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XX 年存款准备金制度的基本内容 存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金 清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存 款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。下面是 小编整理的相关内容，欢迎大家阅读! 将存款准备金集中于中央银行的做法起始于 18 世纪的 英国。英国 1928 年通过的通货与银行券法 、美国 1913 年的联邦储备法和 1935 年的银行法 ，都以法律形 式规定商业银行必须向中央银行缴存存款准备金。由于 19291933 年世界经济危机，各国普遍认识到限制商业银行 信用扩张的重要性，凡实行中央银行制度的国家都仿效英 美等国的做法，纷纷以法律形式规定存款准备金的比例， 并授权中央银行按照货币政策的需要随时加以调整。 存款准备金制度起源于 18 世纪的英国，最初的主要功 能是政府变相地向商业银行征收税收。历经美国 1863 年的 国民银行法 、1935 年的银行法 ，准备金制度得到全 球各国的普遍实施，存款准备金制度成为保证银行支付清 算、控制货币供应量和稳定市场利率的重要货币政策工具。 自 20 世纪 70 年代以来，随着西方主要国家货币政策目标 的调整以及金融创新活动的潮起，存款准备金率普遍大幅 度下降，准备金制度重要性显著下降，逐步演变成货币政 策工具的辅助性工具。反观我国，存款准备金制度仍然是 我国货币当局调整最为频繁，也是最为倚重的货币政策工 具。通过分析存款准备金制度的演变过程及其动因，探求 我国存款准备金制度的未来出路，并为此做好相关准备工 作。 规定法定存款准备率。凡商业银行吸收的存款，必 须按照法定比率提留一定的准备金存入中央银行，其余部 分才能用于贷款或投资。规定可充当法定存款准备金的 标的。一般只限存入中央银行的存款，英国的传统做法允 许商业银行的库存现金抵充存款准备金;法国规定银行的高 流动性资产(如政府债券)也可作为存款准备金的组成部分。 规定存款准备金的计算、提存方法。一是确定存款类别 及存款余额基础，二是确定缴存准备金的持有期。计算存 款余额有的以商业银行的日平均存款余额，扣除应付未付 款项后的差额作为计提准备金的基础，有的以月末或旬末、 周末的存款余额扣除应付未付款项后作为计提基础。确定 缴存准备金的持有期一般有两种办法,一种是同期性准备金 帐户制,即以结算日的当期存款余额作为计提持有期，另一 种是延期性准备金帐户制，即以结算期以前的一个或两个 时期的存款余额作为计提持有期。规定存款准备金的类 别，一般分为三种:活期存款准备金、储蓄和定期存款准备 金、超额准备金。有的国家还规定某些特殊的准备金,中央 银行一般不计付利息，实际存款低于法定准备限额的，须 在法定时限内(一般是当天)补足，否则要受处罚;超过法定 准备限额的存款余额为超额准备金，中央银行给予付息并 允许随时提用。 提存比率 各国有所不同，一般包括:按存款的类别规定准备金 比率。存款期限短的存款准备率就高,如美国的活期存款准 备率是 818%;存款期限长的存款准备率就低，美国曾规定 为 35%。1935 年以来，大多数国家采用单一的存款准备率 制，对所有存款都按同一比率计提准备金。按银行经营 规模、经营环境规定不同比率。一般说来，商业银行规模 较大、经营环境好、工商业比较发达的地区，存款准备率 就较高，反之则较低。也有些国家一律采用单一的存款准 备金比率。对商业银行库存现金是否抵充法定存款准备 金有不同的规定。多数国家规定，商业银行的业务库存不 存入中央银行就不能作为法定存款准备金。美国从 1960 年 11 月起，业务库存也算作法定准备金。法定存款准备率 的调整幅度。多数国家都规定一个调整限幅，有的国家规 定每次调整的幅度为 2%,有的允许高达 50%。准备金中现 金的比例。有的国家规定准备金中存入中央银行的现金要 占一定比例。准备金以外的准备。如英国的补充特别存 款方案。 存款准备率及法定准备的构成与应保持的限额，对银 行的资产负债比率及经营方向有着直接的影响。如存款准 备率提高，可以促进商业银行多吸收存款以保持原有的资 产规模,或收缩贷款、减少投资、出售债权以适应被压缩的 可用资金规模。中央银行通过增大或降低存款准备率来调 节商业银行的信用创造能力、控制货币供应量的伸缩，以 达到稳定通货的政策目的，因而存款准备金制度成为中央 银行实施货币政策的一项有效工具。 由于存款准备率的变动对经济和金融所带来的调整效 应比较强烈，中央银行不能把它作为短期的政策工具经常 性地加以运用，因而存款准备率有变动幅度小、调整频率 慢甚至长期稳定不动的趋势。 中国的存款准备金制度 中国清朝政府从 1905 年 8 月 开始建立户部银行(中国最早的中央银行)，商业银行和银 钱票庄的存款业务并未建立存款准备金制度。中华民国时 期，南京国民政府 1928 年设立的中央银行对当时的中国银 行、交通银行、中国农民银行和各地银行的存款业务也未 建立起存款准备金制度。中华人民共和国建立前,于 1948 年 12 月 1 日由人民政权创办的国家银行中国人民银行， 既是发行银行又是具体全面办理银行业务的银行，实行全 国集中统一的贷存款管理，存款由总行统一运用,贷款由总 行统一分配,因而不需要建立存款准备金制度。中国 1979 年开始进行经济体制改革，从统一的人民银行体系中，先 后分设了中国农业银行、中国银行、中国工商银行,并恢复 了交通银行,组建了一些区域性的银行和非银行金融机构。 1983 年 9 月 17 日国务院决定中国人民银行专门行使中央银 行职能，中国人民银行依法建立了存款准备金制度。1986 年 1 月 7 日，国务院颁布中华人民共和国银行管理暂行 条例 ，对存款准备金制度进一步作了法律规定。 中国存款准备金制度的主要内容 各专业银行吸收的各种存款都应缴存存款准备金。外 资银行、中外合资银行、农村信用合作社、城市信用合作 社和区域性、地方性银行都要缴存存款准备金。 对不同存款规定了不同的法定存款准备率。1984 年 12 月 31 日规定:企业存款为 20%，城镇储蓄存款为 40%，农村 存款为 25%。1985 年 1 月 1 日改为统一的法定准备率，并 降为 10%。1987 年第四季度各专业银行及金融机构缴存比 例均上调两个百分点，1988 年 9 月调到 13%。 对某些地区性银行按照改革试点的需要实行有区别的 存款准备率。如对上海，按存款增加额的 10%缴存存款准备 金,对深圳地区银行则按存款增加额的 3%缴存存款准备金。 存款准备金持有期按旬(月)计算，实行同期性准备金 帐户制，并向当地中国人民银行分支机构缴存。 中国人民银行根据放松或者收缩银根的需要，对存款 准备金的比例进行调整。同时，根据紧缩银根的需要，对 专业银行另行规定了存款备付金(即超额准备金)比率，一 般不得低于 5%。 时点法考核存款准备金 为了进一步完善存款准备金制度，理顺中央银行与商 业银行等金融机构之间的资金关系，增强金融机构资金自 求平衡能力，充分发挥存款准备金作为货币政策工具的作 用，经国务院批准，中国人民银行决定，从 1998 年 3 月 21 日起对现行存款准备金制度实施改革。现将有关事项通知 如下: 一、存款准备金制度改革的内容 (一)调整金融机构一般存款范围。将金融机构代理人 民银行财政性存款中的机关团体存款、财政预算外存款， 划为金融机构的一般存款。金融机构按规定比例将一般存 款的一部分作为法定存款准备金存入人民银行。金融机构 缴存款范围见附件二。 (二)将现行各金融机构在人民银行的“缴来一般存款“ 和“备付金存款“两个账户合并，称为“准备金存款“账户。 (三)法定存款准备金率从现行的 13%下调到 8%。准备 金存款账户超额部分的总量及分布由各金融机构自行确定。 (四)对各金融机构的法定存款准备金按法人统一考核。 (五)对各金融机构法定存款准备金按旬考核。 从 1998 年 10 月起，上述金融机构统一实行按旬考核。 (六)金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款 低于上旬末一般存款余额的 8%，人民银行对其不足部分按 每日万分之六的利率处以罚息。金融机构分支机构在人民 银行准备金存款账户出现透支，人民银行按有关规定予以 处罚。金融机构不按时报送旬末一般存款余额表和按月报 送月末日计表的，依据中华人民共和国商业银行法第 七十八条予以处罚。上述处罚可以并处。 (七)金融机构准备金存款利率，由现行缴来一般存款 利率%和备付金存款利率%(加权平均%)统一下调到%。 同业存款利率不得高于准备金存款利率。 XX 年 9 月 11 日央行发布公告，为进一步完善存款准备 金制度，优化货币政策传导机制，增强金融机构流动性管 理的灵活性，中国人民银行决定，自 XX 年 9 月 15 日起改 革存款准备金考核制度，由现行的时点法改为平均法考核。 即维持期内，金融机构按法人存入的存款准备金日终余额 算术平均值与准备金考核基数之比，不得低于法定存款准 备金率。 同时，为促进金融机构稳健经营，存款准备金考核设 每日下限。即维持期内每日营业终了时，金融机构按法人 存入的存款准备金日终余额与准备金考核基数之比，可以 低于法定存款准备金率，但幅度应在 1 个(含)百分点以内。 将存款准备金时点法改为平均法考核，既可以为金融机构 管理流动性提供缓冲机制，也有利于平滑货币市场波动。 平均法考核存款准备金 中国人民银行决定实施平均法考核存款准备金。 为进一步完善存款准备金制度，优化货币政策传导机 制，增强金融机构流动性管理的灵活性，中国人民银行决 定，自 XX 年 9 月 15 日起改革存款准备金考核制度，由现 行的时点法改为平均法考核。即维持