国税局工作计划十七.docx

国税局工作计划十七 20*年全市国税工作的总体要求是：以邓小平理论和 “三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观， 以组织国税收入为中心，以建设和谐国税为主线，以优化 税收服务为抓手，进一步推进依法治税，实施科学管理， 加强队伍建设，全面落实和完成全年各项工作任务，为奋 力开创我市国税事业科学发展新局面作出新的更大的贡献。 主要工作如下： 一、强化税源监控，提升收入质量 （一）完善互动机制。坚持定期分析与日常分析相结 合，重点税源分析与政策效应分析相结合，宏观税负分析 与微观税负分析相结合，做到一月一分析，一月一预测， 一月一报告。继续抓好经济发展与国税主要指标摘要 的编制工作，为全市税收分析工作提供可靠数据。根据互 动工作的一般规律，对当前互动平台的功能进行一次论证， 使平台和互动机制有机衔接，使平台的功能更加强大。同 时，将所有与税源监控有关的数据和工作都在平台上进行 反映；坚持网上考核与实地考核相结合，以提高互动平台 的应用质效。加大纳税评估力度，规范评估工作流程，加 大评估实效检验力度，开展典型评估案件评比，汇编一批 典型规范评估案例，以指导各地开展纳税评估，全面提升 评估工作能力。开展互动工作评比活动，在全市评选出 3 5 个互动工作优秀单位。 （二）推行分类管理。按税源状态实行分类管理，按 照“增量税源应收尽收、存量税源拉网征收、藏量税源挖 掘促收”的思路，继续深化三量控管法，做到增量税源增 长与国民经济发展同步，存量税源力争清收 1.5 个亿，藏 量税源力争挖掘 1.5 个亿。按税源规模实行分类管理，县 市局对年纳税 10 万元以上、城区局对 50 万元以上的重点 税源大户，分户实行重点监控分析；对小规模纳税人建立 预警制度，达到一般纳税人标准的，及时办理转型手续； 对个体税收，大力推行总局开发的计算机定税系统，促进 定税程序规范、定税结果公平。按税源行业实行分类管理， 制定和完善汽车制造、电力、农副产品加工、纺织、白酒 酿造、房地产、饮食娱乐、超市等行业管理办法，分行业 确定纳税评估指标和预警值，定期开展行业分析评估，对 纳税人纳税申报的真实性和准确性进行综合评定，对行业 税负明显偏低的实行个案评估分析，加大控管力度。 （三）加强流转税管理。继续深化流转税基础工作规 范管理，规范增值税纳税评估工作，加强纳税评估成果运 用，开展流转税税源分析工作。改进和完善增值税“一窗 式”管理，加强农产品、资源综合利用、社会福利企业及 商贸企业增值税管理，加强对汽车、白酒的消费税管理， 认真落实扩大增值税抵扣范围等国家现行税收优惠政策。 积极推行增值税专用发票网上认证，加强专用发票和“四 小票”审核比对和防伪税控一机多票管理，做好增值税异 常抵扣凭证审核检查工作。全面推行机动车销售发票网络 管理系统，加强以票控税、信息共享、协调管理。 （四）加强所得税管理。抓好新税法的学习、宣传和 培训工作，全面贯彻落实新企业所得税法及其实施条例。 认真做好新旧税法的衔接工作，清理相关优惠政策，制定 和完善配套管理制度和办法，认真开展实施新法后的收入 分析预测工作。完善所得税纳税评估系统，提高纳税评估 的准确度。按重点税源、特色行业、特殊事项进行分类管 理。抓好核定征收企业所得税管理，推广应用企业所得税 核定征收软件。加强企业所得税汇算清缴工作，继续做好 工会经费代征工作。 （五）加强国际税务管理。做好转让定价案件管理工 作，制定针对转让定价调整结案户的事后跟踪管理制定。 积极参与全国、协查工作，搞好避税嫌疑大户的筛选上报 和调查审计。加强非居民企业税收管理，做好外国企业常 驻代表机构、委托代理机构和外国企业来华承包工作、提 供服务等劳务的税收管理，严格售付汇税务凭证的出具。 认真执行税收协定，严格执行预提所得税限制税率。加强 “走出去”企业税收管理和服务，保证境外缴纳的税款正 确、及时的在国内进行抵扣。做好税收情报的提供工作， 深度挖掘外来税收情报的价值，充分发挥发挥税收情报交 换的作用。 （六）加强进出口税收管理。抓好出口退税审批改革 试点工作，下发审批权限，加强征退税衔接，大力推行网 上办税系统和出口退税预警系统，优化出口退税服务，防 范和打击骗税。做好农产品退（免）税管理工作。优化退 税流程，减少退税环节，加快退税进度。 （七）加强普通发票管理。深入开展打击制售假发票、 非法代开发票专项整治的活动，开展普通发票大检查，重 点检查纳税人不用票、用假票、真票假开的行为。继续推 行普通发票刮奖、摇奖和举报有奖活动，鼓励消费者索取 发票，开展规范用票示范单位评比活动。加强发票存根联 金额与发票联金额、开具金额与申报金额、开具金额与定 税税额的三项比对，解决虚开假开、申报不实、定税不公 的问题。开展发票一局一题调研活动。拓展以票控税的作 用，选择除超市行业外的 12 个行业推行安装使用税控收 款机。 （八）强化数据应用。继续做好数据处理工作，深化 数据集中处理分析范围，定期编制各类数据处理报告 ， 为科学化、精细化管理提供丰富的数据支持。进一步完善 数据分析利用平台的统计分析、预警监控、质量考核、分 析决策等各项功能，深入进行数据分析利用。坚持“数据 的准确性、全面性由业务科室负责，数据的及时性、共享 性由信息中心负责”的工作原则，加强数据质量体系建设， 包括建立数据质量认证标准、数据处理工作流程、数据检 测检查机制、数据质量考核制度等，以此促进数据的全面、 真实、及时和共享。全面开展 V2.0 数据质量审核系统应用， 加强数据质量逻辑性分析，按季通报排名各地综合征管软 件运行和征管情况，查找软件应用和征管中的薄弱环节， 指导各地有针对性地改进管理，促进数据质量不断提高。 建立国税、地税部门之间信息共享机制，加强与财政、银 行、工商、海关等部门信息交流与比对，扩大税源信息的 渠道，减少漏征漏管户。 二、推进依法治税，提升执法质量 （九）加强税法宣传。以新的企业所得税法、税收服 务、征纳和谐为重点，充分利用报纸、电视、电台和期刊 等媒体，大力宣传国税政策和国税工作，进一步营造良好 的税收环境。充分发挥国税门户网站、办税服务厅的主阵 地作用和税收管理员贴近纳税人的优势，搞好纳税辅导、 税法咨询等工作。 （十）严格执法程序。进一步明确税收管理每一环节 中执法人员的权力与义务，以及行使权力的方法、步骤、 时限与权限，及时发现和修补执法过程中可能存在的各种 漏洞。通过对执法程序中“关键点”的控制来减少执法风 险的发生。强化程序意识，摈弃重实体、轻程序的措施观 念，做到执法讲程序，办事讲规范。按照程序正当和高效 便民的要求，明确税收执法各岗位的工作步骤、顺序、时 限、形式和标准，将执法程序落实到每一个岗位，每一个 环节，实现执法程序和执法环节之间的链条式运转。严格 程序管理，税收执法各环节按照规定程序处理涉税事项， 对程序不到位的案件、文书，下一环节不得接收、签批， 更不能送达纳税人执行。严厉查处甩开程序约束，以言代 法，凌驾于法律之上的错误行为。 （十一）规范执法行为。加大监督力度，深化应用 V2.0 版执法管理信息系统，加强对税收执法过程的考核监 控，用机器来约束、规范、监控税收全过程。深入推行税 收执法责任制，建立执法评估考核机制，严格过错责任追 究。开展税收执法检查，重点检查一般纳税人认定、税收 政策执行、执法过错及追究、稽查案卷管理等情况，有效 实现执法检查的监督、纠错和纠偏功能。认真执行重大税 务案件集体审理制度，提高案件审理的质量。做好税务行 政复议以及行政诉讼的应诉工作，维护纳税人的合法权益。 完善税收规范性文件制定程序，对具有普遍约束力的税收 规范性文件，在出台之前严把“法律关、政策关” ，从源头 预防违法违规文件的出台。继续开展税收规范性文件的清 理，切实解决法律规范之间的矛盾和冲突。 （十二）加大执法力度。组织开展对房地产及建筑装 饰装修业、餐饮娱乐、烟草、电力、金融保险、证券、代 理商等行业的税收专项检查。严厉打击虚开和接受虚开增 值税专用发票、利用“四小票”骗抵税款以及骗取出口退 税等涉税违法行为。加强案件协查工作，提高协查质量和 效率。做好涉税案件的举报受理工作，实施举报案件分类 管理。积极建立税务稽查和日常评估互动机制，凡涉嫌偷 逃骗税的，管理部门及时移交给稽查部门，防止以评代查； 加大对涉税违法案件的查处力度，为全市经济发展营造一 个良好的税收环境。 三、优化税收服务，提升服务质量 （十三）提高服务水平。重点落实好“十大措施”： 一是公开政策信息。所有的税收法规、优惠政策、办 税流程、办税手续、执法程序、处罚标准等税收政策信息， 一律在网上公开，方便纳税人及时查阅，使纳税人在税法 遵从上有确定性。 二是畅通缴税渠道。在搞好上门申报的基础上，大力 推行网上申报和网上认证；按照“属地管理、就近纳税” 的原则，同一县市的纳税人可以就近自主选择纳税地点， 以方便纳税人办税；同时，完善刷卡交税，推行银联卡缴 税，解决申报期办税拥挤的问题。 三是减少报表资料。清理、归并和简化报表资料，确 实需要纳税人报送的报表资料实行一次报送、多方享用。 对重复报送的资料，建立电子资料库，实行一次采集、延 续使用。 四是降低办税成本。对工业项目纳税人办理税务登记 证免收工本费，其费用由国税部门担负；全市普通发票工 本费在过去的基础上继续下调；所有提供给纳税人的各种 报表资料一律不收取任何费用。 五是优化办税场所。按照“八统一”的要求，建设标 准化办税服务厅，并增设自助办税区、资料取阅区、纳税 咨询区等功能区域，实现办税分区科学化、导税动漫化、 行为规范化、窗口全能化、评价社会化，满足不同办税需 求。 六是简化办税流程。纳税人申请办理的所有涉税事项， 一律由办税大厅统一受理，实行“窗口受理、内部流转、 限时办理、窗口出件”的工作流程，切实解决纳税人办税 多头跑路、多处找人的问题。税务机关到纳税人处调查核 实和日常巡查，由税务人员“一次进户，各税统办” ，避免 多次进户、重复进户的问题，切实减轻纳税人的负担。 七是强化窗口功能。改进办税服务厅窗口设置，由现 在有分类受理纳税事项，优化为“一窗全能式”服务，让 纳税人走进一道门、到了一个窗、办好各种事。 八是下放管理权限。除税收法律法规明确规定由市局 审核把关的外贸企业出口退税及少数所得税核准事项外， 其它全部下放县市区局审核把关。市局重点负责对涉税管 理事项进行监督检查和跟踪督导，以减少管理环节和管理 程序，提高办事效率。 九是加快退税进度。对福利企业和资源综合利用企业 的退税由按季退税改为按月退税；企业购进固定资产进项 税额实行一季一退税；生产企业按月办理出口退税，外贸 企业按次办理出口退税。对所有的退税事项，自纳税人按 要求提出申请之日起，8 个工作日之内核准完毕，5 个工作 日之内交到国库退税。 十是降低违规风险。加强纳税辅导，让纳税人了解税 法、熟悉税法、遵守税法；充分应用计算机监控信息开展 纳税评估，对可能出现的违规问题，及时提醒预警，对其 出现的一般性违规问题，帮其自查自纠；对日常检查中发 现的一般性问题，末构成偷税的，令其限期改正，以降低 违规风险。 （十四）开展服务评选。主要开展“五个评选”：一 是开展“最佳办税服务厅”评选。按照省局“八个统一” 的要求，突出抓好办税服务厅标准化建设，在全市评出 5 个最佳办税服务厅。二是开展“最佳办税服务标兵”评选。 按照层层选拔、优中选优的原则，采取基层推荐、纳税人 打分、集体评议的方式，在全市评选出十佳办税服务标兵， 给予表彰和奖励。三是开展“最佳网上办税服务厅”评选。 进一步发挥湖北国税门户网站襄樊子网服务纳税人的功能， 建设“网上办税服务厅” ，坚持所有税收政策、办税程序、 办事时限、处罚标准、工作职责都在网上公开，在全市评 选出 5 个“最佳网上办税服务厅” 。四是开展“最佳办税服 务新闻作品”评选。围绕纳税服务这一主题开展税收宣传， 在全市评选出 10 篇体现税收服务、展示国税形象、具有鲜 活典型的税务新闻作品。五是开展“最佳办税服务创新项 目”评选。紧扣减轻纳税人负担、促进征纳和谐主题，创 新服务方式，改进服务手段，提高服务质量，在全市评选 出 5 个最佳办税服务创新项目。 （十五）强化服务考核。在考核内容上，看是否有考 核方案，是否有考核专班，是否有考核标准，是否落实市 局安排的服务项目，是否在服务上取得明显成效。在考核 方式上，采取问卷调查、明查暗访、征求意见、受理投诉、 召开座谈会和组织专班实地检查等方式来进行。同时，将 考核的结果纳入年终综合绩效考核之中，将服务工作的好 坏作为评价一个单位工作综合绩效的重要标准。 四、规范内部管理，提升行政质量 （十六）提高财、物管理水平。深化财务管理制度改 革，继续做好定员定额试点工作，深化国库集中支付改革。 加强财务监督，推行管理目标责任制考核，加强日常监督 检查。加强预算管理，提供综合预算的准确性。加强基建 项目审批管理，严格控制基建“双超”问题。加强固定资 产管理，确保资产安全和完整。加强基本支出定员定额管 理，执行经费最低保障线制度，确保基本支出落实到位。 继续推进国库集中支付改革，优化财务网络版核算数据。 做好三、四级预算单位的津补贴改革工作。坚持依法采购， 规范采购实施计划编制，加大集中采购目录的执行力度， 节省资金，提高效率。完善经济责任审计制度，推行领导 干部任中经济责任审计。开展以节约水、电、油、办公用 品和机关开支为重点的资源节约活动，推进节约型机关建 设。 （十七）提高政务事务管理效率。积极推行税务综合 办公信息系统，巩固办公自动化成果，努力实现无纸化办 公。进一步完善内部办公网站功能，对各级国税机关内部 网站开展评估考核。依托办公自动化系统，开展网上督查 督办，促进各项工作落实。继续推行档案电子化管理，提 高档案查询利用效率。依托网站，抓好政务信息、人事任 免、财务收支、招投标等管理事项的上网公开。落实重大 事项报告制度，确保上情及时下达、下情及时上报。强化 外事、信访、安全保卫和档案保密工作。加强调查研究， 提高税收科研工作水平。完善后勤保障，为干部职工创造 一个良好的工作、生活环境。 （十八）提高机关运转效能。认真落实国务院关于 精简会议文件改进会风文风的意见 ，进一步精简会议、改 进会风，精简文件，改进文风。控制会议数量、会议规模 和会议期限，减少文件数量，压缩文件篇幅，提高文件质 量，尤其是控制会议交流材料和表彰性文件的数量。每个 专业会议的交流材料不超过 5 个，发言时间不超过 10 分钟。 深入开展文明执法教育和加强执行力建设“两项活动” ，对 照“十查十看” ，深刻摆查问题，拿出整改措施，建立长效 机制。开展“两项活动”征文评选，以此达到促进学习、 征求意见、改进作风、提高效率、优化服务的目的。 五、加强文化建设，提升和谐质量 （十九）强化核心价值观教育。重点加强社会主义荣 辱观教育，理想信念教育，宗旨观念教育，民族精神教育， 时代精神教育和社会公德、职业道德、家庭美德、个人品 德教育；大力弘扬扬荣弃耻精神、团结协作精神、诚信服 务精神，为国奉献精神、改革创新精神、民主和谐精神， 努力建设好税务干部共同的精神家园，增强系统上下的凝 聚力、向心力、和谐力。 （二十）积极开展文化活动。充分发挥文化沙龙和艺 术团的平台作用，树立项目管理观念，推出一批体现本单 位特色、具有广泛社会影响的文化活动项目。深入开展精 神文明创建活动，重点抓好全国文明单位的推荐和全国青 年文明号的申报、复核工作，推动系统文明创建再上新台 阶。广泛开展“迎奥运、讲文明、树新风”活动，广泛开 展具有鲜明国税行业特色的文体比赛，丰富干部职工在业 余文化生活。 （二十一）加强班子建设。加强理论修养，坚定理想 信念，提高领导水平和执政能力。认真落实民主集中制， 充分发扬民主、广泛集中民智，实行个人分工负责与集体 领导相结合的制度，完善党组议事规则和决策程序，推进 决策的科学化和民主化。完善体现科学发展观和正确政绩 观要求的干部考核评价体系，健全和完善巡视工作制度， 全面推进巡视工作。开展争创“五好班子”和“十佳局长” 活动，促进领导班子建设。 （二十二）强化素质培训。深入学习贯彻党的十七大 精神，增强践行科学发展观和构建和谐国税的能力。落实 干部教育培训工作条例和全省国税系统干部教育培训规划， 大力实施人才兴税战略。培养好“三支队伍”：一支能够 从事反避税、税务稽查、纳税评估、税收经济分析和财产 评估等工作的专家型人才队伍，一支依法行政和综合管理 能力强、善于解决税收难点问题的管理人才队伍，一支专 业知识熟练、胜任本职工作的业务骨干队