县级国税局局内控机制建设工作方案.docx

县级国税局局内控机制建设工作方案 为深入贯彻全国税务系统贯彻落实中共中央实施办 法，进一步促进部门权力透明高效运行，遵循制度约束 规范，强化源头治理，全面提高我县国税系统权力运行内 控机制建设的质量和系统化程度，着力推进机关工作制度 化和规范化，根据湖南省国家税务局关于加强部门内控 机制建设的通知和湖南省国家税务局关于进一步推进内 控机制建设的意见文件要求，特制定安乡县国税系统部门 内控机制建设工作方案： 一、组织领导 县局成立内控机制建设领导小组： 组 长：鄢宇 副组长：郭峰、韩伟、李波、李政权 稽查局、县局机关各单位主要负责人为领导小组成员； 领导小组下设办公室，覃华兼任办公室主任，刘华珍、 周湘华、王波、陈瑞清、龙科、易清平为办公室成员。 二、工作任务和目标 内控机制建设包括以下几个方面的任务和目标： 1、明确岗位职责。结合人事、机构改革，进一步明确 各部门的工作责任和工作职权，做到工作职权清楚，工作 责任明确。防止出现因权责模糊不清，导致的争权、诿过、 “踢皮球”的现象。 2、合理分解权力。对税收业务管理权，人、财、物管 理权，税收执法权等权力事项进行科学合理分解，相互制 约。防止出现各自为政、“一人说了算”的不正常局面。 3、规范和优化工作流程，简化办事程序，减少工作的 随意性，提高工作效率，防止形式主义，从而提高纳税服 务质量，使内控机制建设工作能够切实服务和促进税收工 作大局和中心。 4、全面查找风险。结合部门的工作责任和权力行使中 不规范因素，结合系统内外发生的案例，全面查找部门内 的职务和廉政风险点，发现工作中存在的管理漏洞和薄弱 环节。 5、建立健全规章制度。针对不同部门的权力事项和用 权方式和查找出来的风险点，一一制订切实可行、管用的 防范措施，进一步建立完善各项内部管理制度，使制度能 够全面有效的覆盖税收执法和行政管理工作的全过程，用 制度管人、管事、管权。常见的、较大的违纪违法问题基 本杜绝到位。对苗头性、倾向性问题能够在风险排查中发 现和纠正，做到事前防范；对一般性的、重复出现的违规 违纪问题能够随时发现，通过及时纠正、责任追究，让触 线者止步，做到事中防范。要通过内控机制对权力行使程 序的规范作用和监督作用，使大的违纪违法案件和职务犯 罪没有实施得逞的条件和空间。 三、方法步骤 1、认真组织学习，深入宣传发动。( XX 年 1 月 1 日 至 1 月 31 日 ) 各单位要组织本单位工作人员认真学习省局下发的湖 南省国家税务局关于进一步推进内控机制建设的意见、常 德市国家税务局关于进一步推进内控机制建设的意见、常 德市国家税务局内控机制管理办法、常德市国税系统县及 市局直属机构内控机制建设工作考核办法文件，同时结合 本单位的实际情况和工作职责、权力，逐个岗位、逐个环 节的认真进行风险排查；个体税收税收定额、行政许可、 行政处罚等纳税人较为关注的重要业务工作环节，作为廉 政风险排查着力点和主要目标。各单位应实事求是、耐心 细致的将本单位现已存在和可能存在的风险点排查出来。 如政策法规科、征管科、收入核算科等单位，风险排查项 目既要涉及到本科室自身业务，又要涉及到对税源管理部 门的业务指导部分。各单位应在 1 月 31 日前 将排查结 果清册报县局监察室。 2、明确部门责任、制定防范措施 各单位应对本单位职责范围内所涉及的风险点有针对 性的制定防范措施。要将防范措施化成工作依据和刚性规 则，确保每个风险点的廉政责任都有制度约束和防范措施。 各单位在 2 月 28 日前 将各项防范措施书面上报县局监 察室。 要明确领导责任，各科室负责人是防范措施落实的第 一责任人，科室检查员对本科室内的防范措施落实工作直 接负责。各单位要根据工作职责的分工，对应由其监督防 范的权力事项将防范责任明确到每个工作岗位。 3、深入调查研究，科学论证，形成规范文本 县局对排查出的权力行使中涉及的职务风险进行全面 登记，依据自由裁量权大小、职责明晰程度和权力使用频 率等情况，划分风险等级，并将全部风险点的特征、成因、 防范措施、防范责任、绩效考核及责任追究等汇编成册， 经局务会讨论，报经内控机制建设领导小组审定后，形成 规范性文本，印发全系统干部，指导和规范行政执法行为。 4、澄清底子，全面开展自查自纠 各单位应对照内控机制规范性文本全面开展自查自纠， 要以法律、法规等政策为依据，按各部门工作职责和工作 流程，结合管理执法中发现的常见以及历年来发生的案例， 对各风险点逐级自查，分别填写科室和个人重大风险源 点自查表。各单位在 4 月 30 日前 书面上报本单位自 查自纠情况。 5、结合绩效考核，定期开展日常性检查监督( XX 年 5 月 1 日 以后) 内控机制建设不是一项短期工程，县局将加强对廉政 风险点的动态跟踪和日常检查监督，查错排漏，不断修复 完善内控机制。对查处的案件实行双查双究，将风险责任 考核纳入到岗位责任制考核之中。并通过来信来访、特邀 监督员、网上评廉系统、执法监察系统等渠道，获取风险 信息，接受社会监督。 四、工作要求 各单位要高度重视内控机制建设，主要负责人作为内 控机制建设的第一责任人，要切实加强领导，精心组织。 按照内控机制建设的工作任务和目标，对各阶段的工作进 行安排布置。结合政治业务学习、“纪检日”活动，开展 专题学习，进行深入宣传发动。教育引导干部充分认识开 展部门内控机制建设活动的必要性，增强参与内控机制建 设的主动性和自觉性。要牢固树立预警在先，防范在前和 “最大限度的减少不廉行为滋生的土壤和条件”、“最大 限度的减少干部职工犯错误的机会”的理念。监察室要发 挥组织协调作用，加强业务指导，周密安排，精心实施。 建立健全机关部门权力运行内控机制是一项复杂的系统工 程，是一个动态的、发展的过程，必须整体规划、统筹安 排，分阶段、分步骤实施。各单位要本着科学发展的态度， 结合实际，把内控机制建设贯穿于各项业务工作的全过程， 把内控机制建设和执法监察、执法质量检查、“两权”监 督等工作有机结合起来。