普及支票转帐 业务,票据清算要实现电子化,即时化,通存通兑化, 切实提供“随时,随地,随意“的个人转帐业务,逐步 改变传统的依赖现金交易的做法. 四,实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影 响 50 年来,我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美 德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展. 金融是经济的核心,金融稳定了,人心才能稳定,社 会才能稳定和发展.发展储蓄需要安全感,安全感源 于储蓄保密性,实行储蓄存款实名制,有可能造成存 款人不安全心理的增加,因为“怕露富“是一种普遍 的社会心理,老百姓怕露富,贪污腐败分子也怕露富,如 何在两者之间权衡,趋利避害,很费思量,这是我们 实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题.第二,推 出储蓄存款实名制后,大批黑色和灰色收入将退出 银行储蓄,一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提 款增加,而这种存款下降必然首先冲击中小银行,因 为中小银行的历史,背景和存款实力一直是老百姓 把握不住的.存款的过份提取将造成银行流动性风 险和支付压力,所谓水落石出,存款的下降有可能使 商业银行的不良资产突冗出来,由此冲击到整个银 行体系,甚至引起金融恐慌. 因此,减轻实行储蓄存款实名制的负面影响,关 键要做好以下三 点: 1,加强法律法规配套建设.如“保密法“,“个人 财产保护法“. 2,加强职业道德教育.对银行内部工作人员和 公安,法院,纪检,审计等执法部门内部工作人员进 行职业道德教育,严格执法,严格保密.加大对执法 部门的监督力度,控制好执法机构对个人金融财 产查询,冻结,划扣的权力. 3,反对腐败.某些地方基层机构乱收费,乱摊派,乱 罚款比较严重,实行储蓄存款实名制,有可能使干部 更容易掌握居民的家底,因而更容易有的放矢治理“ 三乱“效率更高.因此对基层干部要加强知法守法教 育,严惩“三乱,对滥用职权,侵犯存款人利益的要坚决追究 其法律责任和经济责任. 实习总结 实习了一个星期，嗬嗬，今天作个总结。去鲁 抗集团下属树脂分厂实习，从上个星期一开始，树 脂分厂与上海一家公司合资，现在正在办交接业务， 到这个时候了，日常业务很少，所以我这次主要是 见识了用友 erp，从侧面也就是他们平时谈话聊工 作的时候了解了制造企业一般的业务流程，尤其是 成本方面，另一方面，新企业成立，在企业财务方 面需要做的工作我也了解了一些，比如说去税务局 开税号、到银行开立账户、企业建立新账等等。 最大的感觉就是：第一，会计工作是十分细致 的，比如说新企业的帐户设立很有讲究，要从成本 计算和成本控制以及日常核算可操作性、简便性等 方面统筹把握。企业在银行开立账户也有讲究，银 行给企业提供的服务包括各种权限的设置也体现了 财务上的控制。第二，企业跟银行的交道。跟着跑 了一趟银行，跟着去开账户了，知道银行现在对他 们的大客户都有什么业务服务，还在工行见识了电 子汇单系统，还亲眼见了“传说中的” “预留印鉴” 这个东西是在考 cpa 经济法中才学到的。呵 呵以前银行业进去过很多次啊，在银行里头看到 那么多人，现在知道了，很多都是会计啊！嗬嗬， 存支票的，买支票的，会计人员跑银行原来还得个 人办个结算证！第三，第一次看到了资产评估报告。 这学期学了高级财务会计，老师当时提了一个问题 就是关于资产评估增值合并报表的问题，当时就纳 闷儿资产评估是在什么时候做，这次亲眼见到了， 心里也不觉得那么别扭，很好理解了。 这次实习在心理上感受就是：第一，对自己有 信心了。以前都是从书本上学会计，什么成本啦， 货币资金啦，固定资产啦等等的日常核算之类的， 对于实务从来没有接触过，心里没底，这次实习了 以后，虽然没做过几笔业务，但是觉得自己上手很 快，对于自己以后适应工作很有信心啦！不过，幸 好考过了初级电算化，嘿嘿。第二，上班比上学累 啊！嗬嗬，虽然我不用准时上下班，晚上班早下班， 不想去了还可以休息（我倒是没有矿工过，呵呵） ， 就这样我还累呢，大概是因为距离远，骑车子要 20 多分钟，一天四趟。 对了，还有一个收获，实习竟然碰到了小学同 学！哈哈，也算收获之一吧！ 会计实习报告 对银行储蓄存款实名制的一点探讨(会计实习 报告) 暑假期间,我有幸来到了中国工商银行 XX 县支 行进行了为期一个月的会计实习,学到了许多书本 以外的知识,受益非浅.下面是我对银行储蓄存款实 名制进行的一点简单探讨. 一,储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办 理储蓄业务时,必须出示有效身份证明,银行员工有 义务给予记录,并要求存款人在存单上留下自己姓 名的制度.其根本宗旨在于有效保护个人利益和维 护国家利益的前提下,促进金融体系在公平,公正, 公开的基础上进行,保证个人金融资产的真实性,合 法性. 我国建国五十年来,储蓄存款制度一直实行的 是记名(虚名)储蓄制度.其记名可以是真名,假名, 代码亦可以是亲友的名字.特别是活期储蓄,银行只 认存折不认人,只要取款人提供存折出示印鉴或输 对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款.储 蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度,也 是绝大多数发展中国家实行的金融制度. 二,为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造 成了一系列社会经济问题,已经妨碍了改革开放的 进程,到了积重难返的地步. 1,储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的 社会财富转移.截止 1999 年 6 月末,我国商业银行 储蓄存款总额(本外币全折人民币)达万亿元.我国 居民储蓄存款是呈几何级数增长的,1987 年,我国 居民储蓄存款余额仅 3073 亿元,1992 年突破 1 万 亿元,1994 年突破 2 万亿元,t995 年突破 3 万亿元, 到 1998 年末更是达万亿元,而仅仅半年,1999 年 6 月末已达万亿元.1992 年以来,我国 gdp 增长率虽 然走上了快速增长的通道,最高的年份是 1992 年的%, 最低的年份是 1998 年的%,从 92 年到 98 年,算术平 均数也仅%,gdp 的增长与储蓄存款增长不同步,这 说明两点,一是国民收入的分配过份向个人倾斜.二 是有些个人收入已经不来源于国民收入,而是直接 来源于国有资产的流失. 2,税收征管困难,偷逃税款严重.纳税是公民的 义务,但在现实条件下,能偷逃税赋成了个人的本事,对 不少财务管理人员来说,逃税倒成了其义务,我国个 人所得税规模占人均 gdp 的比重大约在%左右,远低 于发展中国家平均水平的%,税源流失过多,根源在 于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得 税的征收和监管,而存款制度的不完善,不利于建立 公民的信用体系,不能明确个人对国家应尽的义务, 无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距, 缓解社会矛盾,使国家集中力量办大事. 3,使我国的相关调整政策无所适从,实施效果 大打折扣.比如,针对我国内需不旺,消费疲软的状 况,国家出台了一系列刺激消费的政策,如连续下调 利率,鼓励消费信贷,征收储蓄利息所得税,增加公 务员和事业单位人员工资收入,刺激教育消费等等, 但这些政策实施效果很不明显,为什么 因为储蓄存 款记名制掩盖了贫富差距,立法和行政机构很难对 症下药,对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资 料,这部分仅占存款人数 7%的阶层控制了约 60%以 上的储蓄存款总额),收入只是数字的增加减少,钱 对他们来说几辈子也花不完,该有的都有了,因此他 们对刺激消费的政策很麻木. 4,个人信用制度无法建立起来.市场经济 就是信用经济,一切经济关系要靠信用来维系, 没有好的信用制度,就会产生“交易冷淡“和“投资锁 定“现象,由于互不信任,交易方式会向现金交易和 以货易货等原始的刻板的方式滑落,“银行惜贷,企 业惜投,个人惜借“的悲观情绪弥漫,造成经济活力 日益下降,宏观调控政策难以发挥作用.个人信用制 度建立当然是一个复杂的程序,涉及到金融法律法 规建设,金融产品创新,技术创新和管理创新等诸多 内容,但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本, 最核心的内容. 三,如何实行储蓄存款实名制 1,以现有的个人身份证号码为基础,建立储蓄 存款实名制.信用是公民活在世上的面子和通行证, 个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款,透支和 分期付款,还影响到退休保障.在储蓄存款实名制的 记录和支持下,每个人的每一笔收入,交易,纳税,借 款,还款的情况都记录在案,作为考核信用的基础. 2,明确一个申报确认期,对现有个人帐户及个 人财产进行申报登记,说明可计算的合法来源,对于 到期按兵不动,无人认领的,以及无法说明合法来源 的,国家给予冻结调查,违法收入将没收充公. 3,实行银行帐户与税务机关联网,个人帐户收 支情况在授权范围内报送税务局,由税务局作为纳 税依据,税务局有义务对个人财产高度保密,并建立 相应的惩罚措施.为堵塞现金交易,逃避税务检查的 漏洞,银行应严格控制大额存取款的数量和次数,对 不正常情况报送税务局. 4,要促进支付手段的票据化,为财产登记和依 法征税提供依据.尤其是个人帐户要普及支票转帐 业务,票据清算要实现电子化,即时化,通存通兑化, 切实提供“随时,随地,随意“的个人转帐业务,逐步 改变传统的依赖现金交易的做法. 四,实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影 响 50 年来,我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美 德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展. 金融是经济的核心,金融稳定了,人心才能稳定,社 会才能稳定和发展.发展储蓄需要安全感,安全感源 于储蓄保密性,实行储蓄存款实名制,有可能造成存 款人不安全心理的增加,因为“怕露富“是一种普遍 的社会心理,老百姓怕露富,贪污腐败分子也怕露富,如 何在两者之间权衡,趋利避害,很费思量,这是我们 实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题.第二,推 出储蓄存款实名制后,大批黑色和灰色收入将退出 银行储蓄,一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提 款增加,而这种存款下降必然首先冲击中小银行,因 为中小银行的历史,背景和存款实力一直是老百姓 把握不住的.存款的过份提取将造成银行流动性风 险和支付压力,所谓水落石出,存款的下降有可能使 商业银行的不良资产突冗出来,由此冲击到整个银 行体系,甚至引起金融恐慌. 因此,减轻实行储蓄存款实名制的负面影响,关 键要做好以下三 点: 1,加强法律法规配套建设.如“保密法“,“个人 财产保护法“. 2,加强职业道德教育.对银行内部工