防范金融风险强化金融内部结构控制

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 防范金融风险强化金融内部结构控 制 【摘 要】 近年来，随着我国经 济迅猛发展，我国金融行业也取得了长 足的进步，金融企业内部结构控制作为 银行自我调控的主要手段，其控制的效 果直接影响银行可持续发展和未来前景， 本文以防范金融风险强化金融内部结构 控制为研究对象，对银行内部控制存在 的问题作出分析并提供相应的解决措施 以供参考。 中国论文网 /2/view-13009579.htm 【关键词】金融风险；内部控制； 防范措施 一、前言 近些年，随着我国金融行业的崛 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 起，为我国的经济发展做出了很大的贡 献。但目前在我国金融机构发展过程中， 仍存在着一些弊端与问题，其中尤为突 出的是我国金融机构内部控制不足，这 导致了我国很多金融机构在运行过程中 被诈骗分子利用其问题漏洞诈骗，使银 行遭受了巨大的损失。因此，有必要加 强金融机构内部结构控制，让犯罪分子 无机可乘。 二、我国金融机构内部控制存在 的问题 1.对金融机构内部控制理解不够 充分 金融机构内部控制作为一种管控 机制，是银行为实现经营目标制定的一 种涵盖各种业务活动并与银行各部门及 其相关的工作人员的控制方法、程序与 措施的动态机制。然而很多银行把其看 的过于简单，认为只是银行规章制度的 总结，有了相关规章制度的约束，就有 了银行内部控制。因此，这导致银行在 发展业务与对银行本身风险防范时，工 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 作重点向效益、规模发展，为了获得最 大的效益与发展，甚至无视银行内部的 规章制度，从而导致银行出现重大的金 融危机，经济案件也时有发生，对银行 的形象与发展产生了严重影响。有的金 融机构发生问题时，不积极从自身内部 找原因，而是把问题责任归在客观原因 上。 2.内部控制制度不健全 虽然银行具有相关的规章制度支 持银行发展，但有的制度早已过时，与 当今的经济发展形势和管理要求不相符； 有的银行顺应发展形势开展了新的业务， 但与之相对应的规章制度却并不完善； 有的制度过于笼统，对相关业务细节没 有落实，操作性不强；有的制度过分强 调纪律性，缺乏相关的程序控制；有的 缺乏相应的惩罚措施，即使有惩罚，也 没有严格落实到位，导致惩罚制度形同 虚设。这些制度的不规范、不完善，极 大地影响了金融机构内部控制的准确性， 使金融机构内部存在很大的经营风险。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 3.内部管理机制不完善 在银行内部管理机制上，在部分 业务审批上管控的并不严格，甚至有的 领导无视规章制度的约束，出现“滥用 职权”现象。关于企业与个人贷款方面， 少数没有按照相关规章制度进行审批执 行，贷款正常流程是应先提出贷款申请， 信贷员会审核贷款者的信用积分，然后 交由各级领导一一进行审核批准。但在 实际操作过程中，有很多贷款者直接去 找主管领导，凭借关系来获得贷款，这 样就变成了相关主管领导一级一级向下 指派完成贷款任务，整个贷款流程变成 了“反向执行 ”过程，使得办事人员失去 了他应有的职责与权力，整个贷款规章 制度成了一个摆设，完全由领导个人意 志所掌控；另一方面，也会滋生“腐败” 现象发生。 三、加强金融机构内部结构控制 的措施 1.明确经营理念与方针 对金融经营理念与方针进行全面 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 系统地明确是金融机构运营基础，同时 也为金融机构下一步发展提供了明确的 方向。银行应该以金融机构内部控制理 念为核心，制定有效、合理的经营方针， 为金融机构的稳定发展提供有力的保障。 银行制定的政策要符合国家金融方针政 策的要求，要在合法的范围内进行运营 生产，要制定自主经营、独立承担风险， 独自负责盈亏、严格自我约束的经营理 念，保证资金在运营过程中的安全性、 效益性、流动性。 2.完善内部控制制度 完善相应的内部控制制度是银行 运营的基础和保障，银行有了明确细致 的内部控制制度，在运营过程中才会更 加顺利，因此在完善内部控制制度过程 中，银行要实施内部工作目标管理，制 定科学严格的岗位责任制度，明确每位 员工的职责，制定严格的操作规则，这 样出了差错能够直接找到负责人，从而 不断强化个人的责任意识和岗位意识。 在工作方面除了要求各部门做到相互配 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 合、相互协作外，还要相互监督、相互 制约，对重要岗位要实施轮换制度，保 证其岗位不会出现严重的差错与纰”滥 用权力现象” 发生，还容易滋生腐败问 题，因此，部门职责要分离，使各个部 门员工各司其职的同时，又能够相互监 督相互制约，从而确保整个工作流程的 安全性与完整性。与此同时，银行要制 定严格的决策制度与办事制度，所有的 决策与执行都要严格要求相关制度流程， 并保留相关工作记录，一旦出现问题要 及时追责，同时要建立举报制度，对相 关违法乱纪与专断独行行为进行匿名或 实名举报，防止个人专权、徇私舞弊的 行为发生，避免给银行带来金融风险。 四、总结 金融机构在国家金融体系中扮演 着重要的角色，因此要切实做好防范金 融风险强化金融机构