2014年上海国家会计学院扬州继续教育银行信用与债务管理

银行信用与债务管理 课后练习 （点此刷新练习不同题目） 判断题： 1、不良贷款处置过程中，通过采取兼并、托管、联营、合并等手段盘活不良资产，落实债 权，防止资产流失。这种方法叫贷款重组。题号：Qhx010291 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：这种方法称为资产重组。 2、银行信用结构正在经历从企业贷款为主转向以对个人贷款为主。题号：Qhx010278 A、对 B、错 正确答案：A 题目解析：由于三方面原因：1、大量企业到资本市场通过发行股票、债券筹集资金；2、 商业银行开始积极拓展零售贷款业务；3、二战之后消费者个人收入水平增加，为消费信贷 的发展提供了前提。 3、贷款产品定价不需要考虑资金成本。题号：Qhx010282 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：由于贷款产品定价指的是确定贷款利率，而资金成本是吸收存款的利率，显然 贷款产品定价需要考虑资金成本。 4、澳大利亚和新西兰实行的是贷款五级分类法。题号：Qhx010289 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：澳大利亚和新西兰实行的是四级分类法，美国是五级分类法。 5、有问题贷款就是指不良贷款。题号：Qhx010290 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：有问题贷款的范围要大于不良贷款。不良贷款肯定属于有问题贷款，而某些关 注类贷款也会属于有问题贷款。 1、银行通过财务比率指标的计算和分析，从而产生正确的决策信息。KMV 公司的信用检测 模型需要利用“借款人的信用等级” 。题号：Qhx010288 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：由于银行可能对借款人的财务报表的真实性缺乏甄别，仅仅做财务比率指标的 计算和分析，从而产生错误的决策信息。 2、Z 评分模型是现代信用分析方法。题号：Qhx010286 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：Z 评分模型出现较早且比较简单，是古典信用分析方法。 3、KMV 公司的信用检测模型需要利用“借款人的信用等级” 。题号：Qhx010287 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：Credit Metrics 模型需要利用“借款人的信用等级” ，而 KMV 公司的信用检测 模型则不需要。 4、在我国经济运行中，银行信用不是最基本的资金融通形式。题号：Qhx010277 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：由于商业信用不发达、股票市场发展不规范以及企业债券市场规模有限，所以 银行信用一直是最基本的资金融通形式。 5、经济资本是用来防范预期损失的。题号：Qhx010283 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：贷款损失准备金用来防范预期损失，而经济资本则是用来防范非预期损失的。 2、工业特征、竞争能力、技术、管理特征属于金融风险。题号：Qhx010280 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：由于以上四个方面主要是指业务方面，故属于业务风险。 5、巴塞尔协议的第二支柱是指“市场约束” 。题号：Qhx010285 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：巴塞尔协议的第二支柱是指“监管检查” ，第三支柱是指“市场约束” 。 4、金融衍生产品具有低杠杆、高风险的特点。题号：Qhx010284 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：由于金融衍生产品的高杠杆，使其具有高风险的特点。 4、银行信用风险就是违约风险。题号：Qhx010279 A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：银行信用风险的种类包括：违约风险、不确定性风险、追偿风险。 5、个人客户信用识别一般采用打分的方法。题号：Qhx010281 A、对 B、错 正确答案：A 题目解析：根据惯例，个人客户信用识别采用打分的方法，公司客户信用识别采用评价的 方法。 单选题： 4、商业银行在客户层面对损失的控制方法是（ ） 。题号：Qhx010304 A、风险值 VAR B、风险资本值 CAR C、控制客户授信额度 D、资本金 正确答案：C 题目解析：商业银行在客户层面对损失的控制方法是控制客户授信额度，其他方法是银行 层面对损失的控制方法。 5、美国的贷款风险分类实行的是（ ） 。题号：Qhx010302 A、三级分类法 B、四级分类法 C、五级分类法 D、六级分类法 正确答案：C 题目解析：美国实行的是五级分类法，澳大利亚及新西兰是四级分类法。 2、商业银行通过某种测量方法对银行不同部门、产品和客户间的收益情况进行科学的衡量。 以上被称为（ ） 。题号：Qhx010306 A、风险的识别 B、风险的衡量 C、风险的控制 D、风险的调整 正确答案：D 题目解析：以上说法为风险的调整的定义 1、巴塞尔协议的第三支柱是（ ） 。题号：Qhx010298 A、资本充足率要求 B、监管检查 C、市场约束 D、微观监管 正确答案：C 题目解析：巴塞尔协议共有三大支柱，第三支柱是市场约束。 2、第二代信用评分模型是（ ） 。题号：Qhx010299 A、Z 评分模型 B、ZETA 模型 C、专家制度 D、KMV 模型 正确答案：B 题目解析：Z 评分模型是第一代信用评分模型，ZETA 模型是第二代信用评分模型。 3、FICO 评分越高，说明个人客户的信用状况（ ） 。题号：Qhx010296 A、越好 B、越差 C、不确定 D、FICO 评分与信用状况没有关系 正确答案：A 题目解析：FICO 评分可以反映个人客户的信用状况，FICO 评分越高，个人客户的信用状况 越好。 4、通过变更借款人、调整担保方式、借新还旧等方式处置不良资产的是（ ） 。题号： Qhx010303 A、资产重组 B、贷款重组 C、债权转股权 D、催讨清收 正确答案：B 题目解析：调整贷款协议相关要素的方式是贷款重组。 5、超过非预期损失之外的损失被称为（ ） 。题号：Qhx010297 A、预期损失 B、灾难性损失 C、准备金 D、经济资本 正确答案：B 题目解析：超过非预期损失之外的损失被称为灾难性损失。 5、银行信用风险会导致实际投资风险（ ） 。题号：Qhx010294 A、增加 B、减少 C、不变 D、不确定 正确答案：A 题目解析：银行信用风险会导致实际投资风险增加。 1、发达国家的社会信用结构中，工商业外源融资的最重要的渠道是（ ） 。题号： Qhx010293 A、银行信用 B、商业信用 C、消费信用 D、国际信用 正确答案：A 题目解析：银行信用是工商业外源融资的最重要渠道 3、不属于银行信用的基本特征的是（ ） 。题号：Qhx010292 A、广泛性 B、间接性 C、直接性 D、综合性 正确答案：C 题目解析：银行信用是间接信用，不是直接信用。 4、在风险衡量过程中，商业银行采用自身模型和数据计算信用风险及资本金要求的方法是 （ ） 。题号：Qhx010305 A、标准法 B、内部评级法 C、基本指标法 D、高级模型法 正确答案：B 题目解析：商业银行采用自身模型和数据计算信用风险及资本金要求的方法被称为内部评 级法。 2、建立在当代公司理财理论和期权理论基础之上的模型是（ ） 。题号：Qhx010300 A、Z 评分模型 B、ZETA 模型 C、专家制度 D、KMV 模型 正确答案：D 题目解析：KMV 模型建立在当代公司理财理论和期权理论基础之上。 1、下列属于金融风险的是（ ） 。题号：Qhx010295 A、工业特征 B、竞争能力 C、技术 D、融资结构 正确答案：D 题目解析：其他三个选项属于业务风险，只有融资结构属于金融风险。 多选题： 3、关于概念范围的大小，下列说法正确的是（ ） 。题号：Qhx010301 A、不良资产不良债权不良贷款 B、不良资产不良贷款不良债权 C、不良债权不良资产不良贷款 D、不良债权不良贷款不良资产 正确答案：A 题目解析：从会计角度讲，资产的范围大于债权，债权的范围大于贷款。 1、下列属于金融风险的是（ ） 。题号：Qhx010309 查看答案 A、工业特征 B、管理特征 C、融资结构 D、财务政策 正确答案：CD 题目解析：工业特征和管理特征属于业务风险。 2、信用管理的基本要素包括（ ） 。题号：Qhx010308 查看答案 A、客户授信整体风险 B、信用风险平衡 C、贷后管理 D、统一授信 正确答案：ABD 题目解析：信用管理的基本要素，侧重于整体层面，不包括贷后管理。 3、关于 Z 评分模型说法正确的是（ ） 。题号：Qhx010312 查看答案 A、一种多变量的分辨模型 B、选择一部分最能反映借款人财务状况的比率 C、设计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型 D、需要知道借款人的信用评级 正确答案：ABC 题目解析：Z 评分模型的假设与方法中不包含知道借款人信用评级这一项。 4、古典信用分析方法中的“六 C”包括了（） 。题号：Qhx010459 查看答案 A、现金和抵押品 B、品德和能力 C、经营环境 D、控制 正确答案：ABCD 题目解析：“六 C”即品德、能力、现金、抵押品、经营环境和控制。 5、影响贷款产品定价的因素包括（ ） 。题号：Qhx010311 查看答案 A、贷款出现违约的风险 B、处理客户账户的成本 C、市场竞争环境 D、资金成本 正确答案：ABCD 题目解析：上述四个选项都会影响贷款产品定价。 3、银行信用的基本特征（ ） 。题号：Qhx010458 查看答案 A、广泛性 B、间接性 C、直接性 D、综合性 正确答案：ABD 题目解析：银行信用的基本特征包括：广泛性、间接性和综合性。 4、以下哪些是属于商业银行处理不良贷款的主要方法（） 。题号：Qhx010460 查看答案 A、催讨清收/依法收贷 B、委托经营 C、减免利息 D、申请破产 正确答案：ABCD 题目解析：以上答案都属于商业银行处理不良贷款的主要方法。