xx年财政局会计信息质量和财政专项资金支出联合检查工作总结.docx

XX 年财政局会计信息质量和财政专项资金 支出联合检查工作总结 为确实做好我区 XX 年会计信息质量检查及重点财政支 出资金检查工作，根据会计法以及XX 市财政局关于 开展 XX 年会计信息质量检查的通知的文件精神，结合我 区实际，开展了 XX 年会计信息质量检查和财政专项资金支 出联合检查工作。现将检查工作情况总结汇报如下： 一、具体检查工作情况 根据XX 市 XX 区财政局关于开展 XX 年会计信息质量 检查和财政专项资金支出联合检查工作的通知文件，就 我区 XX 年会计信息质量检查和财政专项资金支出联合检查 工作，提出了具体实施方案： 检查的时间、范围和组织方式 1、时间安排：现场检查工作从 XX 年 8 月起至 XX 年 9 月初。具体为：7 月份主要是制定检查实施方案，下达检查 文件通知；8 月份前一周工作时间，做好检查前的准备工作， 主要是确定检查组人员，组织学习文件，下达检查通知；8 月中下旬集中实施联合检查；9 月份进行工作总结、问题处 理。 2、被检查单位：根据上级部门的要求，结合本区特点， 确定如下企事业单位进行检查：区政府办公室、统战部、 文明办、出口加工区管委会办公室、农林水利局、妇联、 商会、物价所、政府重点项目前期办公室、民办教育管理 中心、东孚学校、育才小学、妇幼保健院、质监站、招商 中心、XX 保税港区供应链有限公司、海投供应链服务有限 公司、海投建设监理咨询有限公司、天竺山旅游风景投资 管理有限公司、XX 公用物业服务有限公司。 3、组织方式：由财政局副局长陈勒永同志任组长，抽 调人员成立检查组，成员由财政局、会计师事务所人员组 成。 检查的内容 企业的财务会计核算是否真实合法、信息披露是否充 分完整、是否存在会计造假行为，在执行国家财税政策、 财政资金的使用以及国有资本经营情况，对减值准备金的 计提、或有事项的确认、公允价值的确定以及关联交易的 披露等高风险业务，有无操纵损益的违规行为。 检查工作要求 按照企业会计准则的有关政策规定及财政部关 于印发财政检查工作规则的通知等相关文件内容要求进 行检查。 二、主要存在的问题 1、会计基础工作比较薄弱。检查中发现部分公司存在 会计凭证填写不规范、附件不齐、报销手续不完整、科目 使用不当等问题。 2、固定资产未按相关制度进行管理，部分公司固定资 产未按规定计提折旧。 3、部分单位对购进的物品未按规定进行出入库登记管 理。 4、部分单位列支费用与预算项目内容不符。 5、部分单位的财务人员未取得会计从业资格证书。 6、交通费超预算。检查中发现，大部分单位的交通费 支出较大，超出年度车辆定额预算。 7、未严格执行公务卡结算。部分单位在支出方面未严 格执行公务卡结算方式。 三、整改要求 1、要求被检查单位今后要加强财务审核，完善会计核 算手续，正确使用会计科目，进一步规范会计基础工作。 2、严格执行权责发生制原则，落实资产的受益期限并 进行摊销，真实反映各会计期间的经营成果。 3、固定资产的管理要严格执行相关制度，完善内部控 制，保证资产的安全完整。 4、被检查单位应严格按照财政部门批复的预算项目和 数额执行，不得随意突破，今后应量入为出，严格执行财 政批复预算。 5、单位的公务接待费、差旅费、培训费、办公费等费 用，原则上各单位应严格执行公务卡结算，由经办的职工 通过个人公务卡支付，避免大额现金支出。 四、被检查单位反馈意见及整改情况 1、对于企业会计凭证填写不规范、附件不齐、报销手 续不完整等问题，大部分单位已补缺补漏，确保会计档案 资料的完整性和真实性。对于科目使用不当，公司将组