园林绿化局预算执行情况审计报告中存在问题和建议整改报告.docx

园林绿化局预算执行情况审计报告中存在 问题和建议整改报告 XX 年 3 月 16 日至 XX 年 4 月 27 日市审计局派出审计组，对 我局 XX 年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，对 其他事项进行了延伸和追溯。审计组依法依规，按照审计 工作程序要求开展工作，并于 XX 年 6 月 16 日下达了xx 市审计局关于对 xx 市园林绿化局 XX 年度预算执行情况审 计的审计报告。审计报告实事求是地反映了我局 XX 年度 预算执行的基本情况、部门预算编制的执行情况、“三公 经费”及会议费、培训费的开支情况、现金盘点情况、固 定资产抽盘情况和延伸审计情况，审计评价意见精确、中 肯。审计报告指出的固定资产账实不符、所属基层单位羊 甫苗圃违规出租划拨土地使用权的两个存在问题事实清楚。 审计报告提出的“落实预算法加强管理机制，健全完善固 定资产各项管理制度，加强建设项目管理执行进度，加强 划拨土地使用权管理”等四个方面的建议，符合我局固定 资产、建设项目管理、土地管理的状况。 我局高度重视审计报告指出的存在问题和加强管理的 建议。XX 年 6 月局主要领导召开分管副局长、机关相关处 室、相关基层单位会议，认真学习审计报告并针对报告中 指出的存在问题进行专题研究，确定整改牵头部门，明确 整改时限和要求；局纪委向涉及存在问题单位正科级领导 2 人发出函询通知，向 1 家基层单位限期整改书面通知 1 份， 有效地促进了审计发现问题的整改。 按照审计报告要求，现将审计报告反映的存在问题和 提出的建议整改情况如下： 一、关于固定资产账实不符的问题 反映车辆存在问题的整改情况。 经查： 1.桑塔纳 XX 型轿车于 1998 年 6 月购买，落户于西山 森林公园。XX 年我局依据市政府会议决议已将西山森林公 园移交西山区人民政府，该车辆也一并移交，现在西山森 林公园还在使用。 2.普通桑塔纳轿车，经向 xx 市车管所查询，该车辆初 次登记时间为 1993 年 12 月，已于 XX 年 2 月注销。 3.丰田 8 座面包车，经向 xx 市车管所查询，该车辆初 次登记时间为 1993 年 12 月，已于 XX 年 8 月注销。 上述 3 辆车辆虽移交或者注销，但是存在没有及时完 成向市车编办下编，固定资产财务划账、销账处理的问题， 现已纠正，正在向市车编办、财政局办理有关手续。 关于固定资产管理存在问题的整改情况。 依据固定资产管理的有关规定，我局于 XX 年 5 月通过 固定资产清理和评估，并经市政府同意完成了我局通信设 备等账面原值 1,364,130.00 元资产处置手续。 今后我局将进一步加强固定资产的管理，对所占有、 使用的国有资产应当定期清查盘点，做到家底清楚，建立 健全相关台账，做到账账、账实相符，账、卡、实相符， 防止国有资产流失。 二、关于羊甫苗圃违规出租划拨土地使用权委托的整 改情况 根据审计报告反映的羊甫苗圃违规出租划拨土地使用 权委托，XX 年 6 月 23 日局纪委向下发羊甫苗圃关于对 xx 市审计局 XX 年度预算执行及其他财政收支情况审计报告 提出问题的整改通知，提出了相关整改要求。随后，羊 甫苗圃主动对接官渡区国土资源局、xx 市国土资源管理行 政执法支队，实事求是说明有关情况，并提供经营生产有 关法律文书、接受土地执法单位的测量、笔录等调查取证。 我局将依据 xx 市国土资源管理行政执法支队处罚决定， 对造成羊甫苗圃违规出租划拨土地使用权问题的相关当事 人进行处理，确保划拨土地的使用管理符合财务及土地的 相关法律、法规，国有资产管理的完善性和使用的合法性。 三、关于审计建议的工作落实情况 健全内部控制制度，严格执行预算法，加强 固定资产的管理。 XX 年 9 月我局按照市财政局工作安排，委托 XX 艾图科 技开发有限公司，完成了 XX 年的内部控制规范化建设情况 评估，根据评估报告，局主要领导安排局机关相关处室对 存在问题及建议进行梳理责任到相关责任人限时完成。XX 年在内部控制规范基础评估工作完成的基础上，作为全市 内控体系建设的第一个重要步骤，我局进入了全市内部控 制系统建设 7 家试点单位。在市委、市政府的正确领导下， 通过努力，我局于 XX 年 6 月完成了xx 市园林绿化局内部 控制手册的初稿，内部控制手册共四分册：包括采购 内部控制手册、合同内部控制手册、预算、收支 内部控制手册、资产内部控制手册。其中预算、 收支共 2 节 4 部分 79 条分别从预算管理和收支结算管理 的定义及组成、环节及目标、组织及职责、控制设计和相 关管理制度作了详细的规定和说明；资产内部控制手册 共 1 节 2 部分 30 条对国有资产管理的组成和定义、环节和 目标、组织和职能、管理流程和节点说明及相关管理制度 作了详细的规定和说明。四册内部控制手册对 xx 市园 林绿化局内部控制规范整体实施有了可行性的制度，促进 了局内部控制系统的完善。 关于 xx 动物园猛兽区景观提升建设项目。 根据市相关会议及文件要求、市发改委昆发改投资 XX665 号文件 10 月立项）以及市财政局关于批复 XX 年部门预算通知的安排，我局 xx 动物园猛兽区景观提升 改造项目预算投资 927.84 万元。依据项目批复情况，于 XX 年 7 月 2 日委托所属单位 xx 动物园为该项目的实施单位， xx 动物园依法依规、完成了项目的设计招投标、设计、拦 标价编制、施工招投标、监理招投标等环节，9 月 28 日已 经完成工程初验，10 月 1 日正式对游客开放。 下拨 XX 以奖代补资金使